財務情況說明書模板

1、財務情況說明書模板 情況說明書 推薦度： 情況說明書寫格式 推薦度： 情況說明書 推薦度： 情況說明書 推薦度： 情況說明書怎么寫 推薦度： 相關推薦 財務情況說明書模板財務情況說明書模板1有限責任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行市支行。企業(yè)法人代表。一、企業(yè)生產經營情況說明：本公司有兩個基本生產車間;一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月A產品完工箱，B產品完工箱。銷售A產品箱，B產品箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額.萬元。二、利潤分配及資金變動情況

2、我公司年度實現(xiàn)營業(yè)收入.萬元，營業(yè)成本.萬元，營業(yè)稅金及附加為 .萬元，銷售費用為.萬元，管理費用.萬元，財務費用. 萬元，資產減值損失為 .萬元，公允價值變動損溢為萬元，投資收益為.萬元，營業(yè)利潤總額 .元，營業(yè)外收入為.萬元，營業(yè)外支出為.萬元,繳納所得稅.萬元后凈利潤為.萬元 本公司期初的實收資本為萬元，其中國家資本萬元，D公司法人資本金萬元;期末增加資本金萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積.萬元,分配給投資者利潤.萬元，年末未分配利潤.萬元，年末所有者權益為.萬元。三、反映企業(yè)經營情況的重要財務指標1、資產負債率指標期初總資產為.萬元，總負債為.萬元，資產負債率為

3、 %;期末企業(yè)總資產為.萬元，總負債為.萬元，資產負債率為%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。2、流動比率指標期初企業(yè)流動資產.萬元，流動負債.萬元，流動比率為.，期末流動資產. 萬元，流動負債萬元，流動比率為 . 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。3、應收帳款周轉率指標本期企業(yè)營業(yè)收入為.萬元，應收帳款平均余額 .萬元，周轉率為.次。本企業(yè)應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。4、存貨周轉率指標本期企業(yè)

4、銷貨成本.萬元，平均存貨.萬元，存貨周轉率.次。我企業(yè)的存貨周轉率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。5、營業(yè)利潤率我廠該年度利潤總額為.萬元，營業(yè)收入為.萬元，營業(yè)收入利潤率是 %。該指標越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。6、資本收益率我廠年度凈利潤為.萬元，資本金平均額為.萬元，資本金利潤率為 %，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權益資本的獲利能力較強。四、對本期下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項說明固定資產增加對財務狀況發(fā)生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是.萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。新建三

5、車間借款萬元對財務狀況發(fā)生的影響。年月日，我廠向建行城南分行借入五年期借款萬元，利率%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業(yè)創(chuàng)造經濟效益。本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本元/箱，B產品單位成本為元/箱，本期完工產品A產品單位成本為元/箱，B產品完工產品單位成本為元/箱，比期初A產品單位成本上升了元/箱，上升.%，B產品單位成本上升了 元/箱，上升. %。由于產品成本價格的上升,必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步.財務情況

6、說明書模板2財務情況說明書是財務會計決算報告的重要組成部分。各單位應依據企業(yè)財務會計報告條例（國務院令第287號）等有關規(guī)定，以財務指標和相關統(tǒng)計指標為主要依據，對報告期資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：一、企業(yè)基本情況包括但不限于下列內容：企業(yè)地址，注冊資本，單位負責人，企業(yè)職工情況，企業(yè)子公司介紹（運輸業(yè)至少要說明客貨類別、運營時速及注冊資本情況）。企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損總額、盈利企業(yè)戶數(shù)、盈利總額等。企業(yè)職

7、工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業(yè)低效及無效資產清理情況。企業(yè)主營業(yè)務范圍及經營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析，其他業(yè)務開展情況，非運輸企業(yè)各主要業(yè)務板塊業(yè)務拓展情況。二、企業(yè)經濟效益分析（一）主營業(yè)務收入與預算及同比增減額及其主要影響因素，包括客運收入、貨運收入、其他收入、建設基金，非運輸企業(yè)收入等情況。（二）主營業(yè)務成本、期間費用與預算及同比增減額及其主要影響因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。（三）影響收益的其他主要事項，包括投資收益的構成，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項、

8、金額。（四）其他業(yè)務收支增減變化及原因分析。其他業(yè)務收入、成本、其他業(yè)務利潤與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。（五）非運輸企業(yè)收支增減變化及原因分析。非運輸企業(yè)收入、成本與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。（六）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。年度決算（財政）還應反映以下事項：（七）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。（八）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。（九）清產核資事項對本期和上期損益的影響。（十）本年度房地產開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融

9、衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度。（十一）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。（十二）企業(yè)凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。三、資產、負債、所有者權益變動情況分析注意：重點分析與路外單位之間的債權債務，如單位應收賬款期末比期初增加10億，其中上調總公司9億，在分析時，除了描述該事項外，重點分析與路外相關的業(yè)務及債權債務變動額。 （一）資產、負債、所有者權益年初數(shù)變動情況。報表各項目本年初與上年末數(shù)據的增減差額情況，并按會計政策變更、差錯更正和清產核資類別描述具體事項，并分別說明影響金額。 （二）資產、負債、所有者權益本年變動情況。如： 應收賬款

10、期末XXXX萬元，期初XXXX萬元，增加XXXX萬元，主要原因為。，（分析原因時不能只列舉單位名稱，要描述具體事項）（按報表項目順序逐項分析）四、現(xiàn)金流情況分析（一）經營、投資、籌資活動產生的現(xiàn)金流入和流出情況。（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產生重大影響的事項說明。五、重大事項說明對企業(yè)利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項

11、進行詳細說明和分析。六、生產經營中面臨的困難與挑戰(zhàn)七、風險及內控管理情況（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。（二）風險和內控管理制度及實施情況。八、問題整改情況企業(yè)對有關方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。九、有關工作建議對改進財務會計決算工作的有關工作建議。包括決算工作的組織情況，決算數(shù)據的開發(fā)利用情況，決算工作中遇到的問題及改進建議，擬采取的加強會計報表編制質量的措施。財務情況說明書模板3財務情況說明書是對企業(yè)一定會計期間內生產經營、資金周轉和利潤實現(xiàn)及分配等情況的綜合性說明，是財務會計報告的重要組成部分。它全面扼要地提供企業(yè)和其他單

12、位生產經營、財務活動情況，分析總結經營業(yè)績和存在的不足，是財務會計報告使用者了解和考核有關單位生產經營和業(yè)務活動開展情況的重要資料。企業(yè)會計制度規(guī)定，財務情況說明書至少應對下列情況作出說明：企業(yè)生產經營的基本情況；利潤實現(xiàn)和分配情況資金增減和周轉情況；對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。（1）企業(yè)生產經營的基本情況。企業(yè)通常需要反映以下有關企業(yè)生產經營的基本情況；企業(yè)主營業(yè)務范圍及經營情況；企業(yè)所處的行業(yè)以及在本行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次；企業(yè)員工的數(shù)量和專業(yè)素質情況；經營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案；對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產權的有關情況；經營環(huán)境的變化；新年度的業(yè)

13、務發(fā)展計劃，如生產經營的總目標及措施；開發(fā)、在建項目的預期進度；配套資金的籌措計劃；需要披露的其他業(yè)務情況與事項。（2）利潤實現(xiàn)和分配情況利潤實現(xiàn)和分配情況，主要是指企業(yè)本年度實現(xiàn)的凈利潤及其分配情況，如，實現(xiàn)的凈利潤是多少；在利潤分配中提取法定盈余公積金和法定公益金各有多少；累計可分配利潤有多少；此外，企業(yè)還應反映資本公積金轉增實收資本（或股本下同）的情況；等等。如果在本年度內沒有發(fā)生利潤分配情況或資本公積金轉增實收資本情況，則企業(yè)需要在財務情況說明書中明確說明。企業(yè)利潤的實現(xiàn)和分配情況，對于判斷企業(yè)未來發(fā)展前景至關重要，所以，需要企業(yè)披露有關利潤實現(xiàn)和分配情況方面的信息。（3）資金增減和周

14、轉情況資金增減和周轉情況主要反映年度內企業(yè)各項資產、負債、所有者權益、利潤構成項目的增減情況及其原因這對于財務會計報告使用者了解企業(yè)的資金變動情況具有非常重要的意義。財務情況說明書模板4一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于服務性企業(yè)，成立于20 xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為100。公司現(xiàn)有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100，所有者權益14萬元，占企業(yè)資產總額的87.5。二、企業(yè)經營情況分析1、本年主營業(yè)務收

15、入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140。2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6，管理費用占主營業(yè)務收入的66。3、本年主營業(yè)務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的5.67。4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的28.33。三、利潤實現(xiàn)和分配情況1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。2、全年上交所得稅1.7萬元。3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入1.2萬元。四、資金增減和周轉情況1、本年應收賬款周轉率為7

16、9%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。2、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為140%。五、總結說明公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。財務情況說明書模板5財務情況說明書是年度財務會計決算報告的重要組成部分，財務情況說明書。各企業(yè)應依據企業(yè)財務會計報告條例（國務院令第287號）等有關規(guī)定，以財務指標和相關統(tǒng)計指標為主要依據，對本年度資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務情況說明書主要包括

17、以下內容：一、企業(yè)基本情況企業(yè)資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。二、生產經營情況分析（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍及經營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。（二）按主要業(yè)務板塊分析本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。（三）其他業(yè)務收支增減變化及原因分

18、析。（四）生產經營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。三、企業(yè)經濟效益分析（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。（五）本年度房地產開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度，工作報告財務情況說明書。（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。（七）企業(yè)凈資產收益率、總資產報

19、酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。四、現(xiàn)金流情況分析（一）經營、投資、籌資活動產生的現(xiàn)金流入和流出情況。（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產生重大影響的事項說明。五、所有者權益變動情況分析（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。

20、六、重大事項說明對企業(yè)利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。七、風險及內控管理情況（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。（二）風險和內控管理制度及實施情況。八、問題整改情況企業(yè)對有關方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。九、有關工作建議。對改進財務會計決算工作的有關工作建議。財務情況說明書 篇2一、基本情況合肥宏達有限責任公司是一家國有企業(yè)，是一般納稅人性質的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產產品是：A產品、B產品、C產品。有兩個基本生產車間：一車

21、間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設廠長辦公室、供銷科和財務科。其中總經辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財務部3人，銷售部10人。該廠的生產組織為：一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，該廠的工藝過程是各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。二、經營情況1、20 xx年12月份宏達有限責任公司生產A產品100箱，當月完工50箱，未完工50箱；生產B產品105箱，當月完工45箱，未完工60箱，未完工的數(shù)量較大；生產C產品，全部未完工。2、20 xx年12月份宏達有限責任公司先后銷售A、B兩種產品300箱，取得了銷售收入90萬元。20

22、 xx年12月份宏達有限責任公司接受了投資人C公司一臺作價45000元的B設備投資。同時對A公司投資，將原值6000元的非生產用設備C一套，對A公司投資協(xié)議作價5000元。3、另將本企業(yè)臨街自用的非生產用房屋轉為投資性房地產87375元，出租給合肥市騰飛商貿公司，月租1400元。財務情況說明書全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。財務情況說明書模板6合肥宏達有限責任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。一、企業(yè)生產經營情況說明：本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產

23、B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額120.84萬元。二、利潤分配及資金變動情況我公司20 xx年度實現(xiàn)營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9 萬元，資產減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業(yè)利潤總額 122.50元，營業(yè)外收入為0.6萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91

24、.7萬元 本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，20 xx年末所有者權益為479.7萬元。三、反映企業(yè)經營情況的重要財務指標1、資產負債率指標期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23 %；期末企業(yè)總資產為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產負債率為40%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權人提供資金進行生產經營活動的.能力有了

25、較大的提高。2、流動比率指標期初企業(yè)流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產432.6 萬元，流動負債137萬元，流動比率為 3.1 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。3、應收帳款周轉率指標本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應收帳款平均余額 35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業(yè)應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。4、存貨周轉率指標本期企業(yè)銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉率不是很高，與行業(yè)水平有一

26、定差距，說明存貨資產的營運能力較低。5、營業(yè)利潤率我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業(yè)收入為456.29萬元，營業(yè)收入利潤率是27 %。該指標越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。6、資本收益率我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26 %，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權益資本的獲利能力較強。四、對本期下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項說明固定資產增加對財務狀況發(fā)生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。新建三車間借款100萬元對財務狀況發(fā)生的影響。2

27、0 xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業(yè)創(chuàng)造經濟效益。本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本20 xx元/箱，B產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品A產品單位成本為2263元/箱，B產品完工產品單位成本為1289元/箱，比期初A產品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B產品單位成本上升了289 元/箱，上升28.9 %。由于產品成本價格的上升,必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產

28、品成本，提高市場競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步.合肥宏達有限責任公司財務科 陳世娟二一X年元月二十日財務情況說明書模板71、負責會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務情況說明書。2、管理會計憑證和報表，認真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會計印鑒和會計檔案。3、負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。對各項業(yè)務收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門財務收支、資金使用、財產保管等工作。4、分析財務收支情況，定期檢查和分析財務計劃、預算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出加強資金管理的建議。5、認真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。6、加強業(yè)務學習，不斷提高財會人員的業(yè)務技

29、能。7、按時完成領導交辦的其它工作。一、職位基礎資料二、崗位職權三、崗位責任四、任職資格五、辦公設備六、崗位職責：（1）完成公司的月、季、年綜合報表；（2）完成公司基礎材料匯總、報表的匯總、綜合分析工作；（3）組織完成年終決算；（4）協(xié)助部長進行財務管理制度及核算流程優(yōu)化設計，貫徹實施財務會計核算流程，布置、協(xié)調、檢查、指導會計核算工作；（5）分析會計核算及運行體系中的問題，提出建議；（6）按要求匯總、提供各類有關財務數(shù)據；（7）協(xié)助部長進行預算的編制、資金籌措、執(zhí)行及分析考核；（8）指導正確歸集和記錄公司費用；（9）負責對成本核算進行指導、審核；（10）負責總賬會計憑證編制及審核；（11）負

30、責對會計人員的工作進行監(jiān)督指導，會計人員崗位教育；（12）組織其它各類財務報表的編制及分析；（13）復制、打印有關文件資料；（14）完成領導交辦的其它事項。一、負責會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務情況說明書。二、管理會計憑證和報表，認真執(zhí)行安全、保密制度，管好分管的會計印鑒和會計檔案。三、負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。四、分析財務收支情況，提出加強資金管理的建議，認真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。五、加強業(yè)務學習，不斷提高財會人員的業(yè)務技能。六、做好領導交辦的其它工作。財務情況說明書模板8財務情況說明書是財務會計報告的重要組成部分，編寫好財務情況說明書對

31、貫徹新會計法突出規(guī)范會計行為，保證會計資料質量的立法宗旨具有重要作用。財務情況說明書是企業(yè)（公司）年度、半年度財務報告期內生產經營的基本情況、財務狀況與經營成果的總結性書面文件。它為企業(yè)（公司）內部和外部了解、觀察、衡量、考核、評價其報告期內的經營業(yè)績和生產經營狀況提供重要依據。企業(yè)（公司）的財務情況說明書必須按照企業(yè)財務會計報告條例和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對需要說明的事項，至少應當對以下情況作出真實、完整、清楚的說明，（1）企業(yè)生產經營的基本情況；（2）利潤實現(xiàn)和分配情況；（3）資金增減和周轉情況；（4）對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。一、編寫財務情況說明書，需對會

32、計報表中各項數(shù)據進行分析分析的方法很多，主要有以下幾種：1、平衡分析法。利用“資產=負債+所有者權益”的平衡原理分析各賬戶間的關系及變化。2、比較分析法，或叫對比分析法。如分析計劃完成情況，用實際數(shù)同計劃數(shù)進行比較，來檢查分析計劃的執(zhí)行情況；如比歷史水平，用本期實際數(shù)同上期或歷史最好年份（或正常年份）的數(shù)據進行比較，看發(fā)展變化情況；又如比先進，用本企業(yè)數(shù)據指標同本行業(yè)中的先進企業(yè)進行比較，或用本企業(yè)的產品同國內外同類產品的數(shù)據指標進行比較，以便制訂趕超目標等。3、因素分析法，或稱連環(huán)替代法。先確定計劃與實際或本期與前期的差距諸因素，然后假定一個因素為可變，其余為不變，依法替換，以測定這些因素變

33、動對數(shù)據指標的影響程度。4、趨勢分析法。將數(shù)據指標連續(xù)幾年排列在一起進行比較，以測定本期財務狀況的變化趨勢。一般作成統(tǒng)計圖表加以比較，也可采用比較表。5、比率分析法。用同期會計報表中的相關數(shù)據進行比較，求出它們之間的比率。國家規(guī)定工業(yè)企業(yè)財務評價指標，就使用了這種方法。通過各種分析方法（財務情況說明書一般采用二、三種分析方法，不一定每種方法都使用）可以檢查企業(yè)經營計劃或目標的執(zhí)行情況，評價經營業(yè)績，并找出差距，查明原因，總結經驗，提出改進措施，為下一步經營決策作出和制定經營方針目標提供依據。二、編寫財務情況說明書的要求一般要作到真實、準確、客觀、簡煉八個字。真實就是說明情況和問題要實事求是，有

34、一說一，有二說二，不夸大，不縮小，不隱瞞或歪曲事實真相，不搞假數(shù)據真分析。準確就是說明情況和問題不要模棱兩可，似是而非，使人不知其然?？陀^就是既要肯定成績，又要指出問題，既要報喜，又要報憂。簡煉就是文字要簡潔精煉，篇幅不宜冗長，不要貪多求全，要突出重點。三、編寫財務情況說明書的方法和步驟一般說來，小型企業(yè)編寫財務說明書相對簡單一些，由主管會計自己執(zhí)筆就可以，大中型企業(yè)業(yè)務比較復雜，內部分工較細，可以采取以下方法和步驟：1、做好資料的收集、積累、整理等到準備工作。這是提高工作效率和工作質量的保證，應從兩方面著手：（1）數(shù)據指標的收集和整理。如計劃數(shù)、定額、預算、歷史數(shù)據、同行業(yè)、同類產品等數(shù)據，

35、分析時可信手拈來。（2）典型事例的調查。對企業(yè)重要經濟活動、會議、事件要注意了解掌握，必要時到現(xiàn)場進行實地調查，記錄在案，供編寫說明書時采用。調查到的情況有時可以從會計報表的數(shù)據得到證實，會計報表上的數(shù)據又可以進一步擴大線索，進一步調查核實。使活情況與死數(shù)字結合起來，相互印證。使說明書既有數(shù)據又有實例，更具說服力。2、分工負責，齊頭并進。大型企業(yè)情況復雜，分工細致不應該也不可能由一人總攬說明書的編寫工作，可以按照業(yè)務分工分頭編寫，并安排好進度，最后由一人匯總修改，防止相互矛盾。為使說明書編寫規(guī)范化，可規(guī)定一定程式，擬個提綱，列出大體框架，有些數(shù)據可列示表式留出空格，等到會計報表數(shù)據出來再填進格

36、內，這有利于分工編寫，并能加速編寫過程。3、共同討論，達成共識。因為人們認識上的差距和看問題的角度不同，同一數(shù)據有時會有不同看法，甚至意見相左。所以，會計報表初稿出來后，應組織有關人員（總會計師或財務經理、財務部門負責人、專職分析人員、有關業(yè)務人員）一起議論，對當年財務狀況和經營成果作出基本估計，集思廣益，達成共識，然后著手編寫。4、審查上報。財務負責人或總會計師應將財務情況說明書向廠務會議（股份公司是董事會）匯報，經討論通過后才能報出。四、編寫財務情況說明書需要注意的一些問題大致有如下幾點：1、不要說套話、穿靴戴帽、使用空洞的詞藻，要開門見山。2、避免數(shù)字的文字化，拉長篇幅。一些數(shù)據用表式列

37、示，可以省略文字表述。3、避免有情況無分析。財務情況說明書要通過分析讓讀者了解企業(yè)在報告期的財務狀況和經營成果的總評價，還要知道哪些業(yè)務經營得好，哪些業(yè)務經營得不好等具體信息。不能只羅列現(xiàn)象，不分析問題，就數(shù)字論數(shù)字，搞數(shù)字游戲，例如有的指標基數(shù)低，計算出來的完成率或者增長率可能很大，有時翻幾番、幾十番，夸大成績易使人誤解，因此要進行分析，不能只看百分比。4、不要把會計報表編制說明寫進財務情況說明書。企業(yè)財務會計報告條例規(guī)定，對會計報表的編制基礎、編制依據、編制原則和方法及主要項目所作的解釋，屬于會計報表附注。它是為便于會計報表使用者理解會計報表的內容而對會計報表的編制附加的說明，不應作為財務

38、情況說明書的內容。5、不要把財務情況說明書寫成經濟活動分析報告。在說明書中所表述的生產經營情況只能是概括的，過于詳盡就成了經濟活動分析。經濟活動分析是對企業(yè)生產經營活動的全面分析、評價和建議，涉及范圍較廣。經濟活動分析數(shù)據來源于統(tǒng)計核算，業(yè)務換算和會計核算資料，既有貨幣計量指標，又有實物計量指標；財務情況說明書數(shù)據主要來源于會計報表，是以貨幣計量的。經濟活動分析是組織企業(yè)生產技術經濟各部門編寫的，著眼于檢查計劃和經濟目標的實現(xiàn)情況，加強企業(yè)內部管理、挖掘企業(yè)潛力；財務情況說明書主要是由財務部門編寫，不僅供內部管理需要，而且要滿足企業(yè)外部特別是投資者和債權人對本企業(yè)了解、考核、評價和監(jiān)督的要求。

39、6、不要把財務工作總結、工作報告、經驗介紹、調查研究、問題探討等寫入財務情況說明書。財務情況說明書是根據現(xiàn)成的數(shù)據資料經過加工整理編寫的，是憑數(shù)據說話。財務情況說明書模板9一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于（）企業(yè)，成立于（）年。是以生產和銷售（）為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為（）。公司現(xiàn)有資產總額已達（）萬元，其中包括流動資產（）萬元，占總資產的比例為（）；固定資產（）萬元，占資產總額的比例為（）。負債總額達（）萬元，其中流動負債（）萬元，占負債總額的（），所有者權益（）萬元，占企業(yè)資產總額的（）。二、企業(yè)經營情況分析1、本年主營業(yè)務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）。2

40、、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的（）。3、本年主營業(yè)務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的（）。4、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），管理費用占主營業(yè)務收入的（）。5、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），財務費用占主營業(yè)務收入的（）。6、本年主營業(yè)務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的（）。7、本年營業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的（）。8、其他項目的

41、比例參閱損益分析表。三、利潤實現(xiàn)和分配情況1、本年實現(xiàn)利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。2、全年上交所得稅（）萬元，增zh shu（）萬元。3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股股利（）萬元。5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬元。四、資金增減和周轉情況1、本年經營活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；3、本

42、年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。5、可持續(xù)增長率為（），說明企業(yè)主營業(yè)務收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴張，則必須對外籌資；反之，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應積極尋求投資機會，實現(xiàn)適度增長。五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明1、會計政策的變動。2、會計估計的變更。3、重要合同事項。4、重要投資事項。

43、5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。附件：1、資產負債表環(huán)比分析、資產負債表結構分析2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結構分析3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結構分析4、利潤分配表分析5、財務比率分析6、杜邦分析體系財務情況說明書模板10一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于服務性企業(yè)，成立于年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為%。公司現(xiàn)有資產總額已達萬元，其中包括流動資產.萬元，占總資產的比例為%;固定資產.萬元，占資產總額的比例為%。負債總額達萬元，資產負債率為.%，其中流動負債萬元，占負債總額的%，所有者權益萬元，占企業(yè)資產總額的.%。二、企業(yè)經營情況分析1、本年主營業(yè)務收入萬元，比去

44、年同比增長萬元，增長率%。2、本年管理費用.萬元，比去年同比增長.萬元，增長率.%，管理費用占主營業(yè)務收入的%。3、本年主營業(yè)務稅金及附加.萬元，比去年同比增長.萬元，增長率.%，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的.%。4、本年營業(yè)利潤.萬元，比去年同比增長.萬元;營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的.%。三、利潤實現(xiàn)和分配情況1、本年實現(xiàn)利潤總額.萬元，凈利潤.萬元。2、全年上交所得稅.萬元。3、本年職工工資總額.萬元，職工人數(shù)人，職工全年平均收入.萬元。四、資金增減和周轉情況1、本年應收賬款周轉率為%;流動資產周轉率為%;固定資產周轉率為%;總資產周轉率為%。2、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增

45、長率為%。五、總結說明公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款;同時職工工資總額占比較高，應很好控制。財務情況說明書模板11一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于生產制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產總額已達7934.90萬元，其中：流動資產5925.81萬元，占總資產的比例為74.68%；固定資產1876.05萬元，占資產總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產負債率為53.55

46、%；所有者權益3685.39萬元，占企業(yè)資產總額的46.45%。二、企業(yè)經營情況分析1、本年主營業(yè)務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。2、本年主營業(yè)務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的73.24%。3、本年營業(yè)費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業(yè)務用占主營業(yè)務收入的6.45%。4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業(yè)務收入的13.59%。5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長

47、29.67萬元，增長率37.40%，財務費用占主營業(yè)務收入的2.07%。6、本年主營業(yè)務稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的0.91%。7、本年營業(yè)利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的3.81%。三、利潤實現(xiàn)和分配情況1、本年實現(xiàn)利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。4、本年利潤未向投資者進行分配。5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人

48、數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬元。四、資金增減和周轉情況1、本年經營活動現(xiàn)金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長521.60萬元。2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。3、本年應收賬款周轉率為1.31；存貨周轉率為9.60；流動資產周轉率為0.98；固定資產周轉率為2.74；總資產周轉率為0.71。4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明公司新產品上市后，對企業(yè)后續(xù)

49、發(fā)展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產品取代傳統(tǒng)產品，而用戶對新產品價格要求降低，導致公司產品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。二xx年x月xx日財務情況說明書模板12一、企業(yè)生產經營的基本情況（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質的情況。 本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總人數(shù)的（）%；技術人員（）人。占公司總人數(shù)的（）%。公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：公司注冊資本：人民幣 （）萬元公司法定代表人：公司經營范圍：公司主營業(yè)務：（ 年 月 日），公司經（）科學

50、技術委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：（）。（二）本年度生產經營情況1、主要產品的產量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量2、經營環(huán)境變化對企業(yè)生產銷售（經營）的影響3、營業(yè)范圍的調整情況4、新產品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況（三）對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產權的有關情況（四）開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況（五）經營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（經濟效益分析）1、本年主營業(yè)務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）。2、本年主營業(yè)務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率

51、（），主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的（）。3、本年主營業(yè)務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的（）。4、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的（）。5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），管理費用占主營業(yè)務收入的（）。6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），財務費用占主營業(yè)務收入的（）。7、本年營業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（），營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的（）。8、其他項目的比例參閱損益分析表。（上述指標增減變動也可以用表格形式反應

52、，下面是文字說明變動原因。）（一） 主營業(yè)務收入變動情況1、主營業(yè)務收入同比增減額2、主營業(yè)務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數(shù)量等（二）成本費用變動的主要因素原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響（三）其他業(yè)務收入、支出的增減變化若其他收入占主營業(yè)務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數(shù)據（四）同比影響其他收益的主要事項1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額（五）利潤分配情況1、本年實現(xiàn)利潤總額

53、（）萬元，凈利潤（）萬元。2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股股利（）萬元。5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬元。（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據變動幅度達30（含30）以上，且占報告期利潤總額10（含10）以上的，應明確說明原因（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。三、資金增減和周轉情況（一）各項資產所占比重1、各項資產所占比重2、應收賬款