風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與方法

1、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與方法第1頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四個(gè)人簡(jiǎn)介邵剛教育經(jīng)歷: 清華大學(xué)MBA，東北師范大學(xué)法學(xué)學(xué)士職業(yè)背景： 三年管理咨詢經(jīng)驗(yàn)，以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，專注于戰(zhàn)略咨詢與投資咨詢。曾任中貿(mào)聯(lián)展覽集團(tuán)運(yùn)營總監(jiān)、山東工友集團(tuán)法務(wù)經(jīng)理。主要服務(wù)對(duì)象： 中冶集團(tuán)、首都機(jī)場(chǎng)集團(tuán)、五礦集團(tuán)、現(xiàn)代汽車、中國交通集團(tuán)、中國誠通集團(tuán)、福建七匹狼集團(tuán)、山東濰柴集團(tuán)2第2頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四目錄一、導(dǎo)入二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程介紹三、初始信息收集的途徑和方法四、重大風(fēng)險(xiǎn)類別的確定五、重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制定第3頁，共109頁，202

2、2年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四一、導(dǎo)入二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程介紹三、初始信息收集的途徑和方法四、重大風(fēng)險(xiǎn)類別的確定五、重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制定目錄第4頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引解讀第一章總則（總體要求和原則）第二章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略第七章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第九章風(fēng)險(xiǎn)管理文化 基礎(chǔ)第十章附則（有關(guān)說明）附錄 技術(shù)方法簡(jiǎn)介和專業(yè)術(shù)語解釋流程體系5第5頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四全面風(fēng)險(xiǎn)管理

3、指引解讀管理層CEO第三道防線第二道防線第一道防線業(yè)務(wù)部門董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)6第6頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四導(dǎo)入語：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的形成德國奔馳公司董事長埃沙德.路透的辦公室里掛著一幅巨大的恐龍照片，照片下面寫著這樣一句警語：“在地球上消失了的不會(huì)適應(yīng)變化的寵然大物比比皆是”。通用電氣公司董事長首席執(zhí)行官韋爾奇說：“我們的公司是個(gè)了不起的組織，但是如果在未來不能適應(yīng)時(shí)代的變化就將走向死亡。如果你想知道什么時(shí)侯達(dá)到最佳模式，回答是永遠(yuǎn)不會(huì)。”微軟公司總裁比爾.蓋茨說：“微軟離破產(chǎn)永遠(yuǎn)只有18個(gè)月。”海爾的企業(yè)文化7第7頁，共109頁，20

4、22年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四一、導(dǎo)入二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程介紹三、初始信息收集的途徑和方法四、重大風(fēng)險(xiǎn)類別的確定五、重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制定目錄第8頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四方法論基本思路方法論基本思路風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)督報(bào)告初始信息收集風(fēng)險(xiǎn)控制廣撒網(wǎng)捕魚與捕大魚我該如何管？9第9頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四收集與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，并將其整理成可用于分析的形式，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定奠定基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)框架戰(zhàn)略類風(fēng)險(xiǎn)投資類風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營類風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及變化風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及變化風(fēng)險(xiǎn)文化風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理成本

5、與收益篩選提煉對(duì)比分類組合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不同類別收集的范圍、方法、頻率有所不同；注重信息的系統(tǒng)、完整、真實(shí)、及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第10頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，指引要求，“企業(yè)應(yīng)對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。”訪談研討 定性定量分析其他工具方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)圖譜 企業(yè)內(nèi)外部資料分析風(fēng)險(xiǎn)庫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的全面了解公司整體的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，評(píng)估公司目前的風(fēng)險(xiǎn)水平。統(tǒng)一公司各個(gè)層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，形成一套通用的風(fēng)險(xiǎn)語言。找出公司在現(xiàn)有內(nèi)外部環(huán)境、發(fā)展態(tài)勢(shì)和管理水平下，對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)影響最大的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)

6、行管理優(yōu)先排序。123風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的成果風(fēng)險(xiǎn)列表風(fēng)險(xiǎn)圖譜重大風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程之風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第11頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四。risk1Risk2。業(yè)務(wù)框架風(fēng)險(xiǎn)圖譜風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)初步判斷確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)定義歸類紅燈區(qū)黃燈區(qū)綠燈區(qū)可能性重要性風(fēng)險(xiǎn)列表分析結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)分析風(fēng)險(xiǎn)影響分析風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)模型重大風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可分為風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等幾個(gè)步驟。全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程之風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第12頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四企 業(yè) 使 命風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)

7、險(xiǎn)承受度企業(yè)戰(zhàn)略 風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略制定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體策略；風(fēng)險(xiǎn)管理策略在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中起著統(tǒng)領(lǐng)全局的作用；風(fēng)險(xiǎn)管理策略在企業(yè)戰(zhàn)略管理的過程中起著承上啟下的作用。重大風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程之風(fēng)險(xiǎn)管理策略第13頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)偏好解決“公司愿意承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)”的問題描述公司對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度和看法風(fēng)險(xiǎn)偏好的確定基于公司的使命、愿景風(fēng)險(xiǎn)承受度解決“公司能夠承擔(dān)多大風(fēng)險(xiǎn)”的問題描述公司能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的限度風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定可借助于模型的構(gòu)建和公司基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累（歷史經(jīng)驗(yàn)）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略解決“公司如何管理風(fēng)險(xiǎn)”的問題闡述針對(duì)各類重大

8、風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的確定基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和診斷的結(jié)果要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及風(fēng)險(xiǎn)的重要程度確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，重大風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略的核心內(nèi)容第14頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四政策風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)模式風(fēng)險(xiǎn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)積極利用適度承擔(dān)堅(jiān)決避免風(fēng)險(xiǎn)厭惡風(fēng)險(xiǎn)喜好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高中低戰(zhàn)略趨同 l 風(fēng)險(xiǎn)特性l 管理能力l獲利可能機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是既有損失可能，也有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)可以采取積極利用或適度承擔(dān)的態(tài)度一般情況下，純粹風(fēng)險(xiǎn)沒有獲利的可能，只會(huì)給集團(tuán)帶來損失，對(duì)于這

9、類風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)可以采取堅(jiān)決避免的態(tài)度戰(zhàn)略趨同對(duì)于符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)，如投資風(fēng)險(xiǎn),集團(tuán)可以采取積極利用的態(tài)度對(duì)于不符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)，如非主業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),集團(tuán)應(yīng)該采取堅(jiān)決避免的態(tài)度管理能力對(duì)于集團(tuán)管理能力較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)，如投資風(fēng)險(xiǎn),集團(tuán)可以采取積極利用的態(tài)度對(duì)于集團(tuán)管理能力較差的風(fēng)險(xiǎn)，如業(yè)務(wù)模式風(fēng)險(xiǎn),集團(tuán)可以采取適度承擔(dān)的態(tài)度全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程之風(fēng)險(xiǎn)偏好第15頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四戰(zhàn)略措施產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整組織變革兼并購活動(dòng)分包或轉(zhuǎn)包結(jié)盟流程優(yōu)化全面質(zhì)量管理6西格瑪遠(yuǎn)期合約傳統(tǒng)保險(xiǎn)金融衍生品風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 運(yùn)營措施風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)剩余風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)總量風(fēng)險(xiǎn)接受首先考慮在戰(zhàn)略上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；

10、平衡風(fēng)險(xiǎn)管理收益與成本，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)接受等手段 ；設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并重新對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行定價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)承受度全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程之風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略第16頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程之風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第17頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四收集外界信息閱讀分析報(bào)告內(nèi)部測(cè)驗(yàn)檢驗(yàn)內(nèi)部過程審計(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)組織職能信息框架風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)控改進(jìn)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略+各管理主體定期監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況 ；根據(jù)成本與效益的平衡確定監(jiān)控頻率。持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和基本流程以及各種相關(guān)制度。提交

11、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、改進(jìn)報(bào)告以及評(píng)價(jià)建議報(bào)告；內(nèi)審部門或外部機(jī)構(gòu)每年至少一次的審核評(píng)價(jià)。實(shí)施監(jiān)控持續(xù)改進(jìn)報(bào)告參見指引第六章全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程之風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控改進(jìn)第18頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四企業(yè)各單元在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的收集與監(jiān)控（流程與外部信息）基于工作職責(zé)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系分析基于工作職責(zé)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、跨部門信息的索取與提供風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案的建議風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的執(zhí)行19第19頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四目錄一、導(dǎo)入二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程介紹三、初始信息收集的途徑和方法-初始信息收集的途徑內(nèi)部收集與外部

12、收集第20頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四初始信息收集的總體思路信息收集基礎(chǔ)工作風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)流程目錄梳理流程權(quán)重評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分類框架收集風(fēng)險(xiǎn)初始信息流程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)非流程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)第21頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四信息收集基礎(chǔ)工作風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)流程目錄梳理流程權(quán)重評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分類框架收集風(fēng)險(xiǎn)初始信息流程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)非流程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)初始信息收集基礎(chǔ)工作-流程分析第22頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四流 程活動(dòng)間的邏輯關(guān)系活動(dòng)的實(shí)現(xiàn)方式活動(dòng)的承擔(dān)者活動(dòng)完成一項(xiàng)目標(biāo)和任務(wù)而進(jìn)行的相關(guān)活動(dòng)體現(xiàn)工作之間傳遞和轉(zhuǎn)移的關(guān)系企業(yè)流程的概念 企業(yè)流程，是指為完

13、成某一項(xiàng)目標(biāo)和任務(wù)而進(jìn)行的一系列相關(guān)活動(dòng)的有序集合。由活動(dòng)、活動(dòng)間的邏輯關(guān)系、活動(dòng)的實(shí)現(xiàn)方式和活動(dòng)的承擔(dān)者四個(gè)要素組成，是工作之間的傳遞和轉(zhuǎn)移關(guān)系。 第23頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四6.結(jié)構(gòu)性流程的結(jié)構(gòu)可以有多種表現(xiàn)形式，如串聯(lián)、并聯(lián)、反饋等。往往這些表現(xiàn)形式的不同，給流程的輸出效果帶來很大的影響。5.層次性組成流程的活動(dòng)本身也可以是一個(gè)流程。流程是一個(gè)嵌套的概念，流程中的若干活動(dòng)也可以看作是“子流程”。4.動(dòng)態(tài)性由一個(gè)活動(dòng)到另一個(gè)活動(dòng)。流程不是一個(gè)靜態(tài)的概念，它按照一定的時(shí)序關(guān)系徐徐展開。3.整體性至少兩個(gè)活動(dòng)組成。流程，顧名思義有一個(gè)“流轉(zhuǎn)”的意思隱含在里面

14、。至少兩個(gè)活動(dòng)，才能建立結(jié)構(gòu)或者關(guān)系，才能進(jìn)行流轉(zhuǎn)。2.內(nèi)在性包含于所有事物或行為中?？梢杂眠@樣的語式來描述，“輸入的是什么資源，輸出了什么結(jié)果，中間的一系列活動(dòng)是怎樣的，輸出為誰創(chuàng)造了怎樣的價(jià)值。”1.目標(biāo)性有明確的輸出（目標(biāo)或任務(wù)）。這個(gè)目的可以是一次滿意的客戶服務(wù)，可以是一次及時(shí)的產(chǎn)品送達(dá)等。流程的特征第24頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四流程目錄梳理的幾個(gè)步驟流程目錄梳理包括主要五步驟 整理流程目錄流程分級(jí)歸類流程權(quán)重評(píng)價(jià)填寫流程目標(biāo)和范圍錄入風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)23451第25頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第一步 整理流程目錄目的對(duì)本部門/分

15、子公司的管理和業(yè)務(wù)流程及其管理狀況有初步的了解主要工作辨識(shí)本部門/分子公司的管理和業(yè)務(wù)流程及配套的管理制度文件，并對(duì)其有效性及是否需要修改做大致的判斷工具模版點(diǎn)擊查看工作模板 整理流程目錄流程分級(jí)歸類流程權(quán)重評(píng)價(jià)填寫流程目標(biāo)和范圍錄入風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)23451第26頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第一步 整理流程目錄注意事項(xiàng)是制度本身流于形式，還是疏忽或缺失流程？1.有制度沒有流程是編寫能力不足，或是制度外的流程難以規(guī)范？2.有流程沒有制度流程名稱注意適度細(xì)化，保持唯一性3.一流程對(duì)應(yīng)多制度避免分類趨于過細(xì)，亦要避免趨于過寬4.一制度對(duì)應(yīng)多流程跨部門的制度文件，需保持協(xié)調(diào)溝通

16、，不缺不濫5.一流程跨多部門第27頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第二步 流程分級(jí)歸類目的確立公司流程分級(jí)體系主要工作對(duì)現(xiàn)有的流程三層分級(jí)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和確認(rèn)注意事項(xiàng) 整理流程目錄流程分級(jí)歸類流程權(quán)重評(píng)價(jià)填寫流程目標(biāo)和范圍錄入風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)23451第28頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第三步 流程權(quán)重進(jìn)行評(píng)價(jià)目的通過設(shè)置權(quán)重對(duì)流程的重要性進(jìn)行判斷，確定下一步的工作重點(diǎn)主要工作對(duì)每一個(gè)三級(jí)流程進(jìn)行權(quán)重評(píng)價(jià)涉及部門所有職能部門和分子公司 整理流程目錄流程分級(jí)歸類流程權(quán)重評(píng)價(jià)填寫流程目標(biāo)和范圍錄入風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)23451第29頁，共109頁，2022年，5月2

17、0日，5點(diǎn)17分，星期四第三步 流程權(quán)重進(jìn)行評(píng)價(jià)-續(xù)流程權(quán)重評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)維度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 整理流程目錄流程分級(jí)歸類流程權(quán)重評(píng)價(jià)填寫流程目標(biāo)和范圍錄入風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)23451第30頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第四步 填寫流程目標(biāo)和范圍目的對(duì)流程相關(guān)信息的進(jìn)一步補(bǔ)充，為下一步流程風(fēng)險(xiǎn)分析做準(zhǔn)備主要工作按部門填寫流程的目標(biāo)和范圍注意事項(xiàng) 整理流程目錄流程分級(jí)歸類流程權(quán)重評(píng)價(jià)填寫流程目標(biāo)和范圍錄入風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)23451第31頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第五步 錄入風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)人力資源部部門管理和業(yè)務(wù)流程目錄表業(yè)務(wù)室名稱序號(hào)流程名稱制度名稱現(xiàn)行制度是否有效、是否需要

18、修改人員管理科1勞動(dòng)關(guān)系管理勞動(dòng)合同管理程序有效2員工行為規(guī)范管理規(guī)定需修改3員工獎(jiǎng)懲管理規(guī)定需修改4員工滿意度管理工作程序有效首先，根據(jù)已完成的各部門的管理和業(yè)務(wù)流程目錄表， 提取以下幾項(xiàng)內(nèi)容舉例人力資源部部門管理和業(yè)務(wù)流程目錄表 整理流程目錄流程分級(jí)歸類流程權(quán)重評(píng)價(jià)填寫流程目標(biāo)和范圍錄入風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)23451第32頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四小結(jié)流程目錄梳理包括主要的5個(gè)步驟 整理流程目錄流程分級(jí)歸類流程權(quán)重評(píng)價(jià)填寫流程目標(biāo)和范圍錄入風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)23451第33頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四初始信息收集的步驟初始信息收集包括5個(gè)步驟 定義初

19、始信息框架明確信息收集標(biāo)準(zhǔn)明確部門 職責(zé) 明確時(shí)間安排信息匯總與確認(rèn)2345134第34頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四收集初始信息的目的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，在企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作之前，首先需要收集風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)，作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)備。旨在協(xié)助企業(yè)業(yè)務(wù)單位及職能部門于主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域內(nèi)清楚了解企業(yè)的目標(biāo)、相關(guān)業(yè)務(wù)流程、各重大業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵成功因素及績(jī)效指標(biāo), 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以及企業(yè)及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的重大損失事件案例分析等。這些信息與潛在風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素有著重大關(guān)系。35第35頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期

20、四第1步 定義初始信息框架風(fēng)險(xiǎn)一級(jí)分類戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)二級(jí)分類政治風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)前景風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn) 計(jì)劃預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn) 研發(fā)管理風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)1風(fēng)險(xiǎn)2風(fēng)險(xiǎn)3風(fēng)險(xiǎn)4風(fēng)險(xiǎn)5風(fēng)險(xiǎn)6風(fēng)險(xiǎn)7風(fēng)險(xiǎn)8風(fēng)險(xiǎn)9風(fēng)險(xiǎn)10風(fēng)險(xiǎn)11風(fēng)險(xiǎn)12風(fēng)險(xiǎn)13風(fēng)險(xiǎn)14風(fēng)險(xiǎn)15風(fēng)險(xiǎn)分類有5大類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，60大類二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。36第36頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例韓

21、國三星市場(chǎng)價(jià)值(單位：10億美元)CAGR: 年增長率數(shù)據(jù)來源：Going Asia Global Champions，McKinsey & Company韓國三星現(xiàn)在是家喻戶曉的品牌。但在90年代，它還只是局限于韓國的國內(nèi)家族企業(yè)。三星在90年代后制訂全球化的戰(zhàn)略，通過業(yè)務(wù)整合、資產(chǎn)剝離（如剝離集團(tuán)最早的制糖廠及多家盈利企業(yè)；對(duì)高管團(tuán)隊(duì)進(jìn)行整合，大批提拔低層經(jīng)理人員）等戰(zhàn)略。到2005年，三星已經(jīng)在市場(chǎng)價(jià)值方面超過了行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者索尼37第37頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四1.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)需收集的初始信息戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息的收集渠道國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)

22、運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；市場(chǎng)對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距；本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；本企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。外部渠道國家、行業(yè)宏觀政策與信息的發(fā)布平臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)；新聞、媒體報(bào)道幾及專業(yè)機(jī)構(gòu)的出版物；商業(yè)伙伴（客戶、供應(yīng)商）提供的戰(zhàn)略信息；私人商業(yè)與社會(huì)網(wǎng)絡(luò)等。內(nèi)部渠道內(nèi)部會(huì)議紀(jì)要及戰(zhàn)略分析報(bào)告；以往戰(zhàn)略決策的成功案例及

23、重大偏差；企業(yè)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、計(jì)劃等決策信息；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方面的內(nèi)部控制機(jī)制。 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤，或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上的損失。包括宏觀政策及形勢(shì)把握風(fēng)險(xiǎn)；常見的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)有：新產(chǎn)品推廣策略風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)新市場(chǎng)開發(fā)投入風(fēng)險(xiǎn)、并購風(fēng)險(xiǎn)等38第38頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例四川長虹是中國最大的家電制造商之一；由于在對(duì)外貿(mào)易中過多關(guān)注爭(zhēng)奪客戶和市場(chǎng)份額，2002年前后，在無法收回海外代理商貨款的情況下，仍然向海外發(fā)貨，忽視應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)；四川長虹在1998年至2003年間創(chuàng)造利潤人民幣33億元，卻遭受39

24、億元的海外欠款，最終不得不于2004年在美國向海外代理商提起訴訟，開始了長達(dá)一年半的跨國訴訟；2006年4月四川長虹為盡早結(jié)束無休止的跨國訴訟與代理商簽訂和解協(xié)議，預(yù)計(jì)可收回應(yīng)收賬款金額僅為人民幣13.6億元。四川長虹39第39頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例公司風(fēng)險(xiǎn)來源估計(jì)損失中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸衍生品39.5億中國中鐵外匯衍生品19.39億中國鐵建外匯衍生品7.8億元中海發(fā)展外匯衍生品4100萬中遠(yuǎn)航運(yùn)大宗商品4000萬深南電A 原油期貨未知結(jié)果公司風(fēng)險(xiǎn)來源估計(jì)損失東方航空航油套保62億中信泰富澳元套保155億港幣中國國航航油套保68億江西銅業(yè)銅期貨1.7億寶

25、勝股份期貨5700萬國泰航空航油套保76億港元40第40頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四1.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需收集的初始信息財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集渠道負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重；制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用；盈利能力；成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、與國際會(huì)計(jì)制度的差異與調(diào)節(jié)等。外部平臺(tái)1.Thomson Research一個(gè)提供公司公告、研究報(bào)告、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)預(yù)

26、計(jì)、盈利預(yù)測(cè)的平臺(tái)。其覆蓋面高達(dá)全球三萬家公司。2.Bloomberg一個(gè)提供即時(shí)財(cái)經(jīng)信息的平臺(tái)專業(yè)機(jī)構(gòu)出版報(bào)告定期出版關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的報(bào)告內(nèi)部渠道內(nèi)部控制系統(tǒng)全面預(yù)算系統(tǒng) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指融資安排、會(huì)計(jì)核算與管理以及會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)報(bào)告失誤而對(duì)企業(yè)造成的損失，資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)核算與流程的風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)等41第41頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)案例90年代，百富勤原是亞洲(除日本外)的最大投資銀行。90年代末，百富勤沒有充分意識(shí)到新興金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，并且低估了利率和匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，集中大量投資于印尼和泰國市場(chǎng)。在亞洲金融風(fēng)暴的沖擊下，百富勤在短短一年

27、內(nèi)出現(xiàn)入不敷出，至1999年1月宣布破產(chǎn)。香港百富勤公司42第42頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四1.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息收集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)需收集的初始信息市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集渠道產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化；能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化；潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。外部平臺(tái)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告：大公、鄧白氏獲取任一企業(yè)的資信報(bào)告政府行業(yè)信息：信息產(chǎn)業(yè)部定期發(fā)放有關(guān)通信行業(yè)業(yè)務(wù)總量和業(yè)務(wù)收入, 用戶發(fā)展, 電信業(yè)務(wù)收入構(gòu)成專業(yè)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析報(bào)告內(nèi)部平臺(tái)企業(yè)

28、內(nèi)部的市場(chǎng)信息與情報(bào)收集機(jī)制客戶關(guān)系管理系統(tǒng)企業(yè)信用管理制度及損失事件利率、匯率的敏感性分析 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括商品價(jià)格與物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，客戶、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)，稅收風(fēng)險(xiǎn)，利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等43第43頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)案例三鹿奶粉事件2008年9月11日晚，中國衛(wèi)生部官方網(wǎng)站披露，近期甘肅等地報(bào)告多例嬰幼兒泌尿系統(tǒng)結(jié)石病例，患者多有食用三鹿嬰幼兒配方奶粉歷史，高度懷疑三鹿嬰幼兒配方奶粉已被三聚氰胺污染。同一時(shí)間，三鹿集團(tuán)宣布召回8月6日前生產(chǎn)的配方奶粉。此前兩天也就是9月9日，新西蘭駐華大使將三聚

29、氰胺污染事件告知中國外交部，外交部轉(zhuǎn)告中國衛(wèi)生部和國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局，質(zhì)檢總局調(diào)查組與當(dāng)日下午開赴三鹿集團(tuán)。同年6月初，江蘇媒體報(bào)到：南京某醫(yī)院收治腎結(jié)石癥狀患兒達(dá)15人；7月中旬，中國衛(wèi)生部已經(jīng)接到嬰幼兒泌尿系統(tǒng)結(jié)石病例突然增多的報(bào)告，相關(guān)報(bào)告懷疑并因?yàn)閶胗變号浞侥谭邸Ｊ潞蠛藢?shí)，三鹿集團(tuán)自檢查出三聚氰胺污染的事件與國務(wù)院調(diào)查組公布的時(shí)間一致，即2008年6月。44第44頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四8月2日，三鹿集團(tuán)將相關(guān)事件報(bào)告給石家莊市政府。上報(bào)前，三路集團(tuán)內(nèi)部已經(jīng)報(bào)請(qǐng)董事會(huì)，合資方新西蘭恒天然集團(tuán)的董事建議公開召回，但未獲通過。數(shù)周后，恒天然集團(tuán)向新西

30、蘭政府報(bào)告，新西蘭總理Helen Clark指令駐華使館告知中國外交部。三鹿集團(tuán)董事長田文華女士試圖期前力挽狂瀾，救活已然服務(wù)40余年的三鹿集團(tuán)。 - 2008年7月1日前，三鹿集團(tuán)已經(jīng)停產(chǎn)嬰幼兒配方奶粉。 - 2008年8月6日，三鹿集團(tuán)購進(jìn)三聚氰胺檢測(cè)儀器，意欲堵上 奶源漏洞。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)案例三鹿奶粉事件45第45頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四1.4運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息收集運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)需收集的初始信息運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息的收集渠道產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；新市場(chǎng)開發(fā)，市場(chǎng)營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場(chǎng)營銷環(huán)境狀況等；企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)

31、流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)；期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；因企業(yè)內(nèi)外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力；外部平臺(tái)行業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)與平臺(tái)：如中油網(wǎng)探討石油科技, 安全知識(shí), 能源供應(yīng)的廣泛?jiǎn)栴}；行業(yè)與專業(yè)機(jī)構(gòu)的報(bào)告與調(diào)研或其他溝通平臺(tái)（如年會(huì)）；內(nèi)部平臺(tái)企業(yè)主要業(yè)務(wù)流程，如產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)策略制定、銷售、采購、售后服務(wù)、金融衍生品業(yè)務(wù)等；企業(yè)重大安全環(huán)保事件案

32、例；對(duì)現(xiàn)有流程制度的監(jiān)管機(jī)制與報(bào)告；企業(yè)信息系統(tǒng)的管理與監(jiān)控等 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部流程和系統(tǒng)、人為或外部因素而給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失。包括企業(yè)產(chǎn)品與營銷風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與能力等46第46頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四法律風(fēng)險(xiǎn)案例GE收購新華工程2001年底，新華集團(tuán)擬將控股企業(yè)新華工程上市，籌劃階段，多家國際公司表達(dá)了合作愿望，新華集團(tuán)考慮到GE沒有自己的DCS產(chǎn)品，且希望GE能將打入國際市場(chǎng)。2004年12月，GE以其子公司GE太平洋”為買方與新華集團(tuán)簽訂協(xié)議持有新華工程90%的股份，新華集團(tuán)保留10%的股份。2005年

33、3月31日雙方股權(quán)交易完成之后，GE太平洋將轉(zhuǎn)讓價(jià)款的27.3%作為托管金，保留在了花旗銀行賬戶里，這筆錢應(yīng)該在2007年3月31日付給新華集團(tuán)。2007年3月7日，GE公司以軟件許可、環(huán)保等原因，及未披露的重大合同、潛在的稅務(wù)責(zé)任、違反不競(jìng)爭(zhēng)不干擾義務(wù)等事項(xiàng)向新華集團(tuán)索賠不少于1261萬美元，已超出托管金總額。GE向托管銀行發(fā)出指示，要求托管銀行從托管金中支付上述索賠款。同時(shí)，新華集團(tuán)向托管銀行發(fā)出了異議證明。該筆托管金被銀行凍結(jié)。47第47頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四收購新華工程后，根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議規(guī)定的新華集團(tuán)的不競(jìng)爭(zhēng)義務(wù)，新華集團(tuán)徹底退出了當(dāng)年從事的發(fā)電業(yè)

34、務(wù)，轉(zhuǎn)而開拓環(huán)保、軌道交通等領(lǐng)域。GE并沒有如其承諾，將新華工程國產(chǎn)的DCS推向國際市場(chǎng)；在國內(nèi)市場(chǎng)，GE也在用新品牌代替原有的“新華”品牌；新華工程也不再與新華集團(tuán)的部分子公司續(xù)簽采購合同。也拒不按照新華工程的公司章程規(guī)定進(jìn)行利潤分配。新華集團(tuán)由于輕信GE的籠統(tǒng)承諾，沒有把承諾的內(nèi)容具體化，使之具有可執(zhí)行性，讓自己陷入了被動(dòng)。比如GE在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中承諾了促進(jìn)新華工程產(chǎn)品出口的義務(wù)，但這項(xiàng)義務(wù)沒有具體時(shí)間和數(shù)量上的要求，更沒有違約責(zé)任的約定；這樣的條款形同虛設(shè)，根本起不到應(yīng)有的作用?！北M管GE與新華集團(tuán)雙方的初衷都是想把企業(yè)做得更好，而當(dāng)我們深入事情的細(xì)節(jié)，在這場(chǎng)博弈中，中國企業(yè)由于對(duì)國際商

35、業(yè)規(guī)則的陌生、對(duì)國外大公司的盲目信任，使自己處處陷于被動(dòng)。法律風(fēng)險(xiǎn)案例GE收購新華工程第48頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四1.5法律風(fēng)險(xiǎn)信息收集法律風(fēng)險(xiǎn)需收集的初始信息法律風(fēng)險(xiǎn)信息的收集渠道國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；員工道德操守的遵從性；本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況外部平臺(tái)政府、專業(yè)與行業(yè)網(wǎng)站與溝通平臺(tái)；專業(yè)機(jī)構(gòu)的調(diào)研與分析報(bào)告；法律糾紛事件案例；內(nèi)部平臺(tái)企業(yè)法律部或外聘法律專家企業(yè)合同條款法律審批流程；企業(yè)法律糾紛事件；企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)與管理流程；員工道德行

36、為準(zhǔn)則的制度、發(fā)布、培訓(xùn)及監(jiān)督機(jī)制 法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括國內(nèi)外政治法律環(huán)境與政策。員工道德操守、重大協(xié)議與合同的遵守與履行、 法律糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)49第49頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四示例50第50頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第2步 明確信息收集的標(biāo)準(zhǔn)由于信息的多樣性及涉及部門與單位的廣泛性，應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范流程與標(biāo)準(zhǔn)模板，便于對(duì)信息進(jìn)行系統(tǒng)篩選、提煉、對(duì)比、分類和組合。制訂信息收集的標(biāo)準(zhǔn)，可以通過內(nèi)部討論、外部溝通等方式獲取信息收集標(biāo)準(zhǔn)。51第51頁，

37、共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第3步 明確職責(zé)與分工 問題：哪些相關(guān)人員應(yīng)該負(fù)責(zé)收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息？信息收集的工作不管是要落實(shí)與部門，更為關(guān)鍵的是要落實(shí)于崗位，只有從崗位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的培訓(xùn)和具體工作的實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)管理工作才是真正意義上的落到實(shí)處。 問題：由誰負(fù)責(zé)對(duì)初始信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合？職能部門與業(yè)務(wù)單位對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)信息有比較清楚的了解，有責(zé)任對(duì)于部門所涉及的信息進(jìn)行加工，以便開展下一步的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作52第52頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四3.1角色與分工示例以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)為例戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息建議負(fù)責(zé)部門國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策

38、以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃發(fā)展部，企業(yè)監(jiān)管部 科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容生產(chǎn)技術(shù)，研發(fā)部 市場(chǎng)對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求市場(chǎng)部，客戶服務(wù)部 與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性規(guī)劃發(fā)展部，企業(yè)管理部，對(duì)外合作部 本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況市場(chǎng)部, 采購部，客戶服務(wù)部 與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距市場(chǎng)部，客戶服務(wù)部 本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)財(cái)務(wù)部，規(guī)劃發(fā)展部，資本運(yùn)營部 本企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)資本運(yùn)營部 53第53頁，共10

39、9頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第4步 明確時(shí)間安排根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的周期，可以作為年度業(yè)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算的一個(gè)重要組成部分，也可以和風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估周期相配合（年度或半年度）。信息收集應(yīng)該是一個(gè)廣泛、持續(xù)的過程，因此可以考慮融入到日常的工作當(dāng)中，保證信息收集的及時(shí)性，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。54第54頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四第5步 信息匯總和成果確認(rèn)企業(yè)于五個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營和法律）面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)分類目錄 企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)的財(cái)務(wù)摘要并購活動(dòng)對(duì)企業(yè)的重要性損失事件案例及分析企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)各重大業(yè)務(wù)流程的目標(biāo), 關(guān)鍵成功因素, 關(guān)鍵

40、績(jī)效指標(biāo)等企業(yè)架構(gòu)圖根據(jù)企業(yè)情況制定業(yè)務(wù)流程模型 企業(yè)面對(duì)的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作成果至少包含以下內(nèi)容，作為下一步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基礎(chǔ)。55第55頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四02-02風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)構(gòu)56第56頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四02-03初始信息收集表57第57頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四02-04初始信息匯總表58第58頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息工作成果內(nèi)容企業(yè)資料行業(yè)實(shí)務(wù)客戶選擇、保留及管理產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)產(chǎn)品或服務(wù)素質(zhì)新產(chǎn)品或服務(wù)研發(fā)或改善供應(yīng)鏈

41、人才資源財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)損失事件案例及分析企業(yè)于五個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（包括戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營和法律）面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)分類目錄 企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)的財(cái)務(wù)摘要并購活動(dòng)對(duì)企業(yè)的重要性損失事件案例及分析企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)各重大業(yè)務(wù)流程的目標(biāo), 關(guān)鍵成功因素, 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)等企業(yè)架構(gòu)圖根據(jù)企業(yè)情況制定業(yè)務(wù)流程模型 企業(yè)面對(duì)的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的工作成果可以包含以下內(nèi)容，作為下一步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基礎(chǔ)。59第59頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息“實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息?！敝醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引第十一條收集初始

42、信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制訂風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)60第60頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四一、導(dǎo)入二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程介紹三、初始信息收集的途徑和方法-初始信息收集的途徑內(nèi)部收集與外部收集- 外部初始信息收集的主要方法目錄第61頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四初始信息收集方法（1/6）PEST分析法PEST通常是用來幫助企業(yè)分析外部宏觀環(huán)境的一種方法政治Political 經(jīng)濟(jì)Economic社會(huì)Social 科技Technological 62第62頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星

43、期四初始信息收集方法（2/6）比較法將本行業(yè)內(nèi)成功企業(yè)與失敗企業(yè)進(jìn)行比較，分析差距及造成差距的原因，差別之處就是關(guān)鍵成功因素市場(chǎng)分析法關(guān)鍵成功因素是指在行業(yè)中占重要地位、對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有重大影響條件、變量或能力等特定因素關(guān)鍵因素是否具備與是否變更是判斷公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的重要因素 運(yùn)用細(xì)分市場(chǎng)的原則分析整個(gè)行業(yè)市場(chǎng)，找出關(guān)鍵性的市場(chǎng)和具有戰(zhàn)略意義的產(chǎn)品進(jìn)行分析，確定關(guān)鍵成功因素KSF（Key successful factors）分析模型63第63頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四初始信息收集方法（3/6）進(jìn)一步的分析工具Character 特點(diǎn)Capacity 容量Capit

44、al 資產(chǎn)Conditions 條件Competive 競(jìng)爭(zhēng)advantage 優(yōu)勢(shì)NPVCash flowROIC 5C模型評(píng)估企業(yè)實(shí)施投資并購的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)64第64頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四供應(yīng)商購買者替代者企業(yè)潛在的進(jìn)入者企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)購買者競(jìng)爭(zhēng)者互補(bǔ)者供應(yīng)商波特五力模型Value Net初始信息收集方法（4/6）65第65頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四優(yōu)勢(shì) strengths 劣勢(shì) weaknesses 機(jī)會(huì) opportunities 威脅 threats SWOT分析法，即態(tài)勢(shì)分析法，20世紀(jì)80年代初由美國舊金山大學(xué)的管理學(xué)

45、教授韋里克提出初始信息收集方法（5/6）66第66頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四初始信息收集方法（6/6）第四步第三步第二步第一步將結(jié)果在SWOT分析圖上定位確認(rèn)企業(yè)關(guān)鍵能力和關(guān)鍵限制確認(rèn)企業(yè)外部環(huán)境的變化確認(rèn)當(dāng)前的戰(zhàn)略67第67頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四一、導(dǎo)入二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程介紹三、初始信息收集的途徑和方法四、重大風(fēng)險(xiǎn)類別的確定五、重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制定目錄第68頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)

46、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第69頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估給企業(yè)帶來的優(yōu)勢(shì) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作可以提高管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)；引入共同的風(fēng)險(xiǎn)語言；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)涵蓋企業(yè)的戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營及法律風(fēng)險(xiǎn)層面，并確定這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來的影響；評(píng)估能影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的最重大的風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估任何能損害企業(yè)名聲的 “突發(fā)事件”；決定企業(yè) “下一步” 該如何管理及監(jiān)督重大的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。第70頁，共109頁，2022年，5月20日

47、，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)判定的標(biāo)準(zhǔn)未來不確定性對(duì)目標(biāo)的影響風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)滿足這三個(gè)特性是判定一件事情是否是風(fēng)險(xiǎn)的唯一標(biāo)準(zhǔn)71第71頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的工作目標(biāo)確保企業(yè)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)都能夠被識(shí)別，至少確保重要重大風(fēng)險(xiǎn)沒有遺漏確保所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)真正的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，而且能夠針對(duì)性地采取措施，從而給企業(yè)帶來價(jià)值完整 準(zhǔn)確提示1：寧濫無缺提示2：考慮未來、不確定性、影響72第72頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)成果風(fēng)險(xiǎn)清單第73頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辨識(shí)分析評(píng)價(jià)123為什么發(fā)生發(fā)生的可

48、能性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損害程度74第74頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四定性方法：?jiǎn)柧碚{(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法：統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法第75頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常用的技術(shù)方法一、風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖是把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度，作為兩個(gè)維度繪制在同一個(gè)平面上（即繪制成直角坐標(biāo)系）。繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的目的在于對(duì)多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直觀的比較，從而確

49、定各風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序和策略。76第76頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)管理常用的技術(shù)方法二、蒙特卡羅方法蒙特卡羅方法是一種隨機(jī)模擬數(shù)學(xué)方法。該方法用來分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)的成因、風(fēng)險(xiǎn)造成的損失或帶來的機(jī)會(huì)等變量在未來變化的概率分布。三、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能有多種成因，但關(guān)鍵成因往往只有幾種。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理是對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標(biāo)進(jìn)行管理的方法。四、壓力測(cè)試壓力測(cè)試是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。77第77頁，共109頁，2022年，5月20日，

50、5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)所使用的量度風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度并打分的標(biāo)準(zhǔn)在什么樣的情況下我們認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性打分是1，2，3，4，或者是5？在什么樣的情況下我們認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生以后對(duì)企業(yè)的影響打分是1，2，3，4，或者是5 ？78第78頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)-續(xù)案例79第79頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)損害程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)案例第80頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)損害程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)-續(xù)案例第81頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分

51、，星期四風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)水平定義為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性打分與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響程度打分的乘積。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性打分風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響程度打分風(fēng)險(xiǎn)水平=X風(fēng)險(xiǎn)水平綜合了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響程度。在判斷企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注那些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)水平比單考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或者對(duì)企業(yè)的影響程度更合理。一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平越高，企業(yè)越應(yīng)當(dāng)關(guān)注該風(fēng)險(xiǎn)！82第82頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的使用示例分析打分風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性打分（15分)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響程度打分（15分)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)水平3412示例：以原材料（鋼材）價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為例經(jīng)過對(duì)原材料市場(chǎng)的深度分析，判斷未來一年內(nèi)鋼材漲價(jià)的概

52、率是30%70%鋼材漲價(jià)對(duì)一年的整車制造成本的影響在5000萬到1億之間假設(shè)使用第19頁的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)83第83頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法續(xù)一 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)影響程度進(jìn)行定性或定量評(píng)估后，依據(jù)評(píng)估結(jié)果繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。如：某公司對(duì)9項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定性評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性為“低”，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度為“極低”；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性為“極低”，對(duì)目標(biāo)的影響程度為“高”，則繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖如下： 極高 高 中等 低 極低可能性 極低 低 中等 高 極高 影響程度84第84頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)

53、圖法續(xù)二 如某公司對(duì)7項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估，其中：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性為83%，發(fā)生后對(duì)企業(yè)造成的損失為2100萬元；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性為40%，發(fā)生后對(duì)企業(yè)造成的損失為3800萬元；.；而風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性在55%到62%之間，發(fā)生后對(duì)企業(yè)造成的損失在7500萬元到9100萬元之間，在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上用一個(gè)區(qū)域來表示，則繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖如下： 1 可能性（%） 0.80.60.40.2風(fēng)險(xiǎn) 7影響損失（億元） 40201006080風(fēng)險(xiǎn) 2風(fēng)險(xiǎn) 185第85頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法續(xù)三繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的目的在于對(duì)多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直觀的比較，從而確定各風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序

54、和策略。86A區(qū)域承擔(dān)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施B區(qū)域嚴(yán)格控制該區(qū)域各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且專門補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施；C區(qū)域確保規(guī)避和轉(zhuǎn)移該區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施。不同區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖示例86第86頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四87風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱可能性損失預(yù)期損失1004宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)3.033.059.263001價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)2.492.656.664010成本控制風(fēng)險(xiǎn)2.912.266.593008行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2.412.506.052001現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)2.282.615.942002應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)2.292.525.891002政策風(fēng)險(xiǎn)2.102.655

55、.601005戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)2.112.645.603003匯率風(fēng)險(xiǎn)2.622.135.563002競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)2.312.305.303004市場(chǎng)需求風(fēng)險(xiǎn)2.382.235.244004管理模式風(fēng)險(xiǎn)2.332.185.114001人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)2.262.164.994006項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)2.222.234.992003資金管理風(fēng)險(xiǎn)1.962.244.491001投資風(fēng)險(xiǎn)1.742.524.424007流程管理風(fēng)險(xiǎn)1.922.033.922004融資風(fēng)險(xiǎn)1.921.983.813005原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)1.931.973.804008信息管理風(fēng)險(xiǎn)1.901.973.743006證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.701.4

56、73.684009產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)1.871.913.634012資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)1.801.743.19案例展示第87頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四88案例展示1宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)2價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)3行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)4政策風(fēng)險(xiǎn)5投資風(fēng)險(xiǎn)6資金管理風(fēng)險(xiǎn)7安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)8客戶管理風(fēng)險(xiǎn)第88頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四一、導(dǎo)入二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程介紹三、初始信息收集的途徑和方法四、重大風(fēng)險(xiǎn)類別的確定五、重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的制定目錄第89頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略，指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展

57、 戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法；同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受

58、度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。90第90頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等)。企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控

59、制措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。第91頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案的意義固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)固有風(fēng)險(xiǎn) = 非常高剩余風(fēng)險(xiǎn) = 低策略與方案（充分 / 有效）第92頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)策略的制定 風(fēng)險(xiǎn)偏好 風(fēng)險(xiǎn)承受度 描述企業(yè)對(duì)待 描述企業(yè)能夠 風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài) 承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的 投 度和看法 限度 資 風(fēng) 解決“企業(yè)愿 解決“企業(yè)能 險(xiǎn) 意承擔(dān)什么風(fēng) 夠承擔(dān)多大風(fēng) 險(xiǎn)”的問題 險(xiǎn)”的問題 規(guī)避 轉(zhuǎn)移并購風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 控制 降低 接受第93頁，共109頁，2022年

60、，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四風(fēng)險(xiǎn)策略制定（續(xù)1） 企業(yè)愿意承擔(dān)較大的投資規(guī)模 接受投資規(guī)模 相應(yīng)策略措施 降低接受避免投資收益 企業(yè)不希望承擔(dān)較低的投資收益率計(jì)劃投資規(guī)模超過投資能力的概率一級(jí)承受度：30%二級(jí)承受度：50%項(xiàng)目達(dá)到投資回報(bào)率基準(zhǔn)值的概率一級(jí)承受度：100%二級(jí)承受度：90% 度量指標(biāo) 管理策略核心指標(biāo)承受意愿第94頁，共109頁，2022年，5月20日，5點(diǎn)17分，星期四關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理是對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標(biāo)進(jìn)行管理的方法關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理可以管理單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的多個(gè)關(guān)鍵成因指標(biāo)，也可以管理影響企業(yè)主要目標(biāo)的多個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)公司現(xiàn)在關(guān)心的主要目標(biāo)是年度