（中職）物流采購與應(yīng)用管理項目十課件

1、YCF正版可修改PPT（中職）物流采購與應(yīng)用管理項目十ppt課件采購結(jié)算管理10CONTENTS對于跨國采購而言,企業(yè)的財務(wù)人員與采購人員必須知道何時需要使用外國貨幣采購,何時需要使用本國貨幣采購,還要知道如何避免貨幣成本增加,即盡可能降低貨幣成本。同時,好的采購人員應(yīng)該了解某些可以降低外匯風(fēng)險的避險方法,最好選擇相對較軟的貨幣付款。任務(wù)一 了解貨幣種類與采購的關(guān)系一 查詢物料入庫信息針對國內(nèi)供應(yīng)商的付款操作,一般是在物料檢驗通過并且完成入庫操作后,由訂單人員(或者專職付款人員)查詢物料入庫信息,并對已經(jīng)入庫的物料辦理付款手續(xù)。對于國際采購而言,一般是“一手交錢,一手交貨”,待物料到岸后或者到

2、達指定交易地點后,就必須完成付款操作中的開具付款票據(jù)(匯款等)工作,在驗收物料之后再對供應(yīng)商進行付款。二 準備付款申請單在對國內(nèi)供應(yīng)商進行付款時,應(yīng)擬訂付款申請單,并附上合同、物料檢驗單、物料入庫單及發(fā)票。作為付款人員要注意,五份單據(jù)(付款申請單據(jù)、合同、物料檢驗單據(jù)、物料入庫單據(jù)、發(fā)票)中的合同編號、物料名稱、數(shù)量、單價、總價、供應(yīng)商必須一致。任務(wù)二 掌握付款的操作流程三 付款審批(1)單據(jù)的匹配性。單據(jù)的匹配性是指以上五份單據(jù)在六個方面(合同編號、物料名稱、數(shù)量、單價、總價、供應(yīng)商)的一致性及正確性。(2)單據(jù)的規(guī)范性。特別是發(fā)票,其次是付款申請單,要求格式標準、統(tǒng)一、描述清楚。(3)單據(jù)

3、的真實性。單據(jù)的真實性包括發(fā)票及檢驗、入庫單等單據(jù)的真假等。四 付款時的其他注意事項(1)資金平衡。如果企業(yè)擁有足夠的資金,那么本環(huán)節(jié)可以省略。但是在大多數(shù)情況下,企業(yè)需要合理利用資金,特別是在資金緊缺的情況下,要綜合考慮物料的重要性、供應(yīng)商的付款周期等因素,以確定首先向誰付款。對于不能及時付款的物料,要充分與供應(yīng)商進行溝通,征得供應(yīng)商的諒解和同意。(2)向供應(yīng)商付款。企業(yè)財務(wù)出納部門接到付款申請單及通知后,即可向供應(yīng)商付款,并提醒供應(yīng)商注意收款。(3)供應(yīng)商收款。企業(yè)之間的交易付款活動一般通過銀行進行,要確認供應(yīng)商是否收到貨款,有時可能因為付款賬號疏漏,導(dǎo)致供應(yīng)商收不到貨款。對于大量資金的付

4、款活動,企業(yè)有必要在付款之后向供應(yīng)商做出收款提醒。一 付款工具付款工具主要包括支票、匯票和本票三種付款票據(jù)。(一)支票支票是出票人簽發(fā)的,委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu),在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1.支票的內(nèi)容支票必須載明的事項是:表明為支票、確定的金額、無條件支付的委托、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。未記載上述事項的支票無效。2.支票的分類支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票三種。3.支票結(jié)算的特點任務(wù)三 掌握采購付款的各種結(jié)算方式(二)匯票匯票是由出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時或指定日期無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù),匯票是一種支付命令。匯

5、票的當事人一般有出票人、付款人和收款人,匯票對收款人的資格不加限制。1.匯票的內(nèi)容根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法的規(guī)定,匯票必須記載以下事項:匯票字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章,匯票上未記載規(guī)定事項之一的,匯票無效。匯票上記載付款日期、付款地、出票地等事項時應(yīng)字跡清楚。2.匯票的分類(1)按出票人的不同,匯票可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。(2)按是否附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù),匯票可分為光票和跟單匯票。(3)按付款日期的不同,匯票可分為即期匯票和遠期匯票。(4)按承兌人的不同,匯票可分成商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。(5)按流通領(lǐng)域的不同,匯票分為國內(nèi)

6、匯票和國際匯票。(三)本票本票是出票人簽發(fā)的并承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。1.本票的內(nèi)容本票必須記載的內(nèi)容是:表明是本票、無條件支付的承諾、確定的票據(jù)金額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。未記載上述任一事項本票無效。2.本票的分類根據(jù)出票人的不同,本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。二 付款方式(一)匯兌1.匯兌的概念匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給異地收款人的一種結(jié)算方式。根據(jù)劃轉(zhuǎn)款項的不同以及傳遞方式的不同,匯兌可以分為信匯和電匯兩種,由匯款人自行選擇。2.匯兌結(jié)算的特點(1)匯兌結(jié)算,無論是信匯還是電匯,都沒有金額起點的限制,不管款多款少都可使用。(2)匯兌結(jié)算屬于由匯款人向異地主動付款的一種結(jié)算方式。(3)匯兌結(jié)算手續(xù)簡便易行,單位或個人很容易辦理。3.匯兌結(jié)算流程(1)匯款人委托銀行辦理匯款;(2)銀行間劃撥;(3)匯入行通知匯款已到。(二)異地托收承付1.異地托收承付的概念異地托收承付是指收款人根據(jù)購銷合同發(fā)貨后,委托銀行向異地付款人收取款項,并由付款人按照購銷合同的規(guī)定核對結(jié)算單證或驗貨后向銀行承付款項的一種結(jié)算方式。2