淺析工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主資金管理問(wèn)題

1、淺析工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主資金管理問(wèn)題摘要:當(dāng)前，我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目工程的管理逐漸走向成熟，在技術(shù)、質(zhì)量、安全、 環(huán)境、運(yùn)營(yíng)等方面受到國(guó)際先進(jìn)理念和方法的影響，這些先進(jìn)的管理理念的實(shí)施， 需要建立在企業(yè)內(nèi)部高度的集約性和計(jì)劃性的管理基礎(chǔ)上，此時(shí)，資金管理方面 的缺陷和不足日益暴露出來(lái)，需要依靠相關(guān)管理人員的進(jìn)一步監(jiān)督與約束，以減 少資金管理風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益?；诖?，本文主要對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主 資金管理問(wèn)題以及相關(guān)對(duì)策做具體論述，希望通過(guò)本文的分析研究，給行業(yè)內(nèi)人 士以借鑒和啟發(fā)。關(guān)鍵詞：建設(shè)項(xiàng)目工程；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策引言隨著全球一體化發(fā)展進(jìn)程的不斷加快，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，工程設(shè)施 建設(shè)方

2、面的投資逐漸加大，這為我國(guó)擴(kuò)大社會(huì)生產(chǎn)規(guī)模、推動(dòng)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步、增 強(qiáng)綜合國(guó)力等方面提供了源源不斷的動(dòng)力。工程建設(shè)中存在的問(wèn)題也隨著其不斷 發(fā)展而產(chǎn)生，工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主有時(shí)也稱項(xiàng)目法人，是指某個(gè)工程項(xiàng)目的投資者 或資金籌集者，并在工程建設(shè)的前期及實(shí)施階段對(duì)工程建設(shè)的費(fèi)用、進(jìn)度、質(zhì)量 等重大問(wèn)題有決策權(quán)的組織。業(yè)主可能就是項(xiàng)目最初的發(fā)起人，也可能是發(fā)起人 與其他投資人合資成立的項(xiàng)目法人公司。在我國(guó)傳統(tǒng)的基本建設(shè)投資與建設(shè)行政 管理體系中，工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主也被稱為建設(shè)單位”，本文也引用此概念。1建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題合格完善的資金管理應(yīng)該做到：確保滿足工程的配套資金需求，力求縮短工 程進(jìn)度與實(shí)

3、際到位資金之間的缺口，并保持充分的流動(dòng)性，將融資過(guò)程中的各種風(fēng) 險(xiǎn)如信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)等控制在可接受的范圍內(nèi)；同時(shí)，在充分控制 資金成本的前提下提高資金的使用效率，利用有限的資源組合資金的最優(yōu)結(jié)構(gòu)。然 而，目前我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理中往往存在以下四個(gè)方面的問(wèn)題：1.1建設(shè)資金的融資結(jié)構(gòu)缺乏合理性建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題之一是建設(shè)資金的融資結(jié)構(gòu)缺乏合理性。建 設(shè)項(xiàng)目業(yè)主單位在籌集建設(shè)資金的階段所能夠使用的方法有限所以相對(duì)來(lái)說(shuō)是比 較單一的，缺乏多樣化和具有獨(dú)特性的方法手段。很多的工程建設(shè)項(xiàng)目籌資渠道 除了有關(guān)方面的撥入資金、銀行借款、自身所形成的內(nèi)部資金以及結(jié)算過(guò)程中形 成的應(yīng)付

4、款項(xiàng)外，基本都是來(lái)自于中長(zhǎng)期的借款，對(duì)一些規(guī)模較大的工程建設(shè)項(xiàng) 目來(lái)講，需要投資巨額的資金，僅僅依靠一種籌資手段往往容易導(dǎo)致籌資成本較 高，這樣高額的籌資成本必然成為單位未來(lái)可持續(xù)發(fā)展經(jīng)營(yíng)的重大阻礙。1.2資金管理水平差強(qiáng)人意，資金使用效益低下建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題之二是資金管理水平差強(qiáng)人意，資金使用效 益低下。資金管理被單純的理解為會(huì)計(jì)記賬或者是刻板的利息計(jì)算是造成這種局 面的根本原因，多數(shù)企業(yè)缺乏一種資金管理的全局感。1.3監(jiān)督執(zhí)行不到位，管理和控制的力度不夠建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題之三是監(jiān)督執(zhí)行不到位，管理和控制的力度 不夠。盡管每個(gè)企業(yè)都可能制定了資金使用和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，

5、但多數(shù)企業(yè)都 沒(méi)有辦法不能做到按計(jì)劃控制，導(dǎo)致計(jì)劃與實(shí)際的嚴(yán)重脫節(jié)進(jìn)而影響企業(yè)資金正 常周轉(zhuǎn)，甚至拖累工程支付進(jìn)度及整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的如期完成。1.4管理方法和技術(shù)手段落后建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題之四是管理方法和技術(shù)手段落后?；谫Y金 安全的傳統(tǒng)考慮，多數(shù)企業(yè)對(duì)目前信息技術(shù)在資金管理中的運(yùn)用不置可否，從而 使部分企業(yè)在管理方法上一味依靠人力，使得建設(shè)企業(yè)集團(tuán)的資金管理缺乏完善 的信息技術(shù)支持，反而因?yàn)楦鞣N人為因素影響了資金安全。2建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題的對(duì)策2.1加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理的力度建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題的對(duì)策之一是加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理 的力度。資金管理貫穿于建設(shè)

6、項(xiàng)目工程的全過(guò)程。相關(guān)管理人員必須推行全面預(yù) 算管理，強(qiáng)化資金的預(yù)算管理。傳統(tǒng)對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理的預(yù)算范圍僅僅 是單一的經(jīng)營(yíng)性資金收支計(jì)劃，而強(qiáng)化資金的預(yù)算管理主要體現(xiàn)在預(yù)算范圍的擴(kuò) 大化，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建、投資等多個(gè)方面。建設(shè)項(xiàng)目工程的資金管理強(qiáng)調(diào) 對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目工程各個(gè)環(huán)節(jié)現(xiàn)金流的控制與管理，因此在管理過(guò)程中，企業(yè)可以 引進(jìn)先進(jìn)的信息科學(xué)技術(shù)，并且建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，避免因人為失誤而造成 資金管理的缺口。加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理力度的根本目的在于保證資金的 安全性，這要求企業(yè)建立相關(guān)的安全保障機(jī)制，并且保證該機(jī)制能夠有效、健康 的運(yùn)行，保證安全保障機(jī)制真正貫徹落實(shí)到資金管理的每

7、一個(gè)具體環(huán)節(jié)。2.2運(yùn)用封閉運(yùn)行，雙系統(tǒng)控制的資金管理模式建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題的對(duì)策之二是運(yùn)用封閉運(yùn)行，雙系統(tǒng)控制 的資金管理模式。此模式主要是強(qiáng)調(diào)對(duì)資金的監(jiān)督與控制，具體做法如下：第一， 工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主與開(kāi)戶銀行共同組成資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，制定資金管理辦法和 資金賬戶管理辦法。第二，工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主與開(kāi)戶銀行簽訂銀企合作協(xié)議，明 確雙方的職責(zé)與義務(wù)。第三，工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主與開(kāi)戶銀行、建設(shè)資金用款單位 簽訂三方資金管理協(xié)議，明確資金管理各方的職責(zé)與義務(wù)。第四，建立資金定期 檢查制度和資金管理約束機(jī)制。通過(guò)運(yùn)用此資金管理模式，實(shí)現(xiàn)了資金的封閉運(yùn) 行和體內(nèi)循環(huán)，不僅可以杜絕建設(shè)資金的挪用和

8、擠占，也可以保證建設(shè)資金使用 的公開(kāi)和透明，很大程度上提高了建設(shè)資金的使用效率。2.3加大項(xiàng)目安全、環(huán)保管理力度建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題的對(duì)策之三是加大項(xiàng)目安全、環(huán)保管理力度。 建設(shè)工程項(xiàng)目業(yè)主方通過(guò)加大對(duì)施工單位施工現(xiàn)場(chǎng)安全、環(huán)保管理力度，定期對(duì) 項(xiàng)目施工人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提升其安全施工意識(shí)，減少施工的安全隱患。由于 建設(shè)工程項(xiàng)目施工規(guī)模的不斷擴(kuò)大，項(xiàng)目安全、環(huán)保管理難度越來(lái)越大，對(duì)建設(shè) 工程項(xiàng)目業(yè)主要求較高，因此，業(yè)主方要不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)的項(xiàng)目安全、環(huán)保管理理 念，并做好項(xiàng)目建設(shè)管理工作，真正能夠達(dá)到降低公建設(shè)維修成本的目的，達(dá)到 國(guó)家相關(guān)環(huán)保要求。2.4不斷拓寬資金的來(lái)源渠道，使融資結(jié)構(gòu)

9、更加合理化建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題的對(duì)策之四是不斷拓寬資金的來(lái)源渠道，使 融資結(jié)構(gòu)更加合理化。主要從兩個(gè)方面來(lái)考慮。首先，工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主必須在 籌資前進(jìn)行詳細(xì)的分析和考量，開(kāi)拓資金來(lái)源渠道并對(duì)籌資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分考慮 和估計(jì)，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提出可行性方案和進(jìn)行有效的管理。其次，建設(shè)單位 更應(yīng)該正確地選擇適合自身的籌資方案，金額與成本兼顧，要求做到用最少的資 金成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。因此業(yè)主單位亟待構(gòu)建一個(gè)科學(xué)完善的資金結(jié)構(gòu)體 系，積極開(kāi)拓資金來(lái)源渠道，結(jié)合單位自身實(shí)際情況和外部環(huán)境條件，采用最適 合單位自身的籌資方式。2.5重視項(xiàng)目管理人員到位建設(shè)項(xiàng)目工程資金管理存在問(wèn)題的對(duì)策之五是重視項(xiàng)目管理人員到位。嚴(yán)格 要求參建單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人常駐現(xiàn)場(chǎng)，強(qiáng)調(diào)工作人員變更、請(qǐng)假報(bào)告制度，確保現(xiàn) 場(chǎng)人員相對(duì)穩(wěn)定。在工程建設(shè)管理期間，中標(biāo)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)確保做到常駐現(xiàn)場(chǎng)盡 職管理。設(shè)計(jì)總包單位也在工程實(shí)施階段派駐專業(yè)人員駐場(chǎng)負(fù)責(zé)相關(guān)工作?；I建 處除財(cái)務(wù)人員外，同樣常駐現(xiàn)場(chǎng)辦公，節(jié)假日均排班輪值，要重視項(xiàng)目管理人員 到位。結(jié)語(yǔ)總之，建設(shè)工程項(xiàng)目的資金管理優(yōu)化完善是一條長(zhǎng)遠(yuǎn)的