財(cái)務(wù)各崗位職責(zé)

1、 PAGE PAGE 11財(cái)務(wù)各崗位職責(zé)一、出納員：上級(jí)，會(huì)計(jì)主管.任職資格學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問：具有中專以上學(xué)歷,把握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè) 學(xué)問。工作閱歷:具有半年以上相關(guān)工作閱歷.業(yè)務(wù)了解范圍：把握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)問，生疏現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等相關(guān)制度,生疏計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件的操作方法。工作職責(zé)現(xiàn)金收付依據(jù)銀行的結(jié)算制度和企業(yè)報(bào)銷制度,審核原始憑證的 合法性、精確性，精確、準(zhǔn)時(shí)地完成現(xiàn)金收付工作。準(zhǔn)時(shí)對(duì)現(xiàn)金的收付開具或索取相關(guān)票據(jù).負(fù)責(zé)工資的按時(shí)發(fā)放、保管、郵寄等工作及各類款項(xiàng) 的報(bào)銷。登記日記賬（1)準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬 ,每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款.(2)每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款的盤存,并填寫出納日?qǐng)?bào)表,報(bào)會(huì)計(jì)主

2、 管。現(xiàn)金提存與保管依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要，按企業(yè)及有關(guān)規(guī)定提取、送存和 保管現(xiàn)金，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行。精確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，保證賬、賬相符， 賬、實(shí)相符.銀行賬務(wù)與支票辦理(1）準(zhǔn)時(shí)將收回的支票背書后，送交銀行進(jìn)賬 ,準(zhǔn)時(shí)查對(duì)款項(xiàng)的到賬狀況，填寫銀行日記賬。(2）憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單開具支票,做到精確無誤.每月準(zhǔn)時(shí)從銀行取回對(duì)賬單,與出納流水賬核對(duì)無誤后 在對(duì)單賬上加蓋公章，對(duì)未對(duì)上的款項(xiàng)要準(zhǔn)時(shí)查對(duì)緣由，編 制銀行對(duì)賬余額調(diào)整表。會(huì)計(jì)憑證匯總與管理每日匯總當(dāng)日憑證，準(zhǔn)時(shí)將原始憑證傳遞給會(huì)計(jì).每月月初對(duì)上月會(huì)計(jì)證進(jìn)行整理、匯總，并按挨次裝 訂成冊(cè).（3時(shí)調(diào)用查閱。二、會(huì)計(jì)：上級(jí),會(huì)計(jì)主管

3、任職資格學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問：具有高校本科及以上學(xué)歷，把握財(cái)務(wù)、 會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)電算化等方面的專業(yè)學(xué)問。工作閱歷：具有 1 年以上財(cái)務(wù)工作閱歷。業(yè)務(wù)了解范圍：生疏國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅法、經(jīng)濟(jì)法等經(jīng)經(jīng)濟(jì)法規(guī)，把握計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作 流程。工作職責(zé)會(huì)計(jì)核算工作(1）審核有關(guān)的原始憑證，并依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度編制記賬 憑證。（2)匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)覺問題準(zhǔn)時(shí)解決，定期編制總賬科目 匯總表并進(jìn)行試算平衡。依據(jù)原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細(xì)賬和 總分類賬.定期協(xié)作有關(guān)部門進(jìn)行盤點(diǎn),認(rèn)真核對(duì)原始憑證、記賬 憑證、各級(jí)明細(xì)賬、日記賬及總分類賬。編制財(cái)務(wù)報(bào)表(1）協(xié)作會(huì)計(jì)主管編制“現(xiàn)金流量表 、“資

4、產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)。（2)填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”，每月按時(shí)上 報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)會(huì)計(jì)總管審核后，上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。納稅申報(bào)（1）依據(jù)國(guó)家稅收法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)按月進(jìn)行納 稅申報(bào)。(2）計(jì)算、統(tǒng)計(jì)稅收，編制相關(guān)報(bào)表.4財(cái)務(wù)分析隨時(shí)把握企業(yè)在各個(gè)銀行的存款及現(xiàn)金余額的狀況,及 時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)主管。做好企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，協(xié)作會(huì)計(jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理編寫 財(cái)務(wù)狀況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營(yíng)政策供應(yīng)依據(jù).（3)協(xié)作會(huì)計(jì)總管進(jìn)行各種財(cái)務(wù)猜測(cè)、市場(chǎng)容量猜測(cè)、市場(chǎng) 占有率猜測(cè)和市場(chǎng)價(jià)格猜測(cè)等 ,為企業(yè)投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)供應(yīng)牢靠的依據(jù)。5會(huì)計(jì)檔案管理對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)

5、資 料進(jìn)行科學(xué)分類，造冊(cè)登記，統(tǒng)一管理。依據(jù)會(huì)計(jì)檔案制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的移交工作， 三、核算會(huì)計(jì)(核算專員):上級(jí),會(huì)計(jì)主管任職資格學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問：具有高校本科及以上學(xué)歷，把握財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、方案統(tǒng)計(jì)等方面的專業(yè)學(xué)問。工作閱歷:具有 1 年以上相關(guān)工作閱歷。業(yè)務(wù)了解范圍：生疏本行業(yè)的成本核算特點(diǎn)，了解企業(yè) 內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程。工作職責(zé)1、核算制度建設(shè)幫忙會(huì)計(jì)主管制訂與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度。隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行狀況 ,對(duì)其中消滅的問題準(zhǔn)時(shí)制止、解決。2會(huì)計(jì)核算對(duì)成本核算進(jìn)行猜測(cè)、方案、把握、分析以及考核運(yùn)作，督促企業(yè)各部門降低消耗，節(jié)省費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。指導(dǎo)會(huì)計(jì)人

6、員的核算業(yè)務(wù)工作,改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài) 度，做好績(jī)效考核工作。（3)利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析. 四、審計(jì)主管：上級(jí)，財(cái)務(wù)總監(jiān).任職資格學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問：具有高校本科以上學(xué)歷，把握財(cái)務(wù)管理、金融、企業(yè)管理、稅法、經(jīng)濟(jì)法、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等方面的 相關(guān)專業(yè)學(xué)問.工作閱歷：具有 5 年以上財(cái)務(wù)工作閱歷,高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格.，生疏銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù)，生疏稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)狀況，生疏經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面的專業(yè)學(xué)問。工作職責(zé)編制審計(jì)管理制度與規(guī)劃（1）擬定企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)程序及審計(jì)細(xì)則， 報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事會(huì)審批。(2）依據(jù)企業(yè)年度工作方案規(guī)劃年度審計(jì)

7、工作，規(guī)劃年度審 計(jì)工作實(shí)施進(jìn)程。組織內(nèi)部審計(jì)工作（1）組織對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金的使用和核算情 況的審計(jì)工作。（2)組織對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、精確性、合法性等的審 計(jì)工作。對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)即將離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，按企業(yè)有關(guān)規(guī)定組織 對(duì)其工作狀況和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀、公正的全面審計(jì)。依據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見,組織對(duì)有損于公司利益或嚴(yán)峻違反 財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為的審計(jì).組織對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理制度的審計(jì)，以檢驗(yàn)其是否健全、 嚴(yán)密和有效，并審計(jì)其執(zhí)行狀況。協(xié)作外部審計(jì)工作(1）依據(jù)國(guó)家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，協(xié)作外部審計(jì)機(jī)構(gòu) 進(jìn)行必要的調(diào)查取證工作。(2）保證外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的審計(jì)工作的順當(dāng)開放。4供應(yīng)審計(jì)報(bào)告（1)每項(xiàng)

8、審計(jì)工作結(jié)束后，準(zhǔn)時(shí)撰寫審計(jì)報(bào)告上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，指出問題所在，并提出處理或改進(jìn)建議。（2）組織做好相關(guān)的審計(jì)資料、文件的歸檔、保管、借閱 管理工作。五、成本主管:上級(jí)，財(cái)務(wù)經(jīng)理任職資格學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問：具有高校本科以上學(xué)歷，把握財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、經(jīng)濟(jì)法、稅法和財(cái)務(wù)電算化等方 面的專業(yè)學(xué)問。3以上職稱。業(yè)務(wù)了解范圍：了解國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)與稅務(wù)方面的法律法 規(guī),生疏企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)和工作流程。工作職責(zé)1成本把握制度建設(shè)依據(jù)企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)制度編制成本核算制度,上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審 批后貫徹執(zhí)行。(2）幫忙財(cái)務(wù)經(jīng)理編制有關(guān)成本的管理制度并組織實(shí)施. 2成本賬務(wù)處理(1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)各部門的經(jīng)

9、濟(jì)核 算業(yè)務(wù)。依據(jù)會(huì)計(jì)制度，監(jiān)督下屬人員準(zhǔn)時(shí)填制會(huì)計(jì)憑證，記好收入、支出費(fèi)用的明細(xì)賬，月底正確編制企業(yè)成本費(fèi)用盈 虧報(bào)表。(3）審核成本會(huì)計(jì)編制的全部會(huì)計(jì)憑證和原始憑證. 3成本分析與把握（1)負(fù)責(zé)制訂企業(yè)各部門成本費(fèi)用指標(biāo)，并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格檢 查和把握，以確保企業(yè)成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）定期考核各部門成本方案定額的執(zhí)行狀況，分析成本升降的緣由,并結(jié)合實(shí)際調(diào)查爭(zhēng)辯，找出問題，提出改進(jìn)意 見和措施。(3）負(fù)責(zé)編制企業(yè)成本報(bào)告、把握經(jīng)營(yíng)成本方案，經(jīng)批準(zhǔn)后 執(zhí)行。六、會(huì)計(jì)主管：上級(jí)，財(cái)務(wù)經(jīng)理任職資格學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問：具有高校本科以上學(xué)歷，把握財(cái)務(wù)管 理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)學(xué)問。3上職

10、稱.業(yè)務(wù)了解范圍：生疏國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，生疏銀行、稅務(wù)等方面的工作，了解企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作 流程，嫻熟使用財(cái)務(wù)軟件。工作職責(zé)1核算體系建設(shè)（1)幫忙財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理管理好企業(yè)財(cái)務(wù)工作，并按會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿.（2）擬訂本企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置與掌 管總分類賬簿。(3）2會(huì)計(jì)核算管理（1)嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核本部人員所做的會(huì)計(jì)憑證的完整性，審 核會(huì)計(jì)憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全、全都，審批手續(xù)是 否齊全。進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)的綜合匯總工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)覺問題準(zhǔn)時(shí)解決,定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡。組織下屬人員登記明細(xì)賬和總分類賬，核對(duì)各級(jí)明

11、細(xì)賬、日記賬及總分類賬,確保賬賬相符；記賬、結(jié)賬等工作11符合規(guī)定要求。（1)負(fù)責(zé)編報(bào)“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)組織填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”， 每月按時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)分析（1)隨時(shí)把握本企業(yè)在各個(gè)銀行存款的余額狀況，提出合理 的調(diào)用資金方案。（2)依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，定期或不定期地幫忙財(cái)務(wù)經(jīng)理做好企業(yè) 的財(cái)務(wù)分析，編寫財(cái)務(wù)狀況說明書 ,為企業(yè)制訂經(jīng)營(yíng)政策供應(yīng)依據(jù)。進(jìn)行各種財(cái)務(wù)猜測(cè)、市場(chǎng)容量猜測(cè)、市場(chǎng)占有率猜測(cè)和市場(chǎng)價(jià)格猜測(cè)等，為企業(yè)的投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)供應(yīng)牢靠 的依據(jù).會(huì)計(jì)檔案管理遵守會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)法規(guī)，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行科學(xué)分類，造冊(cè)登記,對(duì)保存

12、在財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、 會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料統(tǒng)一進(jìn)行管理。建立借閱、保密以及愛護(hù)檔案平安、完整的制度，在 PAGE PAGE 17移交檔案部門時(shí)，須編制移交清冊(cè)，認(rèn)真辦理移交手續(xù). 七、財(cái)務(wù)經(jīng)理:上級(jí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)任職資格學(xué)歷、專業(yè)學(xué)問：具有高校本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，把握財(cái)務(wù)管理、行政管理、金融、法律等方 面專業(yè)學(xué)問，嫻熟使用各種財(cái)務(wù)辦公軟件，具有基本的網(wǎng)絡(luò) 學(xué)問.5任職資格,有國(guó)內(nèi)大中型企業(yè)或外資企業(yè)財(cái)務(wù)部任職經(jīng)受。業(yè)務(wù)了解范圍：生疏國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，生疏銀行、稅務(wù)等方面的工作 ,了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程。工作職責(zé)1制訂規(guī)章制度與財(cái)務(wù)方案(1）幫忙財(cái)務(wù)總

13、監(jiān)組織制訂公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控 制管理和考核方法。(2)各項(xiàng)制度經(jīng)審批后組織實(shí)施、監(jiān)督，確保企業(yè)財(cái)務(wù)平安.組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及資金方案，落實(shí)和檢查方案的執(zhí)行狀況，定期將方案的執(zhí)行狀況進(jìn)行分析并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理。 （1)組織有關(guān)部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí) 行。監(jiān)督各部門預(yù)算的執(zhí)行狀況，認(rèn)真審核各部門的費(fèi)用支出，依據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際狀況，適時(shí)提出成本把握方案并監(jiān) 督實(shí)施。 節(jié)省各項(xiàng)費(fèi)用支出。會(huì)計(jì)核算管理負(fù)責(zé)組織全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì) 計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確、準(zhǔn)時(shí)、完整 地記賬、算賬、報(bào)賬，準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料.財(cái)務(wù)分析與

14、猜測(cè)（1為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策供應(yīng)依據(jù)。（2)對(duì)新投資的項(xiàng)目做好財(cái)務(wù)猜測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)分析.(3）參與公司重大財(cái)務(wù)問題的決策,提出意見或建議。財(cái)務(wù)稽核與審計(jì)（1）依據(jù)內(nèi)部把握制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保公司各 項(xiàng)業(yè)務(wù)在受控的狀況下良好運(yùn)行。(2）組織設(shè)定財(cái)務(wù)工作考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支情 況，并依據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作定期進(jìn)行考 評(píng)。(3）負(fù)責(zé)組織實(shí)施企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作。6融資管理（1）依據(jù)董事會(huì)的指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理 工作。(2）依據(jù)公司對(duì)日常資金的需求量，幫忙財(cái)務(wù)總監(jiān)查找、疏 通融資渠道。7部門內(nèi)部管理(1)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的建設(shè)、選拔和配備。(2）組織對(duì)部門員工進(jìn)行財(cái)務(wù)學(xué)

15、問培訓(xùn).（3)指導(dǎo)、監(jiān)督員工工作狀況，并對(duì)其進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。 八、財(cái)務(wù)總監(jiān)：上級(jí)，董事長(zhǎng)任職資格,把握財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理等專業(yè)相關(guān)學(xué)問。工作閱歷：具有 8 年以上財(cái)務(wù)工作閱歷， 3 年以上財(cái)務(wù)經(jīng)理工作閱歷，并有高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。業(yè)務(wù)了解范圍:全面把握國(guó)家財(cái)政稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī),生疏稅務(wù)、金融工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)狀況，生疏銀工作職責(zé)財(cái)務(wù)制度建設(shè)主持制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)狀況。組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制 度，保障企業(yè)合法經(jīng)營(yíng),維護(hù)股東權(quán)益。融資管理（1)依據(jù)董事會(huì)指示和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)要求，籌集企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需 資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)

16、展的資金需求，審批企業(yè)重大資金流 向。（2）依照企業(yè)對(duì)資金的需求,疏通融資渠道，維護(hù)與金融機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系，滿足企業(yè)在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的資金需求。3財(cái)務(wù)工作管理組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、成本管理、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察等方面的工作，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì) 效益.定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行考核、督促、檢查,提高 財(cái)務(wù)部門的工作效率.4財(cái)務(wù)監(jiān)控執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決議,對(duì)企業(yè)日常資金運(yùn)作 和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控.依據(jù)企業(yè)規(guī)定的權(quán)限對(duì)企業(yè)各部門的各項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用 方案進(jìn)行審批。監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行狀況,把握各項(xiàng)費(fèi)用的 使用。5財(cái)務(wù)分析與猜測(cè)（1)定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù) 測(cè)，并提