銀行管理制度

1、銀行賬戶管理制度總則為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家銀行賬戶管理辦 法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。公司資金賬戶包括但不限于銀行賬戶、第三方平臺(tái)賬戶、分期付款賬戶、郵 局匯款賬戶、POS賬戶、手機(jī)支付賬戶、個(gè)人銀行卡賬戶等。本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款 賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專業(yè)存款賬戶.4 .各公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)所在公司銀行賬戶的開立、變更、 撤銷、使用管理，事業(yè)部財(cái)務(wù)中心進(jìn)行監(jiān)督和檢查.銀行賬戶開立、撤銷需上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)中心審核，銀行賬戶變更需上報(bào)事業(yè) 部財(cái)務(wù)中心備案。所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，

2、專戶專用。本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。第一章銀行賬戶管理信息庫1。公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機(jī)構(gòu)開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案范圍.公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容：2。1戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱）2.2開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）2。3銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）2。4賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）2.5賬戶屬性（指對公賬戶）2。6賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）2。7賬戶管控部門（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）2。8開戶日期、賬戶變更日期、

3、銷戶日期2。9財(cái)務(wù)專用章全稱、人名章名稱2.10網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限3。事業(yè)部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。4。事業(yè)部財(cái)務(wù)中心應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的 反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。運(yùn)營管理部應(yīng)該定期（每年至少2次）與各賬戶 管理公司共同對銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面的核對和清理。5。各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬 外賬戶”嚴(yán)肅處理。第二章銀行賬戶管理1。銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管負(fù)領(lǐng) 導(dǎo)和連帶責(zé)任。各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，在事業(yè)部財(cái)務(wù)中心備案.直接

4、責(zé)任人 必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年 檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。銀行賬戶必須由各公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶, 嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶.各公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必須填寫銀行開/銷戶申請表向事 業(yè)部財(cái)務(wù)中心提出申請，獲準(zhǔn)后方可執(zhí)行。為了保證資金安全，提高資金使用效率，各公司實(shí)行收支兩條線，嚴(yán)格把控 資金.各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾，確保銀行賬 戶安全。公司銀行賬戶主要用途分類如下：7.1基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費(fèi)用支出 等；

5、7.2 一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；7.3外債類賬戶用于公司對外借款、融資等；7。4資本金賬戶用于投資入股、驗(yàn)資等；7。5其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。8。各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外提供賬戶相關(guān)任 何信息。第三章銀行賬戶開立1。銀行賬戶開立實(shí)行事業(yè)部財(cái)務(wù)中心審核制.2。銀行賬戶開立數(shù)量：2。1各公司根據(jù)實(shí)際情況需開立銀行賬戶，其中1個(gè)基本賬戶，1個(gè)一般賬戶，1 個(gè)貨款賬戶，1個(gè)保證金賬戶；2。2如因特殊需要超過規(guī)定數(shù)量的，應(yīng)說明原因，并報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)中心審核批 準(zhǔn)；2.3需要設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營和注冊驗(yàn)資，可以申請開立臨時(shí)賬戶。3。集團(tuán)及各分、子

6、公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：3。1各公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對銀行賬戶的日常管理；3。2各公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致；3.3各分、子公司所屬分支機(jī)構(gòu)，報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)中心審核，可以該分支機(jī)構(gòu)名義 開立銀行賬戶，并由該分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對其日常使用進(jìn)行管理。該分支機(jī) 構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記名稱一致； 3.4公司其他部門一律不準(zhǔn)開立銀行賬戶。4。開立銀行賬戶程序: 4.1各分、子公司申請開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng) 理審核同意后，報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)中心審批；4.2事業(yè)部財(cái)務(wù)中心收到銀行賬戶開立申請后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。

7、一般情況下， 應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見；4.3事業(yè)部財(cái)務(wù)中心應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請表，在銀行賬戶管理信息庫 及時(shí)登記，并對申請部門最終上報(bào)的實(shí)際開戶信息資料與公司審批意見的一致性 進(jìn)行核查；4.4申請的公司應(yīng)在銀行賬戶開立完畢一周內(nèi)（7天），提交銀行賬戶開戶信息 資料備案通知給事業(yè)部財(cái)務(wù)中心，作為在銀行賬戶管理信息庫中記錄開戶信息的 依據(jù);4.5開戶信息資料包括但不限于開戶許可證（基本戶）、開戶申請單（客戶聯(lián)）、 預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至事業(yè)部財(cái)務(wù)中心備案。各公司應(yīng)對擬開戶銀行進(jìn)行評估。評估范圍包括:美譽(yù)度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等.6。與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金

8、支持的銀行優(yōu)先合作.6。與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作.第四章銀行賬戶變更1.銀行賬戶的變更實(shí)行事業(yè)部財(cái)務(wù)中心備案制.1.銀行賬戶的變更實(shí)行事業(yè)部財(cái)務(wù)中心備案制.2.本制度第九條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶 開立部門應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開戶銀行變更確認(rèn)后一周內(nèi)向事業(yè)部財(cái)務(wù)中心提交2.變更信息資料備案，由事業(yè)部財(cái)務(wù)中心在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。第五章銀行賬戶撤銷第五章銀行賬戶撤銷銀行賬戶撤銷實(shí)行事業(yè)部財(cái)務(wù)中心審核制。事業(yè)部及各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和 糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。銀行賬戶開立

9、部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向事業(yè)部財(cái)務(wù)中心報(bào)送銀行賬 戶撤銷信息資料（賬戶撤銷申請等）備案，由事業(yè)部財(cái)務(wù)中心在銀行賬戶管理信 息庫中記錄撤銷信息.第六章銀行存款簿記與備查出納整理當(dāng)日付款申請單，計(jì)算當(dāng)日應(yīng)付款金額總數(shù)。出納應(yīng)按照要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無誤后方可付款,付款后轉(zhuǎn)與會(huì) 計(jì)在ERP系統(tǒng)中做賬，同時(shí)登記銀行存款日記賬備查。每周負(fù)責(zé)賬戶出納人員應(yīng)核對這周銀行存款明細(xì)賬、ERP銀行存款明細(xì)賬和 個(gè)人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付準(zhǔn)確、無誤。若出現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)報(bào)出納 主管及時(shí)查明原因并解決。每月初，核算會(huì)計(jì)應(yīng)與出納核對上月銀行存款明細(xì)賬，編制銀行存款余額調(diào) 節(jié)表，同時(shí)分析未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生原

10、因，及時(shí)解決未達(dá)賬項(xiàng)。對超過1個(gè)月的未達(dá) 賬項(xiàng)需上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理。事業(yè)部財(cái)務(wù)中心將不定期對各公司銀行賬戶情況進(jìn)行核查.第七章禁止行為和罰則在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：1.1未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；1。2不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；1。3不認(rèn)真清理和及時(shí)注銷不需使用的賬戶；1.4隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫等賬外經(jīng)營活動(dòng)；1.5出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶;1。6簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；1.7未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?；1。8未妥善保管財(cái)務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；1。9其他違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任 人的責(zé)任。由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng) 承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究