2022年內部市場化實施方案范本

1、第10頁共10頁2022年內部市場化實施方案范本_有限公司-財務中心_公司內部市場化方案一、目的按照內部市場化機制的要求，以自主管理為平臺，以內部價格為杠桿，以成本控制為重點，以內部市場考核為核心，運用市場競爭機制，引導生產要素合理流動，實現節(jié)支增收的目標。二、市場機制1、確立公司內部市場主體，劃小核算單位，明確市場主體間的權力及義務。2、構建內部市場價格體系，成立價格測算小組，制定完善價格管理制度。3、加強核算、結算管理，明確核算、結算要素及規(guī)則，按照內部市場價格進行核算、結算。三、市場主體確立1、各分廠就公司內部市場化體系而言，是二級市場主體，各車間為三級市場主體，各班組為四級市場主體。2

2、、各分廠內部市場化管理工作主要集中在與公司和各分廠(各部門、子公司)之間的一級市場，分廠與車間之間的二級市場，車間與班組的三級市場。(以下圖為例)內部市場化主體體系一級市場公司一級主體二級市場各職能部門、各分廠、子公司二級主體各車間三級主體三、主體之間的權利與義務1、二級市場主體義務：1、各分廠具有按照公司下達的各項生產經營目標，向三級市場主體各車間、各車間向各班組提交明確的生產任務和其它考核指標的義務。1_有限公司-財務中心勞務價格，由三級價格構成。1、一級價格是指由公司直接對各分廠核算價格、各分廠之間的結算價格、物資價格；2、二級價格指各分廠根據公司定價原則自主制定的分廠對各車間的核算價格

3、、各車間之間的結算價格、物資價格；3、三級價格是指各車間根據公司定價原則自主制定的車間對各班組的核算價格、各班組之間的結算價格、物資價格；各類價格內容包括以下內容：(1)以產品、半成品及原材料質量標準、生產經營目標責任書、工資總額、材料計劃價、物料消耗定額、費用限額、公司年度成本預算、勞動定額、工程預算定額等為基礎制定價格；(2)工資價格的制定，依據年度工資預算、各單位的崗位平均工資水平、公司勞動定額、工作職責與工作標準綜合確定；(3)原材料能源動力價格為公司年初確定的計劃價格；(4)租賃價格以公司設備租賃標準和設備折舊率為依據確定，只對流動設備進行租賃；(5)加工修理費以檢修工程預算定額為依

4、據確定，維護費以近三年裝置運行情況為依據確定；(6)運輸費以運輸費用定額及實際使用情況為依據確定；(7)其它單項價格以實際需要及管理文件測算執(zhí)行；(8)成品、半成品綜合價格以該產品實際成本為依據確定；(9)服務費綜合價格的制定按照年度預算、提供服務的工作量、工作質量及各項工序的全部費用確定；(10)單項工程綜合價格的制定，依據年度預算、工程量及發(fā)生的人工費、材料費、電費、外圍協助勞務費等全部費用確定。一級價格由生產部負責_制定，原則上可根據實際情況每半年調整一次；二、三級價格由各分廠、車間依據公司定價標準和相關政策自主定價；以上各類定價結果經財務中心核定后在每年年初的全年生產經營會議進行討論并

5、確定，由集團公司董事會審批后開始執(zhí)行，并報公司辦公室備案。五、定標管理生產部負責制定內部模擬市場化核算涉及到的產品(含中間)產量及質量和為完成生產任務消耗物資數量的標準，主要包括：3_有限公司-財務中心購入氫氣、濕氯氣，產出氯氣銷售給成品車間，產出鹽酸、次氯酸鈉銷售給分廠；成品車間從分廠購入電、冷凍水、輔助材料和維修配件，根據內部價格從電解車間購買_%堿，產出液氯、_%堿銷售給分廠。(3)氯堿分廠根據成本價格賣出_%堿、_%堿、氯氣、液氯、鹽酸、次氯酸鈉給倉儲中心，倉儲中心再以出廠價格賣出給營銷公司。3、漂白粉分廠內部市場流程(附件四)(1)漂白粉分廠根據內部價格從倉儲中心購入石灰、輔助材料和

6、維修配件，從機電公司購入電和維修服務，從燒堿分廠購入氯氣，各職能部門提供技術、行政和后勤服務。(2)消灰車間從分廠購入石灰、電、蒸汽、生產水、壓縮空氣、輔助材料和維修配件，產出消石灰根據內部價格銷售給氯化車間；氯化車間從分廠購入煤和電，從燒堿分廠根據內部價格購入氯氣，產出漂白粉。(3)漂白粉分廠根據成本價格賣出漂白粉給倉儲中心，倉儲中心再以出廠價格賣出給營銷公司。4、偏硅酸鈉分廠內部市場流程(附件五)(1)偏硅酸鈉分廠從倉儲中心購入石英石、輔助材料和維修配件，從機電公司購入電、維修服務，根據內部價格從燒堿分廠購入_%堿，各職能部門提供技術、行政和后勤服務。(2)反映車間從分廠購買電、石英石、輔

7、助材料和維修配件，產出水玻璃銷售給無水和零水車間；無水和零水車間從分廠購入電、_%堿、輔助材料和維修配件，從反映車間購入水玻璃，產出無水偏硅酸鈉和零水偏硅酸鈉。2022年內部市場化實施方案范本（二）匯報事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作情況匯報行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告(參考格式)-內部控制基礎性評價報告為貫徹落實財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見的有關精神，按照財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作_要求，依據行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)的有關規(guī)定，我們對本單位(部門)的內部控制基礎情況進行了評價。一、內部控制基礎性評價結果根據行政事業(yè)單位內部控制基礎性評

8、價指標評分表中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內部控制基礎性評價得分為分，業(yè)務層面內部控制基礎性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部控制基礎性評價工作范圍的單位共計家。(本段僅適用于各中央部門)本單位(部門)各指標具體得分情況如下表：類別評價指標評價得分單位層面1.內部控制建設啟動情況2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況3.對權力運行的制約情況4.內部控制制度完備情況5.不相容崗位與職責分離控制情況6.內部控制管理信息系統(tǒng)功能

9、覆蓋情況業(yè)務層面7.預算業(yè)務管理控制情況8.收支業(yè)務管理控制情況9.政府采購業(yè)務管理控制情況10.資產管理控制情況11.建設項目管理控制情況12.合同管理控制情況評價總分在本單位(部門)內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因二、特別說明項(一)特別說明情況本單位(部門/部門所屬單位)內部控制出現問題，導致單位在經濟活動中發(fā)生重大經濟損失/引起社會重大反響/出現經濟犯罪，特將相關情況說明如下：具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果如本單位(部門)未發(fā)生相關事件，填寫“未發(fā)生相關情況”(二)補充評價指標及其評價結果本單位(

10、部門/部門所屬單位)根據自身評價需求，自愿將填寫補充評價指標名稱等補充評價指標納入本次內部控制基礎性評價范圍?，F將補充評價指標及評價結果說明如下：具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容三、內部控制基礎性評價下一步工作基于以上評價結果，本單位(部門)將描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域等管理領域作為_年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：逐項描述擬采取的進一步建立健全內部控制體系的工作內容、具體措施、工作責任人、牽頭部門、預計完成時間等單位主要負責人：簽名單位簽章_單位事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作情況

11、匯報為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳_全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設_(財會_號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據財政廳_開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作_(財會_號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：一、工作目標內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于_年底前如期完成內部控制建

12、立與實施工作。二、基本原則(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點

13、。(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。三、主要任務(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于_年_月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于_年_月底前，按照本實施辦法的要求，以行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)(財會_號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表及其填表說明(見附件2和附

14、件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在_年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果?？h直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告

15、，作為_年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。(四)總結經驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于_年_月_日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。四、有關要求(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(_附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。(二)加強宣