【武漢大區(qū)共享】-稅務(wù)-納稅新底稿填報(bào)測(cè)試題附有答案

1、【武漢大區(qū)共享】-稅務(wù)-納稅新底稿填報(bào)測(cè)試題復(fù)制基本信息：矩陣文本題 *姓名：_組別：_BIP:_1. 廣告費(fèi)及宣傳推廣費(fèi)繳納印花稅時(shí)稅目為（） 單選題A、購(gòu)銷合同B、加工承攬合同(正確答案)C、技術(shù)合同D、權(quán)利、許可證照2. 附5.1印花稅底稿中“銷售類合同-售樓系統(tǒng)”中填列的銷售合同明細(xì)填列依據(jù)是（以簽約合同金額口徑計(jì)算） 單選題A、當(dāng)月簽約房間合同數(shù)據(jù)B、截止當(dāng)月底歷史所有簽約房間數(shù)據(jù)(正確答案)C、以上兩種都對(duì)3. 新底稿【附3.5減免稅表】本期發(fā)生數(shù)需根據(jù)哪個(gè)科目填列（）？ 單選題A、應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款(正確答案)B、應(yīng)交稅費(fèi)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額C、應(yīng)交稅費(fèi)留抵稅額D、應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增

2、值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4. 以下關(guān)于新底稿【主3增值稅主表-E17上期留抵稅額】填列說(shuō)法正確的是（） 單選題A、上期電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)主表-上期留抵稅額B、上期電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)主表-期末留抵稅額(正確答案)C、無(wú)需填列D、按新底稿【主3增值稅主表-P17】金額填列5. 以下關(guān)于新底稿【數(shù)3房間信息】說(shuō)法正確的是 單選題A、BG列土增稅預(yù)征公類可根據(jù)建筑性質(zhì)或者主數(shù)據(jù)產(chǎn)品類型來(lái)劃分，可自行修改公式B、BK列稅目只能選擇銷售不動(dòng)產(chǎn)C、BK列稅目可根據(jù)實(shí)際情況選擇銷售不動(dòng)產(chǎn)或者財(cái)產(chǎn)租賃(正確答案)D、BK列稅目為公式取數(shù)，無(wú)需手工維護(hù)6. 以下關(guān)于檢查表校驗(yàn)說(shuō)法不正確的是（） 單選題A、【主7土地使

3、用稅】M列-Y列的核減面積需按月填寫，篩選【數(shù)3房間信息】合同收樓日為當(dāng)期的房間，取建筑面積，則檢查表不報(bào)錯(cuò)B、當(dāng)期賬面有銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)發(fā)生時(shí)未填寫廣告費(fèi)的合同內(nèi)容、簽訂日期、金額，檢查表報(bào)錯(cuò)C、【主10企業(yè)所得稅】的檢查公式報(bào)錯(cuò)，非季度可不檢查D、進(jìn)項(xiàng)稅清單合計(jì)數(shù)和賬面進(jìn)項(xiàng)稅借方發(fā)生額不一致，是合理差異，無(wú)需查找原因(正確答案)7. 主10企業(yè)所得稅中填寫注意點(diǎn)有()A、“Y3確定繳稅期間(正確答案)B、本年前期已實(shí)繳稅額填寫(正確答案)C、各月份利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填寫(正確答案)D、各季度利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填寫(正確答案)8. 需要從sap科目余額表本期費(fèi)用發(fā)生額取數(shù)繳納印花稅的費(fèi)用為（）A、廣告費(fèi)(正

4、確答案)B、宣傳推廣費(fèi)(正確答案)C、商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(正確答案)D、租賃費(fèi)(正確答案)9. 主5印花稅中人工核對(duì)注意點(diǎn)有()A、核定比例填寫(正確答案)B、F25執(zhí)行口徑填寫(正確答案)C、稅目取數(shù)類別(正確答案)D、稅目取數(shù)金額(正確答案)10. 本期發(fā)生了增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，賬面應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款有借方發(fā)生額；需要填寫新底稿的那個(gè)頁(yè)簽？A、【附3.5減免稅表】(正確答案)B、【附3.4抵減表】(正確答案)C、【附3.3扣除表】D、【附3.2進(jìn)項(xiàng)】11. 新底稿中需要剔除無(wú)效房間的數(shù)據(jù)源有（）A、數(shù)2.1累計(jì)開(kāi)票明細(xì)(正確答案)B、數(shù)2.2累計(jì)確收明細(xì)(正確答案)C、數(shù)

5、3房間信息(正確答案)D、以上都是(正確答案)12. 以下關(guān)于本期開(kāi)具水電轉(zhuǎn)售發(fā)票填列的說(shuō)法正確的是（）A、本期開(kāi)具的所有水電轉(zhuǎn)售發(fā)票都需要填列在【數(shù)5銷售發(fā)票】，校驗(yàn)表公式待完善(正確答案)B、本期開(kāi)具了本期轉(zhuǎn)售的水電費(fèi)發(fā)票，無(wú)需再填寫【數(shù)6未開(kāi)具發(fā)票收入】(正確答案)C、本期補(bǔ)開(kāi)了前期轉(zhuǎn)售的水電費(fèi)發(fā)票（前期已申報(bào)），需在【數(shù)6未開(kāi)具發(fā)票收入】負(fù)數(shù)填列(正確答案)D、以上說(shuō)法都正確(正確答案)13. 主9其他稅費(fèi)中涉及的稅類有()A、堤圍防護(hù)費(fèi)(正確答案)B、工會(huì)經(jīng)費(fèi)(正確答案)C、殘保金(正確答案)D、車船使用稅(正確答案)14. 關(guān)于土地增值稅預(yù)繳稅款計(jì)稅基礎(chǔ)的說(shuō)法正確的是（）A、【主4

6、稅金及附加】中土增稅預(yù)征率表需根據(jù)【數(shù)3房間信息】土增稅預(yù)征公類BG列去重后填寫，否則會(huì)導(dǎo)致土增稅預(yù)繳稅款計(jì)稅依據(jù)取數(shù)不全(正確答案)B、土地增值稅預(yù)繳稅款計(jì)稅基礎(chǔ)可以按照不含稅收入計(jì)算(正確答案)C、土地增值稅預(yù)繳稅款計(jì)稅基礎(chǔ)可以按照按70號(hào)文規(guī)定計(jì)算(正確答案)D、土地增值稅預(yù)繳稅款計(jì)稅基礎(chǔ)可以按照含稅收入-不含稅收入*9%計(jì)算15. 收取的業(yè)務(wù)變更手續(xù)費(fèi)，按3%或9%繳納增值稅() 判斷題對(duì)錯(cuò)(正確答案)16. 主4稅金及附加-中其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)需根據(jù)科目余額表中當(dāng)期“其他業(yè)務(wù)收入”明細(xì)填寫 判斷題對(duì)(正確答案)錯(cuò)17. 主6房產(chǎn)稅填寫中分期項(xiàng)目無(wú)需在總表中填寫，總表可以自動(dòng)取數(shù)，只需要填寫分表中相應(yīng)的數(shù)據(jù) 判斷題對(duì)錯(cuò)(正確答案)18. 主6房產(chǎn)稅填寫中，分期賬套中若存在每個(gè)分期底稿均有單獨(dú)地塊計(jì)算房產(chǎn)稅，則可以在匯總表中分兩行填寫計(jì)算房產(chǎn)