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文檔簡介

1、第 第10頁 共 10 頁建筑工程公司財務(wù)管理制度 私人建筑公司管理制度建筑工程公司財務(wù)管理制度(一)總則:制定本規(guī)定。公司財務(wù)部門的職能是:1認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度,遵守會計法、公司法及集團公司章程;2建立健全財務(wù)管理的各種財務(wù)管理制度,編制財務(wù)計劃, 加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀律;3積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益;4編制信貸計劃,積極籌措資金;加強應(yīng)收款管理,搞好資金回籠;厲行節(jié)約,合理使用資金;5合理分配公司收入,及時完成需要上繳的稅收及管理費用;6及時報送各種報表,主動配合財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門了解、檢查財務(wù)工作;7辦

2、理公司交給的其他工作。納、記帳員。(二)崗位職責(zé)制度: 11編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃;擬定資金籌措和使用方案,開辟財源,有效的使用資金;2進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消費、節(jié)約開支、提高經(jīng)濟效益;3建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析;定期檢查分析公司財務(wù)收支、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好參謀助手;4審核公司原始憑證的真實性、合法性、合理性、規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;5完成總經(jīng)理交辦的其他工作。主管會計的工作職責(zé):1編制和報送各種報表;2辦理信貸手續(xù);3辦理工商、稅

3、務(wù)、信貸的年檢工作;4負責(zé)往來帳款的核對,及時收取應(yīng)收帳款;5負責(zé)公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作;6當(dāng)好財務(wù)部經(jīng)理的助手,完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。財務(wù)處出納的工作職責(zé):1認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;2嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫;3嚴格審核收支憑證,加強支票管理,嚴格支票使用手續(xù);4積極配合銀行做好對帳、報帳工作,及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表;5配合會計做好各種帳務(wù)處理;6完成總經(jīng)理交辦的其他工作。財務(wù)處記帳員的工作職責(zé):1認真審核記帳憑證的科目運用是否恰當(dāng);2審核所附原始憑證的準確性,是否符合有關(guān)規(guī)定,是否有不合法、不合理的收支憑證,發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)

4、經(jīng)理匯報處理;3及時完成帳簿的登記工作;4打印、裝訂憑證和帳簿,完成會計資料的歸檔工作;5負責(zé)有關(guān)帳務(wù)的查詢工作;6完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他事務(wù)。(三)財務(wù)管理制度:事業(yè)部(分公司)項必須撥入公司帳戶,經(jīng)總經(jīng)理批準按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部(公司)。分公司實行獨立核算,自負盈虧,稅金由公司代扣。目部的經(jīng)濟活動負責(zé),抵押物及協(xié)議由公司根據(jù)具體情況制定, 以個人不動產(chǎn)抵押的必須經(jīng)有關(guān)部門登記、公證。27日期,一年一度的審計工作由公司統(tǒng)一安排。財務(wù)人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,會計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字,所購材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫手續(xù)。

5、原始憑證不予受理;對不準確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正、補充。錄與實物、款項相符。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時寫出書面報告,并請求查明,做出處理。續(xù),并有專人監(jiān)交。折舊等,發(fā)生的醫(yī)藥費、贊助費、罰款等按規(guī)定列支,不得列支成本,超支的招待費由本單位自有資金列支。25的工資含量(在稅務(wù)9未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金,對發(fā)放的工資、獎金按稅務(wù)規(guī)定應(yīng)繳納個人所得稅的,由本公司代扣,個人負擔(dān)。 10各部室(事業(yè)部、分公司)支任何收入款項,不得簽發(fā)空頭支票。 11企業(yè)所得稅,按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后,再進行分配,其分配方案由各公司總經(jīng)理進行擬定,報公司總裁審議決定。12公司對各分公司、事業(yè)部的閑置資金

6、,在不影響分公司使用的前提下進行調(diào)配,需長期使用時,經(jīng)公司經(jīng)理同意,辦理借款手續(xù),實行有償使用,使用單位按同期銀行貸款利率計算并支付利息。(四)支票、匯票、發(fā)票管理制度: 1單”,經(jīng)主要負責(zé)人簽字,然后按批準金額封頭,填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。對(購置物品由保管員簽字)、負責(zé)人審批,填寫金額要無誤,完成后交出納人員。原領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從工資中扣還,當(dāng)月工資扣還不足, 逐月延扣,直至領(lǐng)用人完成報帳手續(xù)。(五)現(xiàn)金管理制度: l現(xiàn)金使用范圍:1職工工資、津貼、獎金;2個人勞務(wù)報酬;3差旅費;, 4職工生活費;51000 元

7、以下的零星開支。1000金支付的,應(yīng)經(jīng)負責(zé)人批準、主管會計審核后支付現(xiàn)金。單”由總經(jīng)理審批、財務(wù)經(jīng)理簽字后支?。皇褂煤笥山?jīng)手人簽字,總經(jīng)理核批,財務(wù)經(jīng)理審查后入帳。后,由分公司(事業(yè)部)出納到財務(wù)部辦理取款手續(xù)。一律不給予報銷。特殊單據(jù)的費用超過三百元,須經(jīng)當(dāng)事人兩人證明方可報銷。6當(dāng)日清月結(jié),每日清點,帳款相符。(六)會計檔案管理制度: 1其它有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。當(dāng)年形成的會計檔案,在會計年度終了后,暫由公司財務(wù)部保管一年,期滿后,由財務(wù)部編制移交清冊,移交公司檔案室統(tǒng)一保管。2財務(wù)部和檔案室的財務(wù)檔案不得攜帶外出,如有特殊需要,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準,可以提供查閱或者復(fù)印,并辦理登記手續(xù)

8、。查閱或者復(fù)印財務(wù)檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。未經(jīng)批準不得私自翻閱。(七)福利報銷制度:享受探親條件的職工(職工與配偶能夠在公休日團聚的除301020的天數(shù))。2390同意,報公 司公司經(jīng)理審批后方可休假,并辦理好工作移交手續(xù)。工處理。往返車票(硬席),探親期間的其它費用自理。(八)處罰制度: 13 倍以下罰款:1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金;2用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金;3未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金或支付款項;4利用帳戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金;5未經(jīng)批準或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金;6保留帳外款項或?qū)⒐究铐?/p>

9、以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行;7違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。出現(xiàn)下列情況之一者,對財務(wù)人員應(yīng)予解聘:1違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂;2拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料;3偽造、變造、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿;4利用職務(wù)之便非法占有或虛報冒領(lǐng)騙取公司財物;5弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項;6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失;7有其它瀆職行為和嚴重錯誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。除由有關(guān)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處罰外,由公司對財務(wù)室負責(zé)人及經(jīng)辦人給予罰款:1財務(wù)室、分公司不按規(guī)定收取款項,私立帳戶擅自支取收入款項坐支使用,按情節(jié)輕重每出現(xiàn)一次給予負責(zé)人及經(jīng)辦人5000 元以上罰款;2各部室、分公司不按規(guī)定使用資金,開出空頭支票,除由銀行等有關(guān)部門處罰外,由公司對負責(zé)人及經(jīng)辦人處以每次 1000 元以上罰款;3財務(wù)室、分公司領(lǐng)用支票不按規(guī)定注銷登記,每出現(xiàn)一次對負責(zé)人及經(jīng)辦人給予 500 元以上罰款;4財務(wù)室、分公司不按規(guī)定使用、保管發(fā)票;丟失、借用或拆頁,除由稅務(wù)部門按發(fā)票管理規(guī)定處罰外,對負責(zé)人及經(jīng)辦人處每次 5000 元罰款;5元罰款;6財務(wù)室、分公司不按規(guī)定分配資金,濫發(fā)獎金和紅利,按所發(fā)金額的 50給予罰款;7財務(wù)室、分公司負責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實

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