縣財政資金管理辦法

1、 * 縣財政資金管理暫行辦法為了進一步加強財政資金的監(jiān)督管理，明確內(nèi)部各單位職責(zé)，確保各項財政資金安全運行，規(guī)避和控制風(fēng)險，根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。第一章總則第一條本辦法所稱財政資金包括：中央補助縣級的各類專項資金； 省級獎勵及補助縣級的各類專項資金；縣級財政預(yù)算（含基金預(yù)算）安排、追加及補助的各類資金。第二條財政資金管理必須堅持：（一）國庫集中收繳的原則。以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶。（二） ?？顚Ｓ玫脑瓌t。財政資金必須按文件規(guī)定的用途使用，嚴禁改變資金性質(zhì)和用途。（三）職權(quán)法定的原則。所有財政資金出庫

2、，必須履行審批手續(xù)， 沒有法人代表或授權(quán)代表簽署資金撥付執(zhí)行意見，一律不得辦理撥付手續(xù)。（四）資金直達的原則。所有財政資金（包括暫存、代管資金） 一律通過國庫集中支付系統(tǒng)平臺在網(wǎng)上運行，資金直達個人、商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。禁止資金體外循環(huán)。第二章收入管理第三條稅收收入由預(yù)算股牽頭、國庫股協(xié)助督促入庫；國庫股負責(zé)進行會計核算，并按規(guī)定實行月報。第四條非稅收入征收管理，由非稅收入管理局按照*縣非稅收入管理辦法執(zhí)行。依據(jù)部門預(yù)算方案，納入部門預(yù)算管理單位的非稅收入繳入國庫或財政專戶；未納入部門預(yù)算管理單位的非稅收入繳入財政專戶，其中罰沒收入一律繳入國庫。非稅收入管理局每月20 日負責(zé)將非稅收入

3、匯繳國庫，并向預(yù)算股和國庫股報表（含月進度和累計進度），其中罰沒收入和政府性基金收入入庫情況同時抄送綜合股。除社?；鹜獾钠渌曰鹩删C合股負責(zé)督促入庫。第五條社保股負責(zé)督促社?；鹫魇諉挝煌瓿烧魇杖蝿?wù)，國庫股做好資金調(diào)度，按規(guī)定將已入庫的社保基金及時轉(zhuǎn)入社?；饘簟５诹鶙l新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險基金，由農(nóng)村財政管理局負責(zé)征收，資金進入國庫專戶。新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金于次年2 月 28 日前按照票款一致原則， 及時將資金劃轉(zhuǎn)國庫股社?；饘簦瑫r向縣農(nóng)合辦移交參合農(nóng)民繳費信息。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險基金于當(dāng)年 12 月

4、31 日前按照票款一致原則，及時將資金劃轉(zhuǎn)國庫股社保基金專戶，同時將參保人員繳費信息移交縣人社局。第七條國有資產(chǎn)處臵由國資局負責(zé)，收入繳入國庫。第八條局內(nèi)各職能股室（單位） 收到上級專項資金指標(biāo)文件后，及時匯總并于每月18 日送預(yù)算股上指標(biāo)，同時抄報國庫股建立臺賬備查。第三章支出管理第九條年度部門預(yù)算資金支出管理：（一）年度預(yù)算經(jīng)人大批準(zhǔn)后，人員工資、公用經(jīng)費撥付由預(yù)算股按季度上指標(biāo)，部門預(yù)算管理股室按時間進度于每月22日 3 個工作日內(nèi)辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年度預(yù)算在縣人大批準(zhǔn)前，人員工資和公用經(jīng)費按上年度月均數(shù)執(zhí)行。（二） 由非稅收入安排的相應(yīng)支出，由預(yù)算股根據(jù)非稅局提供的收入進度總額的70%

5、上指標(biāo)，部門預(yù)算管理股室比照前款規(guī)定和要求辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年終按部門預(yù)算口徑結(jié)總賬，短收全扣，超收部分按50%辦理撥款手續(xù)。（三）項目支出。由部門預(yù)算單位提出用款申請，業(yè)務(wù)股室審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，辦理撥款手續(xù)。屬于縣政府集中安排使用的項目資金，由部門預(yù)算單位提出申請，業(yè)務(wù)股室審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、局長審查后，送縣政府審批后辦理撥款手續(xù)。納入預(yù)算管理的待結(jié)算資金。年終由預(yù)算股結(jié)算后上指標(biāo)、部門預(yù)算管理股室審核、報分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，辦理撥款手續(xù)。（五）預(yù)算追加。按* 2007 1 號文件執(zhí)行。第十條基金支出第十一條由國有資產(chǎn)處臵收入安排的支出，由國有資產(chǎn)處臵單位提出申請，國資

6、局審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)、局長審查后，送縣政府審批后辦理撥款手續(xù)。第十三條未納入部門預(yù)算管理單位的非稅收入，由預(yù)算股根據(jù)非稅局提供的收入進度總額的90%上指標(biāo)，業(yè)務(wù)股室經(jīng)審核后于每月22 日辦理網(wǎng)上支付手續(xù)。年終按部門預(yù)算口徑結(jié)總賬，撥付要求和程序不變。第十四條專項資金的撥付和監(jiān)管：（一）人員補助、補貼資金（含救濟、救助資金）撥付。由項目主管部門依據(jù)文件規(guī)定的用途提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（有經(jīng)辦、審核、審查、審批手續(xù)的資金分配匯總表、花名冊） ，分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后交預(yù)算股錄入指標(biāo)，國庫股按領(lǐng)導(dǎo)簽批的意見復(fù)核，國庫收付中心負責(zé)直達個人合法賬戶。（二）單位補助、補貼資金撥付。由項目主管部門依

7、據(jù)文件規(guī)定的用途提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（有經(jīng)辦、審核、審查、審批手續(xù)的資金分配方案），分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后交預(yù)算股錄入指標(biāo)，國庫股按領(lǐng)導(dǎo)簽批的意見復(fù)核，國庫收付中心負責(zé)直達最終用款單位。涉及辦公用品、交通工具、設(shè)備等購臵的專項資金，應(yīng)遵循相關(guān)政府集中采購規(guī)定和程序，資金直達供應(yīng)商。涉及資金再次分配的，由項目主管單位提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位） 、分管領(lǐng)導(dǎo)會審，共同提出方案，報局長審查，送縣政府審批后執(zhí)行，資金直達使用單位合法賬戶。涉及支工、支農(nóng)、城市維護費、生產(chǎn)發(fā)展資金、文衛(wèi)發(fā)展資金等縣級預(yù)算內(nèi)安排的專項資金支出，1 萬元以下，由主管部門申請，報分管副縣長審批；1 萬元以上，報分管副

8、縣長審定、常務(wù)副縣長審批后辦理撥款手續(xù)。（三）基本建設(shè)資金撥付：單個項目投資50 萬元以下的，由項目主管單位提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位）審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，預(yù)算股錄入指標(biāo)、 國庫股復(fù)核撥付、國庫收付中心直達使用單位合法賬戶。單個項目投資50 萬元至 100 萬元的， 由項目主管單位提出申請，業(yè)務(wù)股室（單位）審核（招標(biāo)文書），并依據(jù)監(jiān)理支付令和中標(biāo)單位合規(guī)的建筑安裝發(fā)票，按工程進度報分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，比照前款的規(guī)定和要求，辦理撥款手續(xù)，資金直達中標(biāo)單位合法賬戶。3、單個項目靜態(tài)投資100 萬元以上的，實行嚴格的監(jiān)管制度。參與項目評審，了解項目實施情況；參與項目招標(biāo)，了解資金使用

9、情況；參與項目的竣工驗收，掌握工程完工情況。同時，每次撥款前原則上要到現(xiàn)場查看實物工程量。實行單筆撥款制，項目主管單位每次申請撥款時，業(yè)務(wù)股室（單位）必須審核基本要件： 項目主管單位撥款審批單、監(jiān)理支付令和合規(guī)的建筑安裝發(fā)票?；疽徍撕细窈?，提出用款計劃報分管領(lǐng)導(dǎo)審查、局長審批后，比照前款的規(guī)定和要求辦理撥款手續(xù)，資金直達中標(biāo)單位合法賬戶。符合規(guī)定的勘測費、設(shè)計費、 監(jiān)理費等費用比照本條第三款規(guī)定辦理。涉及以獎代補的基本建設(shè)資金，要根據(jù)申報的具體項目進行復(fù)核，復(fù)核合格后比照本第一款規(guī)定辦理。涉及有償使用國債的基本建設(shè)資金，必須由項目主管單位報縣政府審批同意方可使用。第十五條中小企業(yè)擔(dān)保資金

10、以及按相關(guān)政策出具的財政性擔(dān)保事項，由單位、個人申請，業(yè)務(wù)股室（單位）提出方案，分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報局長審批。世行貸款、外國政府貸款、國債借款應(yīng)出具的承諾函，應(yīng)由用款單位出具反承諾函，函存局辦公室和業(yè)務(wù)股室各一份。部門預(yù)算管理股室審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及局長審定后報縣政府審批。第十六條各種暫存、代管、調(diào)度資金和出借款項，比照第九條第三款有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所承辦的各種惠農(nóng)強農(nóng)資金，屬補助到個人的，必須直達個人賬戶；屬補助到單位的，必須直達單位賬戶。嚴禁挪作他用。涉及政府項目征地的青苗費，必須直達受益?zhèn)€人賬戶；涉及政府項目征地的土地補償費，其個人部分必須直達受益?zhèn)€人賬戶，其村留成部分在使用時必須

11、由村申請、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)后方能撥款。第十八條國庫股每月底應(yīng)與各業(yè)務(wù)股室對賬，確保賬目無差錯、資金絕對安全。第四章監(jiān)督與檢查第十九條局紀委監(jiān)察室、財政監(jiān)督局按 * 縣財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查實施辦法的規(guī)定實施內(nèi)部監(jiān)督檢查，每年進行一次。第二十條每個業(yè)務(wù)股室對上一道業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)負有監(jiān)督責(zé)任；國庫股、 國庫收付中心負責(zé)對資金撥付的程序和真實合理性進行監(jiān)督。第五章獎勵與懲罰第二十一條實行差錯責(zé)任終身追究制度。每個監(jiān)督環(huán)節(jié)的控制措施（ 簽字、蓋章） 具有永久可追溯力。第二十二條對認真履行監(jiān)督職責(zé)、避免和挽回資金損失的單位、個人，予以獎勵。第二十三條根據(jù)預(yù)算法、 會計法、 政府采購法和財政違法行為處罰處分條例的有關(guān)

12、規(guī)定，對違規(guī)操作造成后果，追究單位和個人紀律及經(jīng)濟責(zé)任，情節(jié)嚴重的，移送司法機關(guān)處理。第六章附則第二十四條本辦法從印發(fā)之日起施行。原有辦法凡與本辦法有抵觸的，按本辦法執(zhí)行。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790

13、368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 101775831174086674170881003