銀行審計(jì)崗位資格考試題庫(kù)

1、單選題：程序BB程序BB和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)通過(guò)程序CB通過(guò)程序CBCD和方法，對(duì)進(jìn)行防范、控制、糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。、問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)、漏洞DBCDBCD和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。、內(nèi)部監(jiān)管、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制(D(D帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。BCD、合規(guī)經(jīng)營(yíng)BCD督，(C督，(C帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。BCD、業(yè)務(wù)活動(dòng)BCDC6、審計(jì)部對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督C和，防范金融風(fēng)

2、險(xiǎn)。B、檢查BC、評(píng)價(jià)CD、修正DA制度情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和A評(píng)價(jià)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。B、規(guī)章BC、法律CD、內(nèi)部管理D8、審計(jì)部門(mén)根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施下列審計(jì)：、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、BCD、離任審計(jì)BCD報(bào)送審計(jì)、報(bào)送審B、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)BCD、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)CD計(jì)、B、后續(xù)審計(jì)BCD、離任審計(jì)CDC、離任審計(jì)。CB、業(yè)務(wù)審計(jì)BCD、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)CD()實(shí)3個(gè)D()實(shí)3個(gè)D在向被審計(jì)人發(fā)出后，要求被審計(jì)人所在單位在工作日內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒定。BD、審計(jì)檢查意見(jiàn)書(shū)B(niǎo)D、離任審計(jì)通知書(shū)()實(shí)出DB()實(shí)出DBCD在向被審計(jì)人發(fā)離任審計(jì)通知書(shū)個(gè)工作日內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒定。書(shū)(或(A書(shū)(或(ABCD之日起生效，被審

3、計(jì)單位情況在限期內(nèi)最長(zhǎng)不超過(guò)BB人員應(yīng)即刻報(bào)告并予以制止。B、單位負(fù)責(zé)人B有，有，,不C及時(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)效促進(jìn)成本費(fèi)用管理斷提高管理水平和經(jīng)營(yíng)效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。BCD、經(jīng)營(yíng)模式BCD不斷，A加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，不斷，A及時(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有效促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。B、人員BC、內(nèi)部CD、經(jīng)營(yíng)D不斷D加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，不斷D及時(shí)防范和化解，有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營(yíng)效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。BCD、管理風(fēng)險(xiǎn)BCD動(dòng)叫做BCD、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)BCDABCABCD、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)通知、審計(jì)決定資料進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的

4、審計(jì)方式稱(chēng)為BCD、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)BCD、審計(jì)檔案整理五個(gè)BCD、反饋BCDC是：CBD、發(fā)出審計(jì)通知書(shū)B(niǎo)D、收集審計(jì)相關(guān)資料D是：DD、進(jìn)行交換意見(jiàn)會(huì)談D階BC階BCD、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、整改C是：CA：A，自書(shū)，自B、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，如有必要，審計(jì)組可實(shí)施后續(xù)審計(jì)C、審計(jì)部對(duì)所轄機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能D、根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案，審計(jì)可分為報(bào)送審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和后續(xù)審計(jì)BB資產(chǎn)處置、金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策會(huì)議。C、對(duì)資金、財(cái)產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督D、根據(jù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的建議，供行領(lǐng)導(dǎo)參考DD，查，審計(jì)人員可向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)

5、行調(diào)取得相關(guān)證明材料結(jié)算賬戶(hù)中核算的本、外幣存款。ABCD、對(duì)私BCD個(gè)BBC個(gè)BBCDBBCBBCD個(gè)個(gè)個(gè)個(gè)BCBCD萬(wàn)元萬(wàn)元萬(wàn)元萬(wàn)元D是全行存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查工作的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)全行存款D檢查工作的全面組織和實(shí)施。C、計(jì)劃財(cái)務(wù)部CBBBBCD具有保存價(jià)值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。盤(pán)、光盤(pán)、軟磁盤(pán)、電子A負(fù)責(zé)制。ABCD、審計(jì)組組長(zhǎng)BCD個(gè)工38、審計(jì)回避決定人應(yīng)在自收到申請(qǐng)回避申請(qǐng)書(shū)之日起作日內(nèi)審查個(gè)工BCDBCDD39、對(duì)于責(zé)令回避的，應(yīng)當(dāng)由審計(jì)組或?qū)徲?jì)部門(mén)提出書(shū)面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)D審查決定。BD、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人BD、審計(jì)回避決定人B為形成審計(jì)報(bào)告提供依據(jù)。BC、審計(jì)記錄C

6、復(fù)核制，對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并簽署意BCD、經(jīng)理BCDBBCBBC、審計(jì)部會(huì)計(jì)結(jié)算部DB對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的管理負(fù)直接責(zé)任。DB、審計(jì)部負(fù)責(zé)人D、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人DCC復(fù)審申請(qǐng)。BCD個(gè)個(gè)個(gè)BCDA組織實(shí)施，定期開(kāi)展。AC個(gè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)構(gòu)成。CB、二BCD、三CDBBCBBCD、百分制、完成與否、減分類(lèi)48、按照評(píng)價(jià)的計(jì)分結(jié)果，支行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的等級(jí)共分為。C類(lèi)BCD、四、五、六BCD綜合評(píng)BBCD綜合評(píng)BBCD分分分分DBCDBCD降職處理，降低相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)或責(zé)令暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。、三級(jí)、四級(jí)、五級(jí)多選題：制B1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列，制B對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的

7、動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)ABC。、程序通過(guò)程序ACD通過(guò)程序ACDBCD和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。、預(yù)估、控制、糾正依法對(duì)行內(nèi)各單位的及有依法關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)C、憑證C(單位BCD4、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法對(duì)行內(nèi)各(單位BCD表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)收支的進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。督，(督，(帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行6、審計(jì)部門(mén)根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施：ACD。、審計(jì)檔案整理等階段BCD。是：BABCD是：B、發(fā)出審計(jì)通知書(shū)D、被審計(jì)人提交書(shū)面述職報(bào)告DBCBCB、

8、進(jìn)點(diǎn)會(huì)談BD、收集審計(jì)相關(guān)資料DABCDBD、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)BD、進(jìn)行交換意見(jiàn)會(huì)談ADADBD、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)BD、撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告ABCD稿稿）稿稿D、檢查處理階段D對(duì)所提供資料的BCD、真實(shí)性BCD策及本行有關(guān)制度，對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使B、檢查BC、監(jiān)督CD、評(píng)價(jià)DABCDA、有利于發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題D、是我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)審審計(jì)控制工作與國(guó)際商業(yè)銀行內(nèi)審工作接軌的需要ABCDDD、不斷提高管理水平和經(jīng)營(yíng)效益BCDBCDA、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、整改、審計(jì)檔案整理五個(gè)階段D、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)組一定要實(shí)施后續(xù)審計(jì)ACACB、對(duì)拒絕、拖延或謊報(bào)審計(jì)資料

9、的單位或人員，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計(jì)部可在可在離任C、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)組一定要實(shí)施后續(xù)審計(jì)全行范圍內(nèi)實(shí)施常規(guī)審計(jì)、審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等ABCDA、對(duì)所轄機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能B、根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃，可在全行范圍內(nèi)實(shí)施常規(guī)離任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等了解被審計(jì)單位及其人員在經(jīng)營(yíng)過(guò)程了解中的具體情況處置、D、根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)資金調(diào)撥和其處置、他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策會(huì)議BCDA、審計(jì)部可以自行采取措施制止被審計(jì)單位及其人員的違紀(jì)、違規(guī)行為B、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，如有必要，審計(jì)部可實(shí)施后續(xù)審計(jì)C、審計(jì)部是負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的專(zhuān)門(mén)部門(mén)D、審計(jì)

10、部同時(shí)接受人民銀行的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督ABCD22、以下屬于對(duì)支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評(píng)價(jià)主要內(nèi)容的是：ABCDB、信貸業(yè)務(wù)BD、計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理DA23、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開(kāi)展的A系統(tǒng)性活動(dòng)。BCDBCD、測(cè)試BCD有：ABCD有：BD、統(tǒng)一性原則BD、重要性原則。評(píng)價(jià)系統(tǒng)構(gòu)成ABD。BD、制度執(zhí)行評(píng)價(jià)BD、制度保障評(píng)價(jià)可向BCD26、被審計(jì)單位認(rèn)為審計(jì)報(bào)告的具體審計(jì)結(jié)論與事實(shí)不符的，書(shū)可向BCD申請(qǐng)復(fù)審。BCD、監(jiān)事長(zhǎng)BCDBD、月度審計(jì)計(jì)劃BD、審計(jì)方案是：ABCD是：B、正文BC、簽章CD、報(bào)告日期DABCD29、審計(jì)報(bào)告的正文包括以下哪些內(nèi)容：ABCDC

11、D、審計(jì)結(jié)論CD事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)書(shū)面辦理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任交接BCD、免職BCD的BC的BCD、美元、港幣、外幣BCD32、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查應(yīng)遵循的原則包括：BCDA、外幣賬戶(hù)存款優(yōu)先檢查的原則B、大額存款優(yōu)先檢查的原則C、存款異常變動(dòng)優(yōu)先檢查的原則D、重點(diǎn)賬戶(hù)存款變動(dòng)優(yōu)先檢查的原則ABCD33、審計(jì)案卷內(nèi)每份或者每組文件之間的排列規(guī)則有：ABCDA、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、批復(fù)在前，請(qǐng)示在后D、重要文件在前，次要文件在后到ABCD：到BCD、防潮BCDBCBC文檔長(zhǎng)期存儲(chǔ)的載體。BCD、光盤(pán)、磁帶BCDABCD36、審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)回避的情形有：ABCD員，直或員

12、，直系血親關(guān)系、三代以?xún)?nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系、關(guān)系，被審計(jì)人員或者審計(jì)事項(xiàng)有其他利害可能影響公正審計(jì)D、對(duì)本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過(guò)的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)括：ABCD括：B、復(fù)核人員BD、審簽審計(jì)文書(shū)的主管領(lǐng)導(dǎo)D括：ABCD括：BA、被審計(jì)單位的名稱(chēng)、審計(jì)項(xiàng)目名稱(chēng)BC、審計(jì)查出問(wèn)題及其依據(jù)D?編、編制人員姓D?編是：ABCD是：A、經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性C、資產(chǎn)的完整性和安全性BD、內(nèi)部控制的健全性和有效性BD、信息科技的安全性和有效性ABC40、以下對(duì)內(nèi)部審計(jì)的分類(lèi)，正確的是：ABCA、按審計(jì)的內(nèi)容，內(nèi)部審計(jì)分為全面審計(jì)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、離任審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。B、按審計(jì)執(zhí)行的地點(diǎn)，內(nèi)部審計(jì)分為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和

13、報(bào)送審計(jì)。C、按實(shí)施審計(jì)的周期，內(nèi)部審計(jì)分為定期審計(jì)和不定期審計(jì)。D、按審計(jì)采取的方法，內(nèi)部審計(jì)分為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。判斷題：報(bào)送審現(xiàn)。計(jì)、報(bào)送審現(xiàn)。后續(xù)審計(jì)（）會(huì)（。帳簿、會(huì)（。資料，涉及秘密的，被審計(jì)單位可以拒絕）整審計(jì)實(shí)施、計(jì)報(bào)告、整（）（4、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、檢查處理、審計(jì)檔案整理五個(gè)（階段。）（計(jì)）5、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)部必須實(shí)施后續(xù)（計(jì)），自送(或。達(dá)被審計(jì)單，自送(或。日起生效（），自（書(shū)簽發(fā)之日起生效，自（(單位。(單位。必須執(zhí)行（）同時(shí)接督受人民銀行和同時(shí)接督審計(jì)部門(mén)的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)（。）（檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能。）（）責(zé)人批準(zhǔn)，審計(jì)部門(mén)

14、可對(duì)相關(guān)帳冊(cè)和資料等采取必要的臨時(shí)措施。（文件和會(huì)議紀(jì)要等資料；也可向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，取得相關(guān)證明材（料。）止。止。人員應(yīng)即刻報(bào)告單位負(fù)責(zé)人并予以制（）計(jì)（。計(jì)目（目（。檔（。定（。定（任審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等。）（關(guān)部門(mén)采取有效措施加以制止，即使采取該項(xiàng)措施可能影響被審計(jì)單位或其人員的合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）()實(shí)3個(gè)工定()實(shí)3個(gè)工定在向被審計(jì)人發(fā)出離任審計(jì)通知書(shū)后，被審計(jì)人所在單位在作日須內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒（。）()實(shí)5位在定()實(shí)5位在定在向被審計(jì)人發(fā)出離任審計(jì)通知書(shū)后，要求被審計(jì)人所在單個(gè)工作日內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒（。）（異議的，可以暫不執(zhí)行。）（內(nèi)的(（內(nèi)的(。過(guò)40（）。（內(nèi)的(。（內(nèi)的(。過(guò)30（）議。議。金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策會(huì)（）單位動(dòng)單位動(dòng)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)的活（。）27、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查對(duì)象是在對(duì)公結(jié)算賬戶(hù)中核算的本、外幣存款。（）（）（）（30、審計(jì)檔案的結(jié)論性文件材料采用逆審計(jì)程序并結(jié)合其重要程度進(jìn)行排列（裝訂。）（。（。32、一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目