國(guó)際結(jié)算實(shí)訓(xùn)第01章

1、第一章 匯 款1第一節(jié) 電 匯一、業(yè)務(wù)場(chǎng)景與操作案例1.1南京康寶公司(KOMPAL CORP.)因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要對(duì)加拿大的市場(chǎng)做市場(chǎng)調(diào)查工作據(jù)以確定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，該司委托CANADIAN CONSULATE GENERAL公司進(jìn)行相關(guān)調(diào)查并出具調(diào)研報(bào)告，調(diào)研相關(guān)費(fèi)用共計(jì)4000美元。2010年6月25日，KOMPAL CORP.的業(yè)務(wù)人員來到匯款銀行(例如：交通銀行)，準(zhǔn)備通過電匯的方式將該筆款項(xiàng)匯至CANADIAN CONSULATE GENERAL公司開在美國(guó)銀行(BANK OF AMERICA，SWIFT No.為 BOFAUS3NXXX)的賬號(hào)。21. 銀行柜面接單以交通銀行為例來說明，

2、匯款相關(guān)人員請(qǐng)KOMPAL CORP.經(jīng)辦人員填具匯款申請(qǐng)書(匯款方式是電匯，需選擇T/T)并蓋單位公章。2. 客戶填寫匯款申請(qǐng)書匯款人應(yīng)仔細(xì)看清銀行所出具的匯款申請(qǐng)書的每一個(gè)欄位，并將業(yè)務(wù)場(chǎng)景中的匯款有關(guān)要素填寫清楚。3. 電匯方式 采用電匯方式時(shí)，交行作為匯出行審核匯款申請(qǐng)書和相關(guān)證明材料，在確認(rèn)其資料準(zhǔn)確無誤后，依據(jù)匯款申請(qǐng)書，交行便制作并發(fā)出電文給其紐約交行(即賬戶行)。1)MT103電文 - Message Header -Swift Output : FIN 103 Single Customer Credt TransferSender : COMMCNSHNJGReceiver

3、 : COMMUS33XXX- Message Text - 20 Senders Reference TT201005906323B Bank Operation Code CRED 32A Val Dte/Curr/Interbnk Settld Amt Date 100625 Currency USD Amount 4000 50K Ordering Customer-Name & Address Account /32181426216299 Name And Address KOMPAL CORP. NANJING, CHINA 53A Senders Correspondent B

4、IC BIC COMMCNSHXXX 57A Account With Institution - BIC BIC BOFAUS3NXXX 59 Beneficiary Customer-Name & Addr Account /4615127 Name And Address CANADIAN CONSULATE GENERAL 235 EAST STREET NY, USA 71A Details of Charges SHA42)業(yè)務(wù)處理要點(diǎn)編寫上述電文，需正確地理解報(bào)文的每個(gè)欄目。20是匯款銀行自身編號(hào)。32A 是起息日、幣種和金額，電文中Date 100625 Currency US

5、D Amount 4000需與申請(qǐng)書一致。50K是匯款人信息，請(qǐng)見申請(qǐng)書。提請(qǐng)注意的是，匯款人在填寫申請(qǐng)書時(shí)應(yīng)填寫公司的準(zhǔn)確英文名稱以免翻譯有誤，如康寶公司的英文是KOMPAL CORP.，如果翻譯成其他內(nèi)容，則會(huì)給查詢等方面帶來不必要的麻煩。32181426216299是匯款人在交行的公司賬號(hào)。53A和57A是此匯款的路徑，我們可以看出此匯款是通過交通銀行紐約分行借記其總行COMMCNSHXXX在BOFAUS3NXXX的賬戶來完成款項(xiàng)的劃撥的。59是收款人名稱、地址和賬號(hào)，信息取自于申請(qǐng)書。71A是費(fèi)用承擔(dān)方式，SHA表示匯款人和收款人對(duì)于匯款中銀行所產(chǎn)生的費(fèi)用是平分的。圖1.1 案例1.1

6、的資金流程圖5案例1.22010年6月25日，CHINA TEXTILE CO., LTD.公司來交行欲給 JIANGSU RESOURCES NANJING CO., LTD.在上海銀行南京分行(SWIFT No. ：BOSHCNSHNJA)的賬號(hào)328匯USD199264.22。1. 銀行柜面接單以交通銀行為例，匯款相關(guān)人員請(qǐng)CHINA TEXTILE CO., LTD.經(jīng)辦人員填具匯款申請(qǐng)書(匯款方式為電匯，需選擇T/T)并蓋單位公章。2. 客戶填寫匯款申請(qǐng)書匯款人應(yīng)仔細(xì)看清銀行所出具的匯款申請(qǐng)書的每一個(gè)欄位，并將業(yè)務(wù)場(chǎng)景中的匯款有關(guān)要素填寫清楚。3. 電匯方式 一般匯款過程中會(huì)有銀行扣

7、費(fèi)，但有些情況下客戶要求匯款資金全額到賬。為避免扣費(fèi)，匯款銀行在發(fā)MT103電文的同時(shí)，加發(fā)MT202電文進(jìn)行銀行間款項(xiàng)的劃撥。假設(shè)上海銀行總行SWIFT No.為BOSHCNSHXXX，上海銀行南京分行SWIFT No.為BOSHCNSHNJA。61) MT103電文 2)MT202電文- Message Header -Swift Output : FIN 202 General Fin Inst TransferSender : COMMCNSHNJGReceiver : CITIUS33XXX- Message Text - 20 Transaction Reference Numbe

8、r TT201005822 21 Related Reference TT201005822 32A Value Date, Currency Code, Amt Date 100625 Currency USD Amount 199,264.22 53A Senders Correspondent - BIC BIC COMMCNSHXXX 58A Beneficiary Institution - BIC BIC BOSHCNSHXXX74. 業(yè)務(wù)處理要點(diǎn)在處理這筆匯款業(yè)務(wù)，尤其在編寫上述兩個(gè)電文時(shí)，需注意這些內(nèi)容的正確性并要加以理解。MT103電文是發(fā)給BOSHCNSHXXX(上海銀行總

9、行)的，該電文是匯款銀行通知上海銀行匯款相關(guān)信息的電文。MT202電文是發(fā)給CITIUS33XXX(中間銀行)用于資金劃撥的，編寫時(shí)要注意的是：20是匯款銀行自身編號(hào)，同MT103電文；32A同MT103電文，53A 和58A是此匯款頭寸的調(diào)撥路徑。至此，我們可以看出整個(gè)資金的走向是從COMMCNSHXXX(交行總行)劃到CITIUS33XXX(中間銀行)，再由CITIUS33XXX劃給匯入行BOSHCNSHXXX(上海銀行總行)，之后通過其南京分行解付給收款人JIANGSU RESOURCES NANJING CO., LTD.來完成款項(xiàng)的劃撥的。此外還需注意，如果是貿(mào)易項(xiàng)下的匯款，匯款方式

10、下的貨物款項(xiàng)是由進(jìn)口企業(yè)直接支付給出口企業(yè)，而代表貨物的單據(jù)則由出口企業(yè)直接提交給進(jìn)口企業(yè)。因而款項(xiàng)支付和貨物發(fā)運(yùn)的先后，直接決定著進(jìn)出口雙方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小。在實(shí)際業(yè)務(wù)中某些進(jìn)口企業(yè)根據(jù)其業(yè)務(wù)的需要，將匯款業(yè)務(wù)區(qū)分為前T/T和后T/T。前T/T大致相當(dāng)于預(yù)付貨款，后T/T大致相當(dāng)于貨到付款。那么，如果出口企業(yè)的產(chǎn)品有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，也可以適當(dāng)要求進(jìn)口企業(yè)前T/T付款；如果進(jìn)出口雙方資信良好，后T/T和賒銷也是穩(wěn)定和爭(zhēng)取訂單的有力手段。在做此類匯款業(yè)務(wù)時(shí)，除上述的注意事項(xiàng)外，還要注意匯款申請(qǐng)書等資料要與合同內(nèi)容相匹配，這樣才能把前期風(fēng)險(xiǎn)控制好。8圖1.2 案例1.2的資金流程圖圖1.3 匯款業(yè)務(wù)的業(yè)

11、務(wù)流程圖9二、風(fēng)險(xiǎn)控制匯款是匯款人指示其往來銀行，以一定的方式將一定的金額支付給收款人。其性質(zhì)屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，銀行在這種方式的結(jié)算過程中不提供任何付款保證。目前銀行界普遍使用的匯款方式，是通過SWIFT系統(tǒng)處理的電匯(T/T)。與托收、信用證等其他支付方式相比，匯款業(yè)務(wù)只是收付款人之間的結(jié)算安排，雙方銀行參與程度比較低，但如果銀行操作不當(dāng)，仍會(huì)有一定風(fēng)險(xiǎn)。1. 匯款申請(qǐng)書的審核(1)辦理匯出匯款業(yè)務(wù)必須提供正本匯出匯款申請(qǐng)書。如是對(duì)公客戶，匯款申請(qǐng)書上必須加蓋預(yù)留印鑒；如是私人客戶，必須由本人在匯款申請(qǐng)書上簽名。境內(nèi)/境外兩欄匯款的選擇要正確，匯款方式的選擇要明確電匯還是票匯。(2)申請(qǐng)書應(yīng)由匯

12、款人填寫，其中涉及的匯款人、收款人、收款銀行等匯款信息必須用英文填寫。國(guó)內(nèi)匯款可用中文填寫，但匯款路徑跨境的國(guó)內(nèi)匯款必須用英文填寫。(3)匯款方式的選擇是否明確，銀行目前的匯款方式主要有電匯和票匯。10(4)匯款幣種、金額的大小寫是否正確并且一致。(5)收款人的姓名、國(guó)別及賬號(hào)填寫是否準(zhǔn)確無誤并清晰可辨。(6)收款人的往來銀行信息填寫必須完整，最好能提供銀行的SWIFT代碼。收款人銀行在美國(guó)地區(qū)的，如不能提供SWIFT代碼，可以提供9位的FED(FEDWIRE)號(hào)；匯往英國(guó)的英鎊匯款也可提供收款人銀行相應(yīng)的6位SC(SORT CODE)號(hào)。如不能提供銀行的相關(guān)代碼，必須將收款行全稱、所在城市和

13、國(guó)家填寫清楚。(7)匯款申請(qǐng)人的印鑒及賬號(hào)是否真實(shí)準(zhǔn)確。如系原幣出賬，則應(yīng)填寫支取憑條；如系人民幣購(gòu)匯出賬，則相應(yīng)地填寫購(gòu)匯申請(qǐng)書。(8)國(guó)外銀行轉(zhuǎn)匯費(fèi)承擔(dān)人的選擇是否明確。國(guó)內(nèi)外銀行費(fèi)用承擔(dān)人的選擇要明確：OUR/BEN/SHA。OUR所有的費(fèi)用由匯款人承擔(dān)BEN所有的費(fèi)用由收款人承擔(dān)SHA所有的費(fèi)用由匯款人和收款人共同承擔(dān)(9)國(guó)際收支申報(bào)信息和核銷信息填寫要完整、準(zhǔn)確。(10)匯款申請(qǐng)人的印鑒及賬號(hào)必須真實(shí)有效。112. 匯款路線的選擇下面介紹一個(gè)案例。2010年1月25日，南京JIANGSU ANIMA CORP.因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要從美國(guó)ICOM公司進(jìn)口一批零部件，共計(jì)3000美元，該司業(yè)務(wù)

14、人員來到交行準(zhǔn)備辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，因金額不大但比較緊急，所以決定通過電匯方式將該筆款項(xiàng)匯至ICOM公司開在美國(guó)紐約銀行(BANK OF NEW YORK)的賬號(hào)。假設(shè)交行的SWIFT號(hào)是COMMCNSHNJG，收?qǐng)?bào)行的SWIFT號(hào)是COMMUS33XXX?？蛻籼顚憛R款申請(qǐng)書。銀行審核匯款申請(qǐng)書和相關(guān)證明材料無誤，依據(jù)匯款申請(qǐng)書，交行作為匯出行制作并發(fā)出電文。但是因?yàn)闃I(yè)務(wù)較緊急，匯款人在提供銀行賬號(hào)時(shí)出現(xiàn)了錯(cuò)誤，將賬號(hào)誤提供為000003457，導(dǎo)致款項(xiàng)匯出后不能及時(shí)入賬，BANK OF NEW YORK發(fā)來查詢電文，交通銀行又向匯款人核實(shí)賬號(hào)后向國(guó)外發(fā)出以下更正電文。12MT499電文- Mess

15、age Header -Swift Output : FIN 499 Free Format MessageSender : COMMCNSHNJGReceiver : COMMUS33 XXX- Message Text -RE OUR T/T REF: TT201004307 FOR USD3000 DATED 25 JAN 2010PLS BE ADVISED THE BENES ACCOUNT SHOULD BE 00003457 I/O 000003457.THANKS FOR CO-OPB.RGDS很明顯，這樣來回耽誤了匯款速度，而實(shí)際業(yè)務(wù)中也有些銀行在遇到此類問題時(shí)會(huì)將錯(cuò)誤款項(xiàng)直

16、接退回，這時(shí)匯款銀行只能再次匯出，視同新匯款，從而造成匯款人支付雙重手續(xù)費(fèi)，且耽誤了時(shí)間。由此可見，匯款要素的準(zhǔn)確對(duì)匯款人來說是十分重要的。13如前文“風(fēng)險(xiǎn)控制”中所述，因?yàn)槊涝菄?guó)際結(jié)算中最廣泛使用的貨幣，在實(shí)際業(yè)務(wù)中一些涉及受美國(guó)制裁的國(guó)家、公司、人名的匯款申請(qǐng)，匯款銀行應(yīng)特別注意，如果選擇美國(guó)的賬戶行，則款項(xiàng)會(huì)在路經(jīng)美國(guó)銀行時(shí)被凍結(jié)而不能順利流轉(zhuǎn)，這種情況下銀行人員可以選擇非美國(guó)的賬戶行清算，如歐洲的銀行，請(qǐng)看以下案例。2010年2月2日，南京FONCHEM CORP.因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要向伊朗客戶HAKAN TURIZM (TRAVEL E22) SEYAHAT ITH IHR VE INT

17、YAZ LTD STI公司匯款45000美元，收款人開戶行為TURK EKONOMI BANKASI A.S.(SWIFT No.：TEBUTRISXXX) ，賬號(hào)為570003200552。由于伊朗屬于被美國(guó)制裁的國(guó)家，因此，交行在選擇賬戶行時(shí)，選擇位于英國(guó)倫敦的Barclays Bank PLC, London (SWIFT No.為BARCGB22XXX)發(fā)送報(bào)文來完成款項(xiàng)的劃撥。因此提醒匯款人在匯款時(shí)，如果不確定或不清楚時(shí)，應(yīng)及時(shí)向匯款銀行咨詢。三、總結(jié)思考電匯相比其他匯款方式更加安全、快捷，一般多用于金額大、時(shí)間緊迫的情況。選擇電匯，匯款人支付的電報(bào)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用較高，其操作風(fēng)險(xiǎn)及如何

18、控制前面已言及，在此還需強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)匯款人來說，需注意申請(qǐng)書填寫的準(zhǔn)確完整，以便于匯款銀行選擇合理匯路，這樣既避免了匯出過程中出現(xiàn)額外的中間銀行扣費(fèi)，也保障了安全。14第二節(jié) 票 匯一、業(yè)務(wù)場(chǎng)景與操作案例1.32010年1月5日，客戶王曉梅因兒子張新在美國(guó)UNIVERSITY OF CALIFORNIA LOS ANGELES 學(xué)習(xí)需交學(xué)費(fèi)來到銀行(假設(shè)交通銀行)匯款，欲將10 000.00美元學(xué)費(fèi)通過票匯的方式匯給兒子。1. 銀行柜面接單交通銀行匯款相關(guān)人員請(qǐng)王曉梅填具匯款申請(qǐng)書。2. 客戶填寫匯款申請(qǐng)書匯款人王曉梅應(yīng)仔細(xì)看清銀行所出具的匯款申請(qǐng)書的每一個(gè)欄位，并將業(yè)務(wù)場(chǎng)景中的匯款有關(guān)要素填

19、寫清楚。此時(shí)客戶在填寫匯款申請(qǐng)書時(shí)選擇票匯。153. 銀行出票銀行需查驗(yàn)客戶身份證明，在符合外管政策的情況下，開立以下匯票交于王曉梅，王曉梅可以將匯票郵寄至張新，由張新向銀行提示付款，也可以自行攜帶出境取款給張新。4. 票匯電文銀行(如交行，SWIFT No.為COMMCNSHNJG)在出票的同時(shí)，給清算銀行BANK OF AMERICA SAN FRANCISCO, CA (SWIFT No.為BOFAUS6SXXX)發(fā)電，電文格式如下。 MT110電文- Message Header - Swift Output : FIN 110 Advice of Cheque(s) Sender :

20、 COMMCNSHNJG Receiver : BOFAUS6SXXX- Message Text - 20 Senders Reference CK201000127 21 Cheque Number 1006302016 30 Date of Issue 100105 32B Amount Currency USD Amount 10000 59 Payee - Name & Address ZHANGXIN 893 WEST STREET AMHERST LOS ANGELES, CA, USA5. 業(yè)務(wù)處理要點(diǎn)交行同時(shí)向清算銀行BANK OF AMERICA SAN FRANCISCO

21、, CA發(fā)出通知電文MT110，通知其交行已經(jīng)開出此匯票。該清算銀行收到電文后應(yīng)記錄相關(guān)信息，以便當(dāng)持票人來兌付時(shí)核對(duì)信息，經(jīng)核對(duì)無誤后給予兌付。該電文30是匯票開出日期；32B是交行出具匯票的金額；59是收款人。17二、風(fēng)險(xiǎn)控制票匯是匯出銀行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以另一家銀行為付款人(付款行)的即期匯票，由匯款人自行寄送給或攜帶交與收款人，收款人憑此票向付款銀行提示，要求解付票款的一種匯款方式。從此定義可以看出，在風(fēng)險(xiǎn)控制上，同樣要求匯款人做到對(duì)匯款申請(qǐng)書的填寫要準(zhǔn)確完整，同時(shí)還需注意郵寄或攜帶的丟失風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，因其使用靈活方便，具有可轉(zhuǎn)讓性且可以替代現(xiàn)金流通，因而是僅次于電匯

22、的一種重要的匯款形式。圖1.4 案例1.3的資金流程圖18三、總結(jié)思考相對(duì)于其他匯款方式，票匯無須支付電報(bào)費(fèi)，收費(fèi)相對(duì)較低。此外，匯票具有可轉(zhuǎn)讓性，并可通過寄送或匯款人自帶出境方式傳遞，使用較為方便靈活。實(shí)際業(yè)務(wù)中，票匯多用于對(duì)私客戶向國(guó)外支付報(bào)名費(fèi)、學(xué)費(fèi)等小額款項(xiàng)。19第三節(jié) 信 匯一、業(yè)務(wù)場(chǎng)景與操作案例1.4客戶李麗的女兒張佳在日本 KYOTO UNIVERSITY學(xué)習(xí)法律。李麗于2010年3月9日來到交通銀行欲將5 000 000日元作為生活費(fèi)信匯給女兒，收款人銀行為BANK OF CHINA KYOTO BRANCH。1. 銀行柜面接單交通銀行匯款相關(guān)人員請(qǐng)李麗填具匯款申請(qǐng)書。2. 客戶填寫匯款申請(qǐng)書匯款人李麗應(yīng)仔細(xì)看清銀行所出具的匯款申請(qǐng)書的每一個(gè)欄位，并將業(yè)務(wù)場(chǎng)景中的匯款有關(guān)要素填寫清楚。此時(shí)客戶在填寫匯款申請(qǐng)書時(shí)選擇信匯。203. 信匯付款委托書銀行受理李麗的申請(qǐng)后開出信匯付款委托書(假設(shè)交通銀行為匯款銀行，匯款銀行需填寫信匯付款委托書)，該委托書與SWIFT報(bào)文不同之處主要在于，它不像SWIFT報(bào)文有固定的格式(MT103、MT202)，而是可以由李麗委托的銀行自行決定格式，只要相關(guān)匯款要素明確顯示，并由有權(quán)簽字人簽署即可。圖1.5 案例1.4的業(yè)務(wù)流程圖2