三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法-PPT精品文檔

1、三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法-PPT精品文檔三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法-PPT精品文檔截至08年一季度已開業(yè)三級(jí)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到65家。較去年同期增加50家，較07年底增加20家。一季度三級(jí)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模8312萬(wàn)，較去年同期增長(zhǎng)131。一季度三級(jí)機(jī)構(gòu)保費(fèi)收入達(dá)到17272萬(wàn)，較去年同期增長(zhǎng)443.55，保費(fèi)貢獻(xiàn)度26.19。前言截至08年一季度已開業(yè)三級(jí)機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到65家。較去年同期增加07年及以前開業(yè)的三級(jí)機(jī)構(gòu)按照公司的規(guī)劃目標(biāo)，29家三級(jí)機(jī)構(gòu)未達(dá)到設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，其中山東、湖北、遼寧等分公司三級(jí)機(jī)構(gòu)計(jì)劃完成情況不理想。前言07年及以前開業(yè)的三級(jí)機(jī)構(gòu)按照公司的規(guī)劃目標(biāo)，29家三級(jí)機(jī)構(gòu)浙江、福建三級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)收率控制較好

2、，整體應(yīng)收率達(dá)標(biāo)。對(duì)三級(jí)機(jī)構(gòu)的應(yīng)收管控需要加強(qiáng)前言浙江、福建三級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)收率控制較好，整體應(yīng)收率達(dá)標(biāo)。前言建設(shè)管理從三級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀來(lái)看，部分機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)構(gòu)建設(shè)和機(jī)構(gòu)管理脫節(jié)，主要原因是分公司管控不到位，三級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)管理能力薄弱，重業(yè)務(wù)輕管理。截至一季度，處于經(jīng)營(yíng)期的三級(jí)機(jī)構(gòu)65家，處于籌建期的三級(jí)機(jī)構(gòu)共54家，其中07年批籌機(jī)構(gòu)31家，08年批籌機(jī)構(gòu)23家。按照設(shè)立三級(jí)機(jī)構(gòu)的規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計(jì)三級(jí)機(jī)構(gòu)將貢獻(xiàn)保費(fèi)9.87億元，對(duì)公司完成全年計(jì)劃目標(biāo)起到重要的作用。因此，加快三級(jí)機(jī)構(gòu)建設(shè)速度，提高三級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平是目前三級(jí)機(jī)構(gòu)建設(shè)工作的重要內(nèi)容。前言建設(shè)管理從三級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)

3、營(yíng)的現(xiàn)狀來(lái)看，部分機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理存在較大1. 企劃評(píng)價(jià)指標(biāo)2. 2019年經(jīng)營(yíng)核算Contents3. 財(cái)務(wù)管理辦法1. 企劃評(píng)價(jià)指標(biāo)2. 2019年經(jīng)營(yíng)核算Contents3保費(fèi)收入計(jì)劃達(dá)成率考核應(yīng)收率團(tuán)隊(duì)管理達(dá)標(biāo)營(yíng)業(yè)費(fèi)用率歷年制滿期賠付控制率三級(jí)機(jī)構(gòu)KPI指標(biāo)管理（保費(fèi)收入-超過8%的考核應(yīng)收保費(fèi)）/保費(fèi)計(jì)劃時(shí)間進(jìn)度目標(biāo)考核應(yīng)收保費(fèi)/滾動(dòng)12個(gè)月的保費(fèi)收入團(tuán)隊(duì)保費(fèi)達(dá)標(biāo)情況銷售人均產(chǎn)能達(dá)成情況團(tuán)隊(duì)建制達(dá)標(biāo)情況歷年制滿期賠付率控制目標(biāo)/歷年制滿期賠付率實(shí)際值（運(yùn)營(yíng)成本+保單獲取成本）/實(shí)收保費(fèi)三級(jí)機(jī)構(gòu)KPI指標(biāo)管理保費(fèi)收入計(jì)劃達(dá)成率考核應(yīng)收率團(tuán)隊(duì)管理達(dá)標(biāo)營(yíng)業(yè)費(fèi)用率歷年制滿期 預(yù)算管理在三級(jí)機(jī)構(gòu)

4、的運(yùn)用主要是投入產(chǎn)出的管理，即通過開展有效的管理手段，投入標(biāo)準(zhǔn)的資源，獲得的產(chǎn)出最大化，包括保費(fèi)產(chǎn)出及利潤(rùn)產(chǎn)出。具體表現(xiàn)為“一高三低”百元保費(fèi)公共性支出低 （公共性支出指職場(chǎng)租賃費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、專線費(fèi)用等費(fèi)用支出）人均產(chǎn)能高歷年制滿期賠付率低百元保費(fèi)費(fèi)用成本低 包拓手續(xù)費(fèi)、銷售費(fèi)用、日常費(fèi)用等 實(shí)行賠付率與費(fèi)用聯(lián)動(dòng)，保證保單經(jīng)營(yíng)成本不虧損。三級(jí)機(jī)構(gòu)投入產(chǎn)出管理 預(yù)算管理在三級(jí)機(jī)構(gòu)的運(yùn)用主要是投入產(chǎn)出的管理，即通過1. 企劃評(píng)價(jià)指標(biāo)2. 2019經(jīng)營(yíng)核算Contents3. 財(cái)務(wù)管理辦法1. 企劃評(píng)價(jià)指標(biāo)2. 2019經(jīng)營(yíng)核算Contents3.2019年經(jīng)營(yíng)核算變動(dòng)性運(yùn)營(yíng)成本 -職場(chǎng)費(fèi)用 -

5、人力費(fèi)用 -其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用成本按照動(dòng)因分拆是公司細(xì)化核算、配置資源，有效評(píng)價(jià)的重要手段。 變動(dòng)性固定性賠付成本 - 已決 - 未決 - IBNR保費(fèi)收入獲取成本 - 手續(xù)費(fèi)用 - 展業(yè)費(fèi)用 - 營(yíng)業(yè)稅金 - 銷售績(jī)效工資 - 保險(xiǎn)保障基金保單獲取成本是在簽單或續(xù)保過程中發(fā)生的與保險(xiǎn)合同有關(guān)的直接費(fèi)用。2019年經(jīng)營(yíng)核算變動(dòng)性運(yùn)營(yíng)成本成本按照動(dòng)因分拆是公司細(xì)化核 保費(fèi)邊際貢獻(xiàn) 公司的運(yùn)營(yíng)成本 承保利潤(rùn) 已賺保費(fèi)（Gross Premium Written）賠款成本（Gross losses paid)保單獲取成本（DAC后）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（應(yīng)收壞帳） 職場(chǎng)費(fèi)用 +人力費(fèi)用 +其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用op pro

6、fit margin可遞延的保單獲取成本是保單經(jīng)營(yíng)結(jié)果允許范圍內(nèi)的遞延可遞延的保單獲取成本是公司未來(lái)價(jià)值,應(yīng)納入資產(chǎn)管理2019年經(jīng)營(yíng)核算 保費(fèi)邊際貢獻(xiàn) 已賺保費(fèi)（Gross 特點(diǎn)保單獲取成本與運(yùn)營(yíng)成本管理費(fèi)用與賠付連動(dòng)更為直接費(fèi)用率區(qū)分險(xiǎn)種在一定范圍內(nèi)滑動(dòng)2019年財(cái)務(wù)政策特點(diǎn)保單獲取成本費(fèi)用與賠付連動(dòng)費(fèi)用率區(qū)分險(xiǎn)種在2019年財(cái)務(wù)費(fèi)用率變化幅度賠付滑動(dòng)變化幅度比例商業(yè)車險(xiǎn)22%-28%6%52%-72%20%0.3%交強(qiáng)險(xiǎn)24%-30%6%40%-60%20%0.3%財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)24%-30% 6%40%-60%20%0.3%意外險(xiǎn)30%-40%10%30%-40%20%0.5%2019年財(cái)務(wù)政

7、策費(fèi)用率變化幅度賠付滑動(dòng)變化幅度比例商業(yè)車險(xiǎn)22%-28%6%1. 企劃評(píng)價(jià)指標(biāo)2. 2019年經(jīng)營(yíng)核算Contents3. 財(cái)務(wù)管理辦法1. 企劃評(píng)價(jià)指標(biāo)2. 2019年經(jīng)營(yíng)核算Contents3三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法辦法實(shí)施目的 為支持三級(jí)機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，加強(qiáng)分公司對(duì)三級(jí)機(jī)構(gòu)垂直化管理力度，規(guī)范三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在三級(jí)機(jī)構(gòu)集中管理要求下特制定本辦法。 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法辦法實(shí)施目的 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法總則核算管理財(cái)務(wù)人員管理資金管理固定資產(chǎn)管理單證管理三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法總則核算管理財(cái)務(wù)人員管理資金管理固定資三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法總則三級(jí)機(jī)構(gòu)定義及適用范圍 三級(jí)機(jī)構(gòu)是指經(jīng)

8、總公司審批同意，并得到保監(jiān)局及工商、稅務(wù)等部門批準(zhǔn)，正式設(shè)立的受分公司直接管轄的營(yíng)業(yè)部、中心支公司、支公司和營(yíng)銷服務(wù)部。 除與分公司同城的營(yíng)業(yè)部、支公司和營(yíng)銷服務(wù)部實(shí)行報(bào)賬制外，其他三級(jí)機(jī)構(gòu)獨(dú)立建賬。 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法總則三級(jí)機(jī)構(gòu)定義及適用范圍 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法總則基 本 任 務(wù) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)和制度，遵守總、分公司的財(cái)務(wù)制度和規(guī)定；確保各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整；建立和完善本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度；遵守上級(jí)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算要求，執(zhí)行本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)預(yù)算；完成上級(jí)公司授予權(quán)限內(nèi)的核算工作；定期向上級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門報(bào)送本機(jī)構(gòu)相關(guān)財(cái)務(wù)資料；及時(shí)向上級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部及所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人反映財(cái)會(huì)工作

9、中出現(xiàn)的問題，并提出合理化建議。 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法總則基 本 任 務(wù) 認(rèn)三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法總則資金管理管理要點(diǎn)單證管理資產(chǎn)管理應(yīng)收管理成本管理內(nèi)控管理充分利用有限資源體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理效果，提升公司內(nèi)涵價(jià)值，確保機(jī)構(gòu)“又好又快發(fā)展三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法總則資金管理管理要點(diǎn)單證管理資產(chǎn)管三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理財(cái)務(wù)人員配置異地三級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)立財(cái)務(wù)部，人員配置財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（兼會(huì)計(jì)）及出納員各一名，保費(fèi)規(guī)模超過三千萬(wàn)的機(jī)構(gòu)可增設(shè)會(huì)計(jì)一名三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理財(cái)務(wù)人員配置三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格 1、具有本科或本科以上學(xué)歷，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書及會(huì)計(jì)電算化上崗證，已

10、取得會(huì)計(jì)初級(jí)職稱或會(huì)計(jì)初級(jí)職稱以上專業(yè)技術(shù)職稱，其他條件優(yōu)異者可放寬該條件限制；2、有兩年以上保險(xiǎn)財(cái)務(wù)主管工作經(jīng)驗(yàn)或四年以上財(cái)務(wù)主管工作經(jīng)驗(yàn)并從事保險(xiǎn)業(yè)一年以上，具有較好的會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理技能；3、具有良好的職業(yè)品德，在財(cái)務(wù)、審計(jì)、企業(yè)管理或其他經(jīng)濟(jì)管理工作中無(wú)不良記錄；4、熱愛保險(xiǎn)事業(yè)，熱愛財(cái)務(wù)工作，遵守職業(yè)道德，堅(jiān)持原則，廉潔奉公；5、熟悉掌握國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及保險(xiǎn)財(cái)務(wù)制度；6、服從組織安排、服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，工作嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、刻苦鉆研業(yè)務(wù)。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格 1三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé) 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算和財(cái)

11、務(wù)管理負(fù)有全面開展工作的職責(zé)，對(duì)本機(jī)構(gòu)各項(xiàng)收支的合規(guī)性、合法性負(fù)責(zé)，對(duì)本機(jī)構(gòu)資金、資產(chǎn)、有價(jià)單證的安全性負(fù)責(zé)。 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)貫徹執(zhí)行總、分公司關(guān)于核算、單證、資金、資產(chǎn)、預(yù)算等各項(xiàng)管理制度；及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)部和本機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告重大事項(xiàng)；對(duì)本機(jī)構(gòu)所有財(cái)務(wù)收支實(shí)施監(jiān)督；負(fù)責(zé)分公司授權(quán)范圍內(nèi)其他財(cái)務(wù)管理工作等。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé) 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理出納任職資格1、具有全日制專科或?qū)？埔陨蠈W(xué)歷，掌握初級(jí)會(huì)計(jì)知識(shí)，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書和會(huì)計(jì)電算化證書等；2、熱愛本職工作，遵守職業(yè)道德，服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，工作嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、刻苦鉆研業(yè)務(wù)，責(zé)任心強(qiáng) 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)

12、管理辦法財(cái)務(wù)人員管理出納任職資格1、具有全三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的收付款工作負(fù)責(zé)周末、月末資金余額的上報(bào)負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表列示所有未達(dá)賬項(xiàng)并負(fù)責(zé)清理經(jīng)授權(quán)負(fù)責(zé)保管本機(jī)構(gòu)支票和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人印章辦理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他財(cái)務(wù)工作等三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)授權(quán)范三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由分公司財(cái)務(wù)部派出，勞動(dòng)合同與分公司簽訂，人事檔案收歸分公司管理。 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由分公司人力資源部負(fù)責(zé)招聘，并報(bào)經(jīng)總公司審批同意后正式下文聘任。分公司對(duì)三級(jí)機(jī)構(gòu)

13、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)晉升、降級(jí)方案應(yīng)報(bào)總公司審批方可實(shí)行，對(duì)其免職處理須由分公司人力資源部審查和正式下文并報(bào)備總公司財(cái)務(wù)部和人力資源部。 三級(jí)機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)升、降或撤換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 人事關(guān)系管理三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理新設(shè)公司 新設(shè)三級(jí)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人原則上由分公司人力資源部在擬建機(jī)構(gòu)所在地進(jìn)行招聘，經(jīng)過錄用審批程序確定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在分公司財(cái)務(wù)部試用1個(gè)月合格后派往機(jī)構(gòu)參加籌建工作。 已設(shè)公司 已設(shè)三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人離職，或因工作不勝任調(diào)離財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位的，由分公司人力資源部在當(dāng)?shù)刂匦抡衅福?jīng)過錄用審批程序確定的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在分公司財(cái)務(wù)部試用1個(gè)月

14、合格后派往機(jī)構(gòu)工作，試用期間分公司財(cái)務(wù)部安排臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人到機(jī)構(gòu)行使職責(zé) 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理新設(shè)公司 新設(shè)三三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理為加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)和降低財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，分公司可視情況需要對(duì)三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行交流輪崗制度，具體操作由分公司制定交流輪崗實(shí)施細(xì)則。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人因交流、輪崗、調(diào)崗、離任等原因調(diào)動(dòng)或離職的需進(jìn)行工作交接。交接工作由分公司財(cái)務(wù)部主持，交接內(nèi)容和交接流程按照公司交接制度要求辦理。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交流、調(diào)崗、離任需進(jìn)行離任審計(jì)，由分公司財(cái)務(wù)部按照離任審計(jì)程序和要求主持進(jìn)行。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人到分公司進(jìn)行輪崗

15、可不必進(jìn)行離任審計(jì)，但應(yīng)對(duì)履職期間的合規(guī)性做出承諾。 輪崗交流三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法財(cái)務(wù)人員管理為加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)和降三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理現(xiàn)金管理設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，出納根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，對(duì)現(xiàn)金的收支按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登帳，賬目應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符，嚴(yán)禁“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金。每日庫(kù)存現(xiàn)金不得超過壹仟元。每月庫(kù)存現(xiàn)金要在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下由會(huì)計(jì)人員會(huì)同出納進(jìn)行盤點(diǎn)三級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)外支付現(xiàn)金，實(shí)行限額管理，超過審批權(quán)限的支出項(xiàng)目，一律上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部核批或由分公司統(tǒng)一支付三級(jí)機(jī)構(gòu)支付現(xiàn)金，可以從本公司庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者從開戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金，不得設(shè)置“小金庫(kù)”。對(duì)外出具的現(xiàn)金支

16、票等同支付現(xiàn)金三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理現(xiàn)金設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，出三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理職工津貼、補(bǔ)助 按規(guī)定可支付現(xiàn)金的各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)個(gè)人的其他支出 出差人員需隨身攜帶的差旅費(fèi) 現(xiàn)金開支范圍國(guó)家規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出 結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理職工津貼、補(bǔ)助 按規(guī)定可支三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理銀行賬戶設(shè)立要求：三級(jí)機(jī)構(gòu)可設(shè)立收入戶、支出戶，應(yīng)選擇在三級(jí)機(jī)構(gòu)職場(chǎng)附近的中國(guó)建設(shè)銀行開立，以便于同上級(jí)公司的資金劃撥和歸集。各三級(jí)機(jī)構(gòu)開立保費(fèi)收入戶和支出戶必須逐級(jí)上報(bào)總公司審批，并執(zhí)行“事前申報(bào)、事后報(bào)備”制度。三級(jí)機(jī)構(gòu)收入賬戶只用于收取各

17、種保險(xiǎn)資金和其他資金，不得用于業(yè)務(wù)支出，除上劃分公司外，收入賬戶中的資金使用需報(bào)經(jīng)上級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。支出賬戶專門用于機(jī)構(gòu)的各類經(jīng)營(yíng)性支出。三級(jí)機(jī)構(gòu)賬戶實(shí)行零余額管理。 設(shè)立要求及用途三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理銀行賬戶設(shè)立要求：三級(jí)機(jī)構(gòu)三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理 資金歸集、調(diào)撥、動(dòng)支各三級(jí)機(jī)構(gòu)開立保費(fèi)收入戶時(shí)應(yīng)與開戶行訂立定向上劃協(xié)議：收入戶資金按日歸集至分公司。原則上三級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)使用華能網(wǎng)銀直接支付各類款項(xiàng)；若華能網(wǎng)銀不支持該待付款項(xiàng)，三級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照實(shí)際業(yè)務(wù)需要和月度資金預(yù)算計(jì)劃申請(qǐng)由華能網(wǎng)銀劃撥資金至支出戶支付。三級(jí)機(jī)構(gòu)可開通網(wǎng)上銀行進(jìn)行日常資金管理。網(wǎng)銀授權(quán)證書、IC卡密碼實(shí)施分離、嚴(yán)格

18、保管。錄入人、復(fù)核人、簽認(rèn)人保管各自IC卡，不得一人兼管。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理 資金歸集、調(diào)撥、動(dòng)支各三三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理 存款核對(duì)制度及其他要求各三級(jí)機(jī)構(gòu)每月應(yīng)將各賬戶銀行存款日記賬的賬面余額與銀行提供的對(duì)賬單上的余額進(jìn)行核對(duì)，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)于出現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。各三級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)于每月終了后6日內(nèi)將當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上報(bào)至上級(jí)財(cái)務(wù)部。 三級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人授權(quán)出納保管，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人印章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理 存款核對(duì)制度及其他要求各三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)

19、務(wù)管理辦法資金管理 支 票 管 理 建立支票備查登記簿，按時(shí)間順序詳細(xì)登記支票號(hào)碼、領(lǐng)用人、金額、購(gòu)入支票的日期、起訖號(hào)碼，每開具一張支票或作廢一張支票應(yīng)在備查簿登記，并由出納及相關(guān)經(jīng)辦人員簽字。 支票應(yīng)按編號(hào)順序開付，每筆支付款項(xiàng)都必須由經(jīng)辦人填制報(bào)銷單或借款單經(jīng)審批同意后方可支付，并在支票備查簿登記。 空白支票應(yīng)存放于保險(xiǎn)柜保管，不能與簽署支票的所有印章同存一處，應(yīng)實(shí)施分人分地保管。嚴(yán)禁對(duì)外出具印鑒齊全的空白支票。 支票的收取、開出、背書、轉(zhuǎn)讓都應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)操作，不可疏忽大意。支票遺失應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施減少損失并開具遺失證明書。 支票管理三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理 支 票 管 理

20、 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理費(fèi)用資金 費(fèi)用資金支付的審批程序必須嚴(yán)格執(zhí)行雙簽制度，三級(jí)機(jī)構(gòu)的雙簽責(zé)任人必須向分公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備案，若雙簽責(zé)任人離崗，其授權(quán)責(zé)任人必須報(bào)經(jīng)分公司機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部書面批準(zhǔn)后才可執(zhí)行。應(yīng)收資金 三級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照永誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司應(yīng)收保費(fèi)管理規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收保費(fèi)的管理工作，嚴(yán)禁坐支保費(fèi)行為。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理費(fèi)用資金 費(fèi)用資金支三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理三級(jí)機(jī)構(gòu)代理點(diǎn)保費(fèi)最長(zhǎng)不超過一個(gè)月結(jié)算一次，必要時(shí)每十天結(jié)算一次。嚴(yán)禁代理點(diǎn)坐支挪用保費(fèi)，保費(fèi)必須足額全部交存保費(fèi)收入賬戶。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法資金管理三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法單證管理 定義、崗位、印刷本辦法所指有價(jià)

21、單證是指格式保單、定額保單、印制時(shí)加蓋保單專用章的保單、格式批單、保費(fèi)發(fā)票、收據(jù)。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（或會(huì)計(jì)）兼任本機(jī)構(gòu)單證管理員，對(duì)本機(jī)構(gòu)庫(kù)存單證保管負(fù)全責(zé)，對(duì)機(jī)構(gòu)單證使用管理承擔(dān)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)單證內(nèi)控管理的有效性負(fù)責(zé)。三級(jí)機(jī)構(gòu)有價(jià)單證（除保費(fèi)發(fā)票）應(yīng)集中由總公司印制，除經(jīng)總公司相關(guān)職能部門特別批準(zhǔn)之外，三級(jí)機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)自行印刷有價(jià)單證。 定義、崗位、印刷三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法單證管理 定義、崗位、印刷本辦法三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法單證管理 單 證 遺 失 管 理 對(duì)于遺失的有價(jià)單證，原則上采用“誰(shuí)領(lǐng)用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。遺失責(zé)任人（包括代理點(diǎn)）應(yīng)負(fù)責(zé)刊登遺失啟事的所有費(fèi)用。遺失單證機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)公司單證管理

22、規(guī)定對(duì)遺失責(zé)任人給予一定的處罰并上報(bào)總、分公司。遺失的有價(jià)單證必須在單證使用登記簿上進(jìn)行登記。同時(shí)上報(bào)單證核銷申請(qǐng)書由部門負(fù)責(zé)人簽字后，逐級(jí)上報(bào)總公司經(jīng)審批同意后按規(guī)定處理。 單證遺失管理三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法單證管理 單 證 遺 失 管 三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法單證管理 代理點(diǎn)指具有合法的保險(xiǎn)代理資質(zhì)，經(jīng)總公司車險(xiǎn)部和承保理賠部批準(zhǔn)允許出單的代理點(diǎn)和定額保單代銷點(diǎn)。三級(jí)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)必須指定公司正式員工對(duì)代理點(diǎn)實(shí)行專人管理。第一次發(fā)放或變更發(fā)放數(shù)量由分公司車險(xiǎn)部或財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)部審核、分管銷售的班子成員簽字審批，再次發(fā)放由三級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)審批后方可將有價(jià)單證發(fā)放到相應(yīng)的代理點(diǎn)管理員。 代理點(diǎn)單證管理三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法單證管理 代理點(diǎn)指具有合法的保險(xiǎn)代三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法單證管理限時(shí)限量發(fā)放有價(jià)單證：同城代理點(diǎn)一次下發(fā)的有價(jià)單證不得超過一周的用量；異地代理點(diǎn)下發(fā)的有價(jià)單證一次不得超過二周的用量。后續(xù)管理下發(fā)代理點(diǎn)有價(jià)單證回銷：同城代理點(diǎn)隔一周全部收回后方可下發(fā)新單證，異地代理點(diǎn)最長(zhǎng)隔雙周全部收回后方可下發(fā)新單證。未收回前期單證暫停發(fā)放新單證。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法單證管理