財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告的內(nèi)容與格式

1、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告的內(nèi)容與格式為了規(guī)范各分公司（中心）財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的內(nèi)容、格式和方法，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本行制度。一、 財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析是以各報(bào)告單位的責(zé)任會(huì)計(jì)核算報(bào)告為依據(jù)，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果以及財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和剖析，為公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，并對(duì)公司存在的問(wèn)題提出改進(jìn)對(duì)策。具體包括以下內(nèi)容：1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)說(shuō)明，主要包括預(yù)算完成情況及增減因素簡(jiǎn)要分析；2、邊際效益分析；3、應(yīng)收賬款分析；4、財(cái)務(wù)閘口指標(biāo)的分析；5、財(cái)務(wù)預(yù)警分析；6、存在的問(wèn)題及建議。各公司月度分析按以上項(xiàng)目進(jìn)行分析說(shuō)明，計(jì)財(cái)管理中心每月按第1、2、3、5、項(xiàng)進(jìn)行

2、分析，形成公司總的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告。二、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析格式單位：萬(wàn)元本月上月實(shí)增 本月止完成年上年同期增長(zhǎng)項(xiàng)目數(shù)預(yù)算數(shù) 增減 % 際數(shù)減%累計(jì)預(yù)算 %累計(jì)率產(chǎn) 值責(zé)任考核含稅銷售收入責(zé)任考核銷售收入責(zé)任考核銷售成本主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用其中：廣告費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減：所得稅（季度分析時(shí)填）凈利潤(rùn)（季度分析時(shí)填）百元含稅銷售收入廣告費(fèi)百元含稅銷售收入運(yùn)輸費(fèi)分析說(shuō)明格式：本月完成銷售收入（含稅）萬(wàn)元，上月實(shí)際完成萬(wàn)元，增減%；本月預(yù)算銷售收入萬(wàn)元，完成預(yù)算%，本月止累計(jì)完成萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的%。本月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)萬(wàn)元，上月實(shí)際完成萬(wàn)元，增減%；本月預(yù)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)萬(wàn)元，完成預(yù)算%，本月止累計(jì)完成萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的%。銷售與利潤(rùn)未完成預(yù)算原因的簡(jiǎn)要分析。三、邊際效益分析格式3、安全邊際率4、營(yíng)業(yè)費(fèi)用安全率5、管理費(fèi)用安全率6、營(yíng)銷人員人均月銷售額 （萬(wàn)元）7、工資增長(zhǎng)與凈利潤(rùn)增長(zhǎng)比率本期安全指標(biāo)個(gè)，較安全指標(biāo)個(gè)，低于預(yù)警線的指標(biāo)個(gè)。說(shuō)明要求：本月財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)綜合得分為分，在公司控制的范圍內(nèi)，且各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)均在預(yù)警控制線以上。如果有預(yù)警指標(biāo)低于預(yù)警線，要進(jìn)行重點(diǎn)分析說(shuō)明。對(duì)第2、3 項(xiàng)指標(biāo)處于較安全限時(shí)也需要給予分析說(shuō)明。七、存在的問(wèn)題及建議。主要將企業(yè)財(cái)