交通科技設(shè)備項(xiàng)目管理制度

1、泓域/交通科技設(shè)備項(xiàng)目管理制度交通科技設(shè)備項(xiàng)目管理制度目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113676001 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113676001 h 3 HYPERLINK l _Toc113676002 二、 基礎(chǔ)設(shè)施 PAGEREF _Toc113676002 h 3 HYPERLINK l _Toc113676003 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113676003 h 5 HYPERLINK l _Toc113676004 四、 規(guī)劃范圍管理 PAGEREF _Toc113676004 h 6 HYPERLINK

2、 l _Toc113676005 五、 控制范圍 PAGEREF _Toc113676005 h 6 HYPERLINK l _Toc113676006 六、 制定預(yù)算 PAGEREF _Toc113676006 h 8 HYPERLINK l _Toc113676007 七、 估算成本 PAGEREF _Toc113676007 h 12 HYPERLINK l _Toc113676008 八、 公司概況 PAGEREF _Toc113676008 h 16 HYPERLINK l _Toc113676009 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113676009 h 16

3、HYPERLINK l _Toc113676010 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113676010 h 17 HYPERLINK l _Toc113676011 九、 進(jìn)度實(shí)施計(jì)劃 PAGEREF _Toc113676011 h 17 HYPERLINK l _Toc113676012 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113676012 h 17 HYPERLINK l _Toc113676013 十、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc113676013 h 19 HYPERLINK l _Toc113676014 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算

4、表 PAGEREF _Toc113676014 h 19 HYPERLINK l _Toc113676015 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113676015 h 21 HYPERLINK l _Toc113676016 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc113676016 h 22 HYPERLINK l _Toc113676017 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113676017 h 25 HYPERLINK l _Toc113676018 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113676018 h 27產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析福州，簡(jiǎn)稱榕，別稱榕城，是福

5、建省省會(huì)，國務(wù)院批復(fù)確定的中國海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)中心城市之一、濱江濱海生態(tài)園林城市。截至2018年，全市下轄6個(gè)區(qū)、6個(gè)縣、和1個(gè)縣級(jí)市，總面積11968平方千米，建成區(qū)面積357平方公里，2019年常住人口780萬人，城鎮(zhèn)化率70.5%。福州地處中國華東地區(qū)、福建東部、閩江下游及沿海地區(qū)，中國東部戰(zhàn)區(qū)陸軍機(jī)關(guān)駐地，是中國東南沿海重要都市、首批對(duì)外開放的沿海開放城市、海洋經(jīng)濟(jì)發(fā)展示范區(qū)，海上絲綢之路門戶以及中國（福建）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)組成部分；是近代中國最早開放的五個(gè)通商口岸之一。福州是國家歷史文化名城，最早在秦漢時(shí)期名為冶，而后因?yàn)榫硟?nèi)一座福山而更名福州。建城于公元前202年，歷史上曾長(zhǎng)期作為福建

6、的政治中心。福州馬尾是中國近代海軍的搖籃、中國船政文化的發(fā)祥地；曾獲中國優(yōu)秀旅游城市、國家衛(wèi)生城市、濱江濱海生態(tài)園林城市、國家環(huán)保模范城、全國雙擁模范城市、全國文明城市等稱號(hào)。2019年實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值9392.30億元，比上年增長(zhǎng)7.9%?；A(chǔ)設(shè)施圍繞推進(jìn)高質(zhì)量基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，構(gòu)建布局完善、立體互聯(lián)的交通基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)，開展綜合交通運(yùn)輸理論方法與技術(shù)、重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施維養(yǎng)及改造、交通基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)字化升級(jí)等領(lǐng)域關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)。綜合交通運(yùn)輸理論方法與技術(shù)。構(gòu)建綜合交通運(yùn)輸理論體系，開展交通與國土空間規(guī)劃融合協(xié)同、綜合立體交通網(wǎng)規(guī)劃設(shè)計(jì)及協(xié)同運(yùn)行、區(qū)域綜合交通網(wǎng)絡(luò)協(xié)調(diào)運(yùn)營(yíng)與服務(wù)、綜合立體交通網(wǎng)主

7、骨架優(yōu)化配置、綜合運(yùn)輸通道多方式共線與斷面優(yōu)化等理論與技術(shù)研究。打造韌性交通系統(tǒng)，研究綜合交通運(yùn)輸系統(tǒng)韌性和承載力提升理論方法與技術(shù)。突破城市內(nèi)外多模式交通銜接規(guī)劃與建設(shè)運(yùn)營(yíng)技術(shù)。推動(dòng)樞紐集群資源優(yōu)化與效能提升、郵政寄遞網(wǎng)核心樞紐優(yōu)化等技術(shù)研發(fā)及應(yīng)用。重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)關(guān)鍵技術(shù)。開展沿江沿海沿邊通道、跨流域航道網(wǎng)、深遠(yuǎn)海離岸工程、大型郵政航空陸運(yùn)樞紐和倉儲(chǔ)配送中心、高升程大噸位升船機(jī)等交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)技術(shù)研究。推動(dòng)高原特長(zhǎng)隧道、多年凍土筑路技術(shù)等研發(fā)和推廣應(yīng)用。開展懸浮隧道設(shè)計(jì)理論及跨海峽通道建設(shè)技術(shù)前期研究，加強(qiáng)高性能工程材料、新型結(jié)構(gòu)體系等研發(fā)應(yīng)用。開展設(shè)計(jì)時(shí)速120公里以上高速公路系統(tǒng)前期

8、研究?；A(chǔ)設(shè)施維養(yǎng)及改造技術(shù)。推進(jìn)交通基礎(chǔ)設(shè)施長(zhǎng)期性能科學(xué)觀測(cè)網(wǎng)建設(shè)，開展基礎(chǔ)設(shè)施全壽命周期性能演化規(guī)律等基礎(chǔ)理論研究。攻克基礎(chǔ)設(shè)施服役狀態(tài)智能感知、實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)評(píng)估、結(jié)構(gòu)無損檢測(cè)、服役性能提升與延壽等技術(shù)，著力突破工程耐久性提升關(guān)鍵技術(shù)。研發(fā)應(yīng)用基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)防性養(yǎng)護(hù)、快速維養(yǎng)修復(fù)及擴(kuò)容改造等新技術(shù)、新材料、新裝備，提升交通基礎(chǔ)設(shè)施精細(xì)化、快速化、智能化維養(yǎng)水平。交通基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)字化升級(jí)關(guān)鍵技術(shù)。研發(fā)交通基礎(chǔ)設(shè)施狀態(tài)信息傳輸與組網(wǎng)、交通專用公共數(shù)字地圖、高效安全云/邊協(xié)同控制等技術(shù)，構(gòu)建高精度交通公共地理信息平臺(tái)。研發(fā)交通基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)字化軟件，突破軟件體系架構(gòu)、邏輯功能架構(gòu)、統(tǒng)一編碼等技術(shù)。推動(dòng)交通基礎(chǔ)

9、設(shè)施智能化設(shè)計(jì)技術(shù)研發(fā)，推廣應(yīng)用建筑信息模型（BIM）和地理信息系統(tǒng)（GIS）技術(shù)，提升基礎(chǔ)設(shè)施性能參數(shù)可溯源和可監(jiān)控性。加強(qiáng)新型基礎(chǔ)設(shè)施賦能交通運(yùn)輸發(fā)展，推動(dòng)港站（區(qū)）智能調(diào)度、設(shè)備遠(yuǎn)程操控、自動(dòng)運(yùn)行等技術(shù)研究應(yīng)用；支持機(jī)場(chǎng)智能運(yùn)行監(jiān)控、自助智能服務(wù)、智慧能源管理等技術(shù)研發(fā)應(yīng)用取得突破；研制郵政網(wǎng)點(diǎn)普遍服務(wù)智能設(shè)備，構(gòu)建新一代郵政數(shù)字地圖，推動(dòng)倉儲(chǔ)庫存數(shù)字化管理、車輛貨物自動(dòng)匹配、園區(qū)裝備智能調(diào)度等技術(shù)研究應(yīng)用。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的

10、進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。規(guī)劃范圍管理規(guī)劃范圍管理是制訂項(xiàng)目如何實(shí)施范圍管理的計(jì)劃，就是約定項(xiàng)目如何去確定和生成項(xiàng)目的范圍，如何去管理項(xiàng)目的范圍變化，活動(dòng)的結(jié)果就是“項(xiàng)目范圍管理計(jì)劃”。大多數(shù)情況下，“項(xiàng)目范圍管理計(jì)劃”并不是一個(gè)獨(dú)立的文檔，而很可能是“項(xiàng)目管理計(jì)劃”中的一部分，其內(nèi)容應(yīng)該包括：收集項(xiàng)目干系人的需要和需求的方法和過程。根據(jù)需求編制詳細(xì)的“項(xiàng)目范圍說明書”的方法和過程。“項(xiàng)目范圍說明書”被干系人評(píng)審和批準(zhǔn)的過程。根據(jù)“項(xiàng)目范圍說明書”去創(chuàng)建工作分解結(jié)構(gòu)的方法和過程。對(duì)項(xiàng)目范圍進(jìn)行確認(rèn)和驗(yàn)收的過程。

11、對(duì)項(xiàng)目范圍變化進(jìn)行控制的過程。顯然，“項(xiàng)目范圍管理計(jì)劃”可以簡(jiǎn)單地看成對(duì)其他4個(gè)項(xiàng)目范圍管理活動(dòng)的約定，其目的是保證這些活動(dòng)按照事先約定、統(tǒng)一的方法去實(shí)施。而同時(shí)，這也是去“復(fù)制”那些被認(rèn)可的成功經(jīng)驗(yàn)。控制范圍項(xiàng)目的范圍既然作為其他后續(xù)管理活動(dòng)和工程活動(dòng)的基礎(chǔ)，其本身就必須保持穩(wěn)定，它的變更必須處于一個(gè)嚴(yán)格受控的過程之下。前面在談到項(xiàng)目變更的原因時(shí)，特別提到了范圍變更往往是由外部的因素引起的。這些因素包括以下幾點(diǎn)：項(xiàng)目的外部商業(yè)環(huán)境發(fā)生了變化。當(dāng)初確定項(xiàng)目范圍的一些支持性因素有了明顯的改變，繼續(xù)堅(jiān)持原來的項(xiàng)目范圍會(huì)導(dǎo)致和最初項(xiàng)目的商業(yè)目標(biāo)發(fā)生偏離，所以必須對(duì)原有的項(xiàng)目范圍進(jìn)行更改。項(xiàng)目范圍的初

12、始工作存在錯(cuò)誤或者遺漏。項(xiàng)目在最初階段可能存在認(rèn)識(shí)和理解不夠深入的問題，隨著項(xiàng)目的逐步深化，就會(huì)發(fā)現(xiàn)原有的項(xiàng)目范圍界定需要進(jìn)行修正。項(xiàng)目的客戶對(duì)項(xiàng)目或項(xiàng)目產(chǎn)品的要求發(fā)生了變化，需要對(duì)項(xiàng)目范圍進(jìn)行更改。項(xiàng)目的實(shí)施技術(shù)手段有了更好的選擇，需要對(duì)項(xiàng)目范圍相應(yīng)地作出修改。綜上所述，無論什么原因?qū)е路秶兏紩?huì)對(duì)項(xiàng)目造成沖擊。這種沖擊可能是：項(xiàng)目已經(jīng)完成的部分工作成果會(huì)被拋棄，直接導(dǎo)致資源和工作量的浪費(fèi)。需要對(duì)所有的管理計(jì)劃根據(jù)變動(dòng)的情況進(jìn)行修訂，這會(huì)引入一個(gè)重新計(jì)劃的過程。將變動(dòng)的結(jié)果通知到所有受到影響的項(xiàng)目工作小組，并且需要反復(fù)確認(rèn)每個(gè)小組真正理解了變更內(nèi)容。雖然項(xiàng)目的4個(gè)目標(biāo)因素都可能是變更來源

13、，但范圍變更卻不像其他因素那樣容易被接受。范圍是對(duì)項(xiàng)目要達(dá)到目標(biāo)的一種理解，項(xiàng)目的獨(dú)特性往往就來源于范圍目標(biāo)的獨(dú)特性，范圍變動(dòng)意味著項(xiàng)目組對(duì)項(xiàng)目獨(dú)特性目標(biāo)的理解發(fā)生改變。這種變更如果處在項(xiàng)目實(shí)施過程當(dāng)中，可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目組人員沒有足夠的時(shí)間和精力去理解這種變更，從而埋下隱患。項(xiàng)目管理活動(dòng)中，對(duì)范圍的變更控制活動(dòng)大都要經(jīng)歷變更申請(qǐng)、CCB評(píng)估、變更實(shí)施、變更結(jié)果驗(yàn)證等。但如果是范圍變更，則需要關(guān)注這個(gè)變更是否改變了對(duì)項(xiàng)目終極目標(biāo)的理解和認(rèn)識(shí)。如果有這個(gè)影響，則項(xiàng)目經(jīng)理需要重視，并確保每項(xiàng)工作都及時(shí)調(diào)整到新的目標(biāo)上來。制定預(yù)算“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢?！鳖A(yù)算最基本的一個(gè)作用就是對(duì)未來進(jìn)行規(guī)劃，安排有限

14、的資源投入到最關(guān)鍵的事情上。很多公司是忽視預(yù)算的作用的。雖然其口頭上也認(rèn)可“企業(yè)資源是有限的”，但是行為卻是按照“企業(yè)資源是無限的”假設(shè)工作的：任何決策都是憑直覺作出的，不在整體上進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排列，不在項(xiàng)目上作出取舍，不在有限的資源之間作出平衡。最終企業(yè)就會(huì)陷入看起來很多事情都有希望，但沒有一件事情可以做好的境地。預(yù)算還和組織的管理方式緊密相關(guān)。預(yù)算計(jì)劃反映了項(xiàng)目后續(xù)的活動(dòng)計(jì)劃，如果預(yù)算被批準(zhǔn)和認(rèn)可，項(xiàng)目經(jīng)理就應(yīng)該得到有效的授權(quán)，在預(yù)算之內(nèi)安排和執(zhí)行相關(guān)的項(xiàng)目活動(dòng)。如果企業(yè)不重視預(yù)算，就意味著每一件后續(xù)項(xiàng)目活動(dòng)需要的資源投入都可能被管理層重新進(jìn)行評(píng)估，降低了項(xiàng)目的執(zhí)行效率。一般來說，在強(qiáng)矩陣型或

15、項(xiàng)目型組織中，項(xiàng)目經(jīng)理擁有較大的權(quán)力來制定預(yù)算，并且被授權(quán)按照預(yù)算來安排資源。綜合來說，項(xiàng)目制定預(yù)算有三大作用：第一，項(xiàng)目制定預(yù)算是按照計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目資源進(jìn)行分配，用以保證各項(xiàng)項(xiàng)目工作能夠獲得所需要的各種資源，并使資源得到充分利用，提高資源的使用效率。第二，項(xiàng)目制定預(yù)算也是一種控制機(jī)制。項(xiàng)目制定預(yù)算作為項(xiàng)目各項(xiàng)具體工作的全部成本定額，是度量項(xiàng)目各項(xiàng)工作在實(shí)際實(shí)施過程中資源使用數(shù)量和效率的標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目工作所花費(fèi)的實(shí)際成本應(yīng)該盡量在預(yù)算成本的限度以內(nèi)。必須在完成項(xiàng)目目標(biāo)的前提下盡可能節(jié)約資源，嚴(yán)格控制資源的使用。另外也要看到，由于項(xiàng)目在實(shí)施過程中會(huì)面臨種種不確定性，還可能遇到很多不可預(yù)測(cè)的事件，項(xiàng)目實(shí)際

16、成本偏離項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃也是難免的，因此需要根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)工作的成本預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。第三，項(xiàng)目制定預(yù)算為項(xiàng)目管理者監(jiān)控項(xiàng)目施工進(jìn)度提供了一把標(biāo)尺。項(xiàng)目費(fèi)用總要和一定的施工進(jìn)度相聯(lián)系，在項(xiàng)目實(shí)施的任何時(shí)點(diǎn)上，都應(yīng)該有確定的預(yù)算成本支出。根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算成本的完成情況和完成這些預(yù)算成本所消耗的實(shí)際工期，并與完成同樣的預(yù)算成本額的計(jì)劃工期相比較，項(xiàng)目管理者可以及時(shí)掌握項(xiàng)目的進(jìn)度情況。如果制定預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度沒有聯(lián)系，那么管理者就有可能忽視一些潛在的危險(xiǎn)情況。例如，實(shí)際實(shí)施費(fèi)用已經(jīng)超過了項(xiàng)目進(jìn)度所對(duì)應(yīng)的成本預(yù)算，但是還沒有超出項(xiàng)目的總預(yù)算，從而有可能因偏差的日積月累最終造成項(xiàng)目的失敗。（一）制定成

17、本預(yù)算的方法制定項(xiàng)目預(yù)算的實(shí)質(zhì)就是為WBS的每一項(xiàng)活動(dòng)分配資源。我們知道，WBS是一個(gè)樹型結(jié)構(gòu)，上層節(jié)點(diǎn)的工作范圍是其下層節(jié)點(diǎn)范圍之和。最底層的葉子節(jié)點(diǎn)代表了項(xiàng)目實(shí)施最基本的活動(dòng)。實(shí)施這些活動(dòng)都需要資源，而制定預(yù)算就是預(yù)先對(duì)這些資源作出計(jì)劃和安排。項(xiàng)目可以采用兩種方式來進(jìn)行預(yù)算制定工作：自上而下和自下而上。所謂“自上而下”，就是項(xiàng)目經(jīng)理先將項(xiàng)目的總預(yù)算分配給下一級(jí)的工作單元，再由下一級(jí)細(xì)化到次下一級(jí)。如此循環(huán)直到每個(gè)活動(dòng)都被分配了一定的預(yù)算。而“自下而上”則正好相反，先由一線人員估計(jì)出每個(gè)活動(dòng)所需要的預(yù)算，然后逐級(jí)向上匯總，最終得到項(xiàng)目的總預(yù)算。兩種預(yù)算制定方法各有利弊?！白陨隙隆钡姆椒梢?/p>

18、確保預(yù)先分配的總預(yù)算不會(huì)被“超支”，但在分配上卻可能“官僚”，產(chǎn)生計(jì)劃和實(shí)際之間的偏差，從而使得一線執(zhí)行人員得不到足夠的資源完成計(jì)劃。如果采用“自下而上”的方法，大多數(shù)一線人員由于過分擔(dān)心不確定性因素的影響，會(huì)有意地超額估計(jì)所需要的資源來緩沖風(fēng)險(xiǎn)，這就導(dǎo)致“自下而上”的方法往往會(huì)產(chǎn)生超出期望的總預(yù)算。因此，大多數(shù)組織會(huì)混合采用“自上而下”和“自下而上”兩種方法。一方面可以控制總預(yù)算不超支，另一方面也綜合考慮來自一線人員的實(shí)際需求。無論怎樣，制定預(yù)算的過程都體現(xiàn)出參與各方進(jìn)行利益博奔和均衡的過程。具體預(yù)算的內(nèi)容，首先需要考慮項(xiàng)目的直接成本，例如完成項(xiàng)目活動(dòng)所需要的物質(zhì)資源、人力資源等；其次要考慮

19、的是項(xiàng)目需要外購的產(chǎn)品或者服務(wù)的支出；再次是需要被攤銷的間接成本；最后是項(xiàng)目為了應(yīng)付意外和風(fēng)險(xiǎn)所需要準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金。它們的意義將在第9章中講述。（二）成本基準(zhǔn)計(jì)劃制定預(yù)算過程最重要的輸出就是成本基準(zhǔn)計(jì)劃。當(dāng)我們把預(yù)算分配到WBS的每一項(xiàng)活動(dòng)上，并且加入進(jìn)度計(jì)劃的時(shí)間因素時(shí)，就可以得到一幅累計(jì)花費(fèi)的成本和進(jìn)度之間的關(guān)系圖。所謂成本基準(zhǔn)計(jì)劃，就是按時(shí)間進(jìn)行分段的費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃（費(fèi)用線），可用來測(cè)量和監(jiān)督項(xiàng)目成本的實(shí)際發(fā)生情況，并能夠很好地將成本與進(jìn)度聯(lián)系起來，是按時(shí)間對(duì)項(xiàng)目成本支出進(jìn)行控制的重要依據(jù)。成本基準(zhǔn)計(jì)劃一般有兩種表示方法：直方圖表示法和S形曲線表示法。項(xiàng)目的任何一項(xiàng)活動(dòng)都需要

20、資源支持，即項(xiàng)目的工作范圍和成本是有關(guān)系的，花費(fèi)了成本就意味著相應(yīng)的工作完成了。在理想情況下，當(dāng)所有預(yù)算都花費(fèi)完了，就意味著完成了項(xiàng)目的所有工作，也應(yīng)該產(chǎn)生了項(xiàng)目的最終交付物。從這個(gè)層面上看，衡量項(xiàng)目的成本花費(fèi)就可以得到項(xiàng)目的范圍進(jìn)展信息。估算成本項(xiàng)目估算成本是指為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)，完成項(xiàng)目的各項(xiàng)活動(dòng)，預(yù)估完成項(xiàng)目各工作所需資源（人、材料、設(shè)備等）費(fèi)用的近似值。通過成本估算可以幫助項(xiàng)目干系人對(duì)完成項(xiàng)目所需要的投入有一個(gè)近似的了解，用以評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否可行，并以此為基礎(chǔ)批準(zhǔn)所需資源。項(xiàng)目有充足的資源是其成功的一個(gè)重要條件，而批準(zhǔn)項(xiàng)目總預(yù)算的一個(gè)輸入條件就是估算成本的結(jié)果。最初的估算成本大多是由項(xiàng)目實(shí)施

21、者來進(jìn)行的。既然是對(duì)未來進(jìn)行估計(jì)，就一定會(huì)存在高估或者低估的可能。但對(duì)實(shí)施者來說，顯然高估有利。這就導(dǎo)致進(jìn)行估算成本的基層管理者大多會(huì)有意過高估計(jì)工作所需的資源要求，來獲得足夠的風(fēng)險(xiǎn)緩沖。而作為高層管理者通常也并不信任基層管理者匯報(bào)上來的估算結(jié)果，所以最終被批準(zhǔn)的結(jié)果往往是上下級(jí)之間的一種平衡。項(xiàng)目成本估算的過程或多或少都和過去所積累的經(jīng)驗(yàn)有關(guān)。這種經(jīng)驗(yàn)可能來自個(gè)人、企業(yè)過去的積累。根據(jù)所依賴的數(shù)據(jù)來源不同，有4種常用的估算方法：類比估計(jì)法、參數(shù)模型法、自下而上估計(jì)法、計(jì)算工具輔助法。類比估計(jì)法，顧名思義，就是同以往的類似已執(zhí)行的項(xiàng)目進(jìn)行類比而得出的當(dāng)前項(xiàng)目的成本估計(jì)。它實(shí)質(zhì)上是一種專家判斷法

22、，是一種自上而下的估計(jì)法，基本操作步驟是：首先，由項(xiàng)目的上層管理人員收集以往類似項(xiàng)目的有關(guān)歷史資料，會(huì)同有關(guān)成本專家對(duì)當(dāng)前項(xiàng)目的總成本進(jìn)行估計(jì)；其次，將估計(jì)結(jié)果按照項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)圖的層次傳遞給下一層管理人員，在此基礎(chǔ)上，他們對(duì)自己所負(fù)責(zé)的工作的費(fèi)用進(jìn)行估計(jì)；最后，繼續(xù)向下一層管理人員傳遞他們的估計(jì)信息，直至項(xiàng)目基層人員。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單易行，花費(fèi)少，當(dāng)項(xiàng)目的詳細(xì)資料難以得到時(shí)，這是一種估計(jì)項(xiàng)目總成本的行之有效的方法。但是這種方法也有局限性：由于項(xiàng)目具有獨(dú)特性和一次性的特點(diǎn)，在實(shí)際中，不存在完全相同的兩個(gè)項(xiàng)目，因此估算的準(zhǔn)確性也較低。當(dāng)估定的項(xiàng)目總成本沿工作分解結(jié)構(gòu)圖逐級(jí)向下分配時(shí)，可能會(huì)

23、出現(xiàn)下層管理人員認(rèn)為成本不足而難以完成任務(wù)的情況，但是礙于地位和權(quán)力的威嚴(yán)，他們可能不會(huì)及時(shí)和主動(dòng)向上層管理者提出問題，導(dǎo)致項(xiàng)目在運(yùn)行時(shí)出現(xiàn)困難。但是當(dāng)以往的項(xiàng)目與目前的項(xiàng)目不僅在形式上而且在實(shí)質(zhì)上相同時(shí)，類比估計(jì)法還是比較可靠和實(shí)用的。參數(shù)模型法是利用項(xiàng)目的特性參數(shù)建立數(shù)學(xué)模型來估計(jì)項(xiàng)目成本的方法，它實(shí)質(zhì)上是一組項(xiàng)目成本估計(jì)的經(jīng)驗(yàn)關(guān)系式，通過這組關(guān)系式可以對(duì)項(xiàng)目總成本作出一個(gè)近似估計(jì)。由于參數(shù)模型法只對(duì)影響項(xiàng)目總成本變化程度最大的成本變量進(jìn)行估計(jì)，而不考慮一些細(xì)節(jié)性費(fèi)用因素，因此對(duì)于一些復(fù)雜的大型項(xiàng)目，往往可以利用參數(shù)模型法中的經(jīng)驗(yàn)公式作出相當(dāng)簡(jiǎn)明的估計(jì)。顯然，建立的模型和一定的工程技術(shù)領(lǐng)域

24、是高度相關(guān)的。無論是費(fèi)用模型還是模型參數(shù)，其形式是各式各樣的，如果其模型依賴于歷史信息，那么模型參數(shù)容易數(shù)量化，而且模型應(yīng)用僅涉及項(xiàng)目范圍的大小，通常是比較可靠的。采用這種估計(jì)方法時(shí)，要注意一定要建立一個(gè)合適的模型，這對(duì)于保證成本估計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性是至關(guān)重要的。為了保證項(xiàng)目成本模型的適用性，在建立成本模型時(shí)，要著重考慮以下幾點(diǎn)：保證建立參數(shù)模型時(shí)所參考的歷史信息的準(zhǔn)確性。模型中的一些重要參數(shù)必須量化處理。根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，對(duì)參數(shù)模型可按適當(dāng)?shù)谋壤{(diào)整。自下而上估計(jì)法是利用項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)圖，先由基層管理人員估計(jì)出每個(gè)工作單元的費(fèi)用，再將各個(gè)工作單元的成本自下而上逐級(jí)累加，交給項(xiàng)目的高層管理者，

25、最后由高層管理者進(jìn)行匯總并估計(jì)出項(xiàng)目的總成本。由于基層管理者是項(xiàng)目資源的直接使用者，用這種方法進(jìn)行成本估計(jì)得到的結(jié)果很詳細(xì)，比其他方式更為準(zhǔn)確。但實(shí)際操作起來十分耗時(shí)，成本估計(jì)工作本身也需要較多的經(jīng)費(fèi)支持。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和軟件技術(shù)的不斷發(fā)展，出現(xiàn)了很多項(xiàng)目管理軟件，利用這些軟件，人們通過直接輸入項(xiàng)目成本的有關(guān)數(shù)據(jù)或者自定義項(xiàng)目成本函數(shù)，就能夠非常方便快捷地得到項(xiàng)目成本的估計(jì)結(jié)果。目前一些項(xiàng)目管理軟件和電子表格軟件被廣泛用于項(xiàng)目成本的估計(jì)?？傮w來說，上述四種估計(jì)方法都是通過某種形式來借用以前的經(jīng)驗(yàn)：類比估計(jì)法：專家和項(xiàng)目管理者個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)。參數(shù)模型法：業(yè)界的經(jīng)驗(yàn)經(jīng)過總結(jié)、歸納、建模得以應(yīng)用。自下而

26、上估計(jì)法：實(shí)施者個(gè)體的經(jīng)驗(yàn)。計(jì)算工具輔助法：將模型通過計(jì)算機(jī)軟件得以應(yīng)用。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責(zé)任公司2、法定代表人：錢xx3、注冊(cè)資本：1320萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-1-247、營(yíng)業(yè)期限：2012-1-24至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額3246.502597.202434.88負(fù)債總額1522.421217.941141.82股東權(quán)益合計(jì)1724.08137

27、9.261293.06公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入10994.378795.508245.78營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2428.091942.471821.07利潤(rùn)總額2151.121720.901613.34凈利潤(rùn)1613.341258.411161.60歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)1613.341258.411161.60進(jìn)度實(shí)施計(jì)劃（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx有限責(zé)任公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號(hào)工作

28、內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施施工中應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項(xiàng)目建設(shè)單位要在技術(shù)準(zhǔn)備、人員配備、施工機(jī)械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、選派組織能力強(qiáng)、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗(yàn)豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊(duì)伍投入該項(xiàng)目施工。3、認(rèn)真做好施工技術(shù)準(zhǔn)備工作，預(yù)測(cè)分析施工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點(diǎn)，提前進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，確保施工順利進(jìn)行。4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，

29、交叉施工，使施工機(jī)械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場(chǎng)施工有條不紊，忙而不亂。5、項(xiàng)目建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度計(jì)劃，并以此為依據(jù)，詳細(xì)編制周、月施工作業(yè)計(jì)劃，以施工任務(wù)書的形式下達(dá)給參與工程施工的施工隊(duì)伍。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入17700.00萬元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0012390.0015045.0017700.002增值稅0.00486.79591.11618.882.1銷項(xiàng)稅0.001610.7019

30、55.852301.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.001123.911364.741682.123稅金及附加0.0058.4270.9374.273.1城建稅0.0034.0841.3843.323.2教育費(fèi)附加0.0014.6017.7318.573.3地方教育附加0.009.7411.8212.38（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=618.88萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利

31、費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用15051.17萬元，其中：可變成本13177.12萬元，固定成本1874.05萬元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本14452.73萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.008645.4310498.0312350.622工資及福利費(fèi)0.00826.50826.

32、50826.503修理費(fèi)0.00205.77205.77205.774其他費(fèi)用0.001069.841069.841069.844.1其他制造費(fèi)用0.0077.2877.2877.284.2其他管理費(fèi)用0.0095.6695.6695.664.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.00896.90896.90896.905經(jīng)營(yíng)成本0.0010747.5412600.1414452.736折舊費(fèi)0.00415.00415.00415.007攤銷費(fèi)0.007.297.297.298利息支出0.00176.15176.15176.159總成本費(fèi)用0.0011345.9813198.5815051.179.1其中：固定成

33、本0.001874.051874.051874.059.2可變成本0.009471.9311324.5313177.12（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加74.27萬元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=2574.56（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2574.5625.00%=643.64（萬元）。（六

34、）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2574.56萬元，繳納企業(yè)所得稅643.64萬元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=2574.56-643.64=1930.92（萬元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0012390.0015045.0017700.002稅金及附加0.0058.4270.9374.273總成本費(fèi)用0.0011345.9813198.5815051.174利潤(rùn)總額0.00985.601775.492574.565應(yīng)納所得稅額0.00985.601775.492574.566所得稅0.0

35、0246.40443.87643.647凈利潤(rùn)0.00739.201331.621930.928期初未分配利潤(rùn)0.000.00665.281797.219可供分配的利潤(rùn)0.00739.201996.903728.1310法定盈余公積金0.0073.92199.69372.8111可供分配的利潤(rùn)0.00665.281797.213355.3212未分配利潤(rùn)0.00665.281797.213355.3213息稅前利潤(rùn)0.001408.152395.513394.35（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)

36、內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=12.37%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率12.37%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=937.50（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值937.50萬元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收

37、期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.08年。項(xiàng)目全部投資回收期7.08年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0012390.0015045.0017700.001.1營(yíng)業(yè)收入0.000.0012390.0015045.0017700.002現(xiàn)金流出3928.643928.6412123.8912953.4916127.342.1建設(shè)投資3928.643928.642.2流動(dòng)資金0.001317.93282.421600.342.3經(jīng)營(yíng)成本0.0010747.5412600.1414452.732.4稅金及附加0.0058.4270.9374.273所得稅前凈現(xiàn)金流量-3