Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用第四章Excel在流動資產(chǎn)管理中的應(yīng)用

1、第四章 Excel在流動資產(chǎn)管理中的應(yīng)用第一節(jié) Excel在最佳現(xiàn)金持有量分析中的應(yīng)用第二節(jié) Excel在商品進銷存自動統(tǒng)計分析中的應(yīng)用第三節(jié) Excel在應(yīng)收賬款信用策略分析中的應(yīng)用第四節(jié) Excel在存貨經(jīng)濟訂貨批量決策分析中的應(yīng)用學習目標1.了解流動資產(chǎn)管理的內(nèi)容。2.熟悉最佳現(xiàn)金持有量分析的方法。3.熟悉工作表之間數(shù)據(jù)鏈接的方法。4.掌握MATCH函數(shù)應(yīng)用的方法。5.掌握POWER函數(shù)應(yīng)用的方法。6.掌握SUMIF函數(shù)應(yīng)用的方法。7.掌握IF函數(shù)應(yīng)用的方法。8.掌握條件格式應(yīng)用的方法。9.學會在Excel工作表中建立最佳現(xiàn)金持有量分析模型。10.學會在Excel工作表中建立商品進銷存自

2、動統(tǒng)計模型。11.學會利用Excel進行應(yīng)收賬款信用策略分析。12. 養(yǎng)成勤于思考的習慣，培養(yǎng)團結(jié)協(xié)作的精神和解決問題的方法能力。重點內(nèi)容提示1最佳現(xiàn)金持有量分析的方法2不同工作表之間單元格數(shù)據(jù)鏈接的方法3產(chǎn)品決策分析的方法4應(yīng)收賬款信用策略分析的方法5MATCH函數(shù)應(yīng)用6POWER函數(shù)應(yīng)用7SUMIF函數(shù)應(yīng)用8IF函數(shù)應(yīng)用9條件格式應(yīng)用第一節(jié) Excel在最佳現(xiàn)金持有量分析中的應(yīng)用一、知識點 最佳現(xiàn)金持有量 最佳現(xiàn)金持有量分析原理（三種模式）二、技能點 建立最佳現(xiàn)金持有量分析模型三、重點 最佳現(xiàn)金持有量分析原理四、難點 模型中涉及的函數(shù)應(yīng)用最佳現(xiàn)金持有量分析模式（一）成本分析模式 總成本最低

3、時的現(xiàn)金持有量作為最佳現(xiàn)金持有量。 企業(yè)持有現(xiàn)金的成本主要包括： 機會成本（資本成本） 管理成本 短缺成本最佳現(xiàn)金持有量分析模式（二）存貨模式 將現(xiàn)金的持有成本（機會成本）同有價證券買賣的交易成本進行權(quán)衡?？偝杀?機會成本+交易成本=(T/C)F+(C/2)K總成本最低時的持有量就是最佳現(xiàn)金持有量。最佳現(xiàn)金持有量分析模式（三）隨機模式 隨機模式是在現(xiàn)金需求量難以準確預(yù)知的情況下進行現(xiàn)金持有量控制的方法。其做法是，根據(jù)歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實需要，測算出現(xiàn)金持有量的上限和下限，制定出現(xiàn)金持有量的控制范圍。當現(xiàn)金量達到控制上限時，用現(xiàn)金購入有價證券，使現(xiàn)金持有量下降；當現(xiàn)金量降到控制下限時，則用有價證券換回

4、現(xiàn)金，使現(xiàn)金持有量回升；現(xiàn)金量在控制的上下限之內(nèi)，便不必進行現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換。按照教材描述的方法步驟進行操作按照教材描述的方法步驟進行操作按照教材描述的方法步驟進行操作教學效果檢測 根據(jù)下列資料確定該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量內(nèi)容甲方案乙方案丙方案現(xiàn)金持有量（元）150 000200 000300 000管理成本（元）20 00020 00020 000機會成本率9%9%9%短缺成本（元）45 00030 0000第二節(jié) Excel在商品進銷存自動統(tǒng)計分析中的應(yīng)用一、知識點 進銷存關(guān)系 工作表數(shù)據(jù)鏈接 SUMIF函數(shù)的功能和語法格式 條件格式二、技能點 利用Excel的數(shù)據(jù)鏈接功能，建立簡易的商

5、品進銷存自動統(tǒng)計系統(tǒng)。三、重難點 SUMIF函數(shù)的應(yīng)用SUMIF函數(shù)的功能和語法格式功能根據(jù)指定條件對若干單元格求和。語法SUMIF( range,criteria,sum_range)range為用于條件判斷的單元格區(qū)域。criteria為確定哪些單元格將被相加求和的條件，其形式可以為數(shù)字、表達式或文本。sum_range為需要求和的實際單元格。只有當range中的相應(yīng)單元格滿足條件時，才對sum_range中的單元格求和。如果省略sum_range，則直接對range中的單元格求和。第三節(jié) Excel在應(yīng)收賬款信用策略分析中的應(yīng)用一、知識點 應(yīng)收賬款信用策略問題 應(yīng)收賬款信用策略分析的方法二、技能點 在工作表中建立應(yīng)收賬款信用策略分析模型。三、重難點 應(yīng)收賬款信用策略問題及其解決方法操作訓練老師進行操作演示，學生進行同步練習總結(jié) 要求在熟悉流動資產(chǎn)管理相關(guān)理論知識基礎(chǔ)上，學會利用Excel建立最佳現(xiàn)金持有量分析模型、商品進銷存自動統(tǒng)計分析模型、應(yīng)收賬款信用策略分析模型和存貨經(jīng)濟訂貨批量決策分析模型。 學習要點： 1最佳現(xiàn)金持有量分析的方法 2不同工