關(guān)于公司財務(wù)報銷制度及相關(guān)流程

1、關(guān)于公司財務(wù)報報銷制度及相相關(guān)流程第一部分 總則則 第一條、 為了加強公公司內(nèi)部財務(wù)務(wù)管理、成本核核算、合理控控制費用支出出，規(guī)范公司司財務(wù)報銷工工作,倡導一切以以業(yè)務(wù)為重的的指導思想，提高公司經(jīng)經(jīng)濟效益，根根據(jù)有關(guān)財務(wù)務(wù)管理法規(guī)制制度和公司章章程有關(guān)規(guī)定定，結(jié)合本公公司實際情況況，特制定本本制度。 第二條、 本制度根據(jù)據(jù)相關(guān)的財經(jīng)經(jīng)制度及公司司的實際情況況，將財務(wù)報報銷分為日常常辦公費用、工工薪福利及相相關(guān)費用、稅稅費支出、工工程相關(guān)支出出、專項支出及物物流費用等,以下分別說說明報銷相關(guān)關(guān)流程及各項項支出具體的的財務(wù)報銷制制度和報銷流流程。 第三條、本本制度適用于公司全體員員工。 第二部分

2、借款款及備用金制制度 第四條、 借款管理規(guī)規(guī)定 (一) 出出差借款：出出差人員憑審審批后的出出差申請單按批準額額度辦理借款款，出差返回回3個工作日內(nèi)內(nèi)辦理報銷還還款手續(xù)(不含周末及及節(jié)假日)。 (二) 其其他臨時借款款，如業(yè)務(wù)費費、各辦事處處的備用金等等，借款人員員應(yīng)及時報帳帳，除各辦事事處的備用金金外其他借款款原則上不允允許跨月借支支。 （必須跨月月借支，例如如下月月初資資金需求的情情況呢？）(三) 各各項借款金額額超過10000元應(yīng)提前前一天通知財財務(wù)部備款。 (四) 借款銷銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時時應(yīng)以借款申申請單為依據(jù)據(jù)，據(jù)實報銷銷，超出申請請單范圍使用用的，須經(jīng)主主管領(lǐng)導批準準，否則

3、財務(wù)務(wù)人員有權(quán)拒拒絕銷帳； 2、借領(lǐng)支票者者原則上應(yīng)在在同一工作日內(nèi)內(nèi)辦理銷帳手手續(xù)。 （實際情況況很多不成立立）3、年終不論任任何人的任何何借款全部交交回財務(wù)，進進行往來欠款款清算。第二二年如有需要要重新借支。 (五) 借款未還者者原則上不得得再次借款，逾逾期未還借支支者轉(zhuǎn)為個人人借款從工資資中扣回。 第五條、借款流流程 (一) 借借款人按規(guī)定定填寫借款款單，注明明借款事由、借借款金額（大大小寫須完全全一致，不得得涂改）、支支票或現(xiàn)金。 (二) 審審批流程：主主管部門經(jīng)理理審核簽字財務(wù)經(jīng)理復復核總經(jīng)理審批批。 (三) 財財務(wù)付款：借借款憑審批后后的借款單到到財務(wù)部辦理理領(lǐng)款手續(xù)。 第六條、備

4、備用金制度規(guī)規(guī)定（一）備用金限限額：1、上海辦事處處有倉庫且負負責的客戶多多，產(chǎn)生的費費用也多，南南京辦事處的的備用金歸屬屬于上海辦事事處統(tǒng)一管理理，暫定備用用金7000元以下；2、武漢辦事處處有倉庫但發(fā)發(fā)生的物流費費用不是很多多，暫定備用用金2000元以下；3、重慶、廣州州、北京、沈沈陽辦事處沒沒有倉庫且發(fā)發(fā)生的物流費費用相對較少少，暫定備用用金1000元以下；4、總部各部門門除采購部外外其余部門沒沒有分配備用用金，需要的的款項填寫用款申請單或付款審批單單，外辦事處處備用金需要要填寫申請單單。以上備用用金除了月或或季度繳納的的房租之外，大大額物流費用用可以根據(jù)實實際情況提前前申請，備用用金不

5、足的可可以再做調(diào)整整。（二）備用金及及預支款項銷銷帳規(guī)定：1、外辦事處銷銷售會計每月月1號、16號要把之前前發(fā)生的支付付單據(jù)按規(guī)定定要求整理好好后寄回總部部，沒按要求求整理的，退退回辦事外，各各負責人重新新整理（退回回的快遞費自自行承擔）。外外辦銷售會計計每天發(fā)送電電子檔現(xiàn)金金收支明細賬賬，并把賬賬核對清楚，否否則再次申請請的備用不予予處理。2、總部預支款款項，需在三三個工作日，最最長在一個星星期之內(nèi)辦理理銷賬手續(xù)，并并結(jié)算清楚，否否則不可再申申請下一筆款款項。（需結(jié)合不同地地區(qū)送貨時間間效率，另一一種常見情況況，若非預支支的款項，事事后付款的是是否也有時間間規(guī)定呢？）3、總部及外辦辦事處負責

6、人人每月28號之前做好好下個月整個個月及上旬的的支出預算，每每月9號、19號之前做好好中旬、下旬旬的支出預算算并發(fā)電子檔檔到總部財務(wù)務(wù)部負責人做做公司支出預預算。4、外辦事處備備用金需填寫寫用款申請單單，發(fā)電子表表格給總部，由由總部負責人人代替給相關(guān)關(guān)部門簽字審審批后轉(zhuǎn)賬。5、總部各部門門相關(guān)負責人人填寫用款申申請單或付款款審批單，經(jīng)經(jīng)各相關(guān)部門門簽字審批后后支付。出納付款總經(jīng)理審批財務(wù)經(jīng)理審批會計審核是否有未結(jié)清的費用負責人審核經(jīng)辦人憑采購合同、采購申請單、銷售訂單等填制付款審批單（三）備用金及及預支款項流流程：出納付款總經(jīng)理審批財務(wù)經(jīng)理審批會計審核是否有未結(jié)清的費用負責人審核經(jīng)辦人憑采購合

7、同、采購申請單、銷售訂單等填制付款審批單第三部分 日常常費用報銷制制度 第七條、 日常費用主主要包括差旅旅費、電話費費、交通費、辦辦公費、低值值易耗品及備備品備件、培培訓費等。在在一個預算期期間內(nèi)，各項項費用的累計計支出原則上上不得超出預預算。 第八條、 費用報銷的的一般規(guī)定 (一) 報報銷人必須取取得相應(yīng)的合合法票據(jù)(從外單位取取得的原始憑憑證必須蓋有有填制單位的的公章；從個個人取得的原原始憑證必須須有填制人員員的簽名或蓋蓋章),發(fā)票背面有有經(jīng)辦人簽名名并簡述事由(何人何時何何地何事），發(fā)發(fā)票單據(jù)需按按要求黏貼。 (二) 填填寫報銷單應(yīng)應(yīng)注意:根據(jù)費用性性質(zhì)填寫對應(yīng)應(yīng)單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求求項

8、目認真寫寫，注明附件件張數(shù)，金額大小寫寫須完全一致致（不得涂改改）。 (三) 報銷11000元以以上需提前一一天通知財務(wù)務(wù)部以便備款款。(四) 費用報報銷的具體要要求：1、生活用品：除掃把、拖拖把、水桶、垃垃圾袋用于辦辦公地方清潔潔用品外，其其余不能報銷銷。2、辦公用品：必須開具正正規(guī)發(fā)票并附附上購物清單單。3、運輸費用：具體規(guī)定詳詳見第六部分物物流費用報銷銷流4、臨時雇工費費：附臨時工工明細表，明明細表上貼標標計時費，需需注明貼標發(fā)發(fā)往哪里的貨貨物，共計幾幾件幾雙鞋子子；搬卸費，需需注明幾件貨貨物，單據(jù)需需要有臨時工工人簽名及電電話號碼。5、所有單據(jù)都都需要有三個個人以上簽字字：經(jīng)辦人、區(qū)區(qū)

9、域負責人、會會計。6、各辦事處寄寄回來的單據(jù)據(jù)不符合規(guī)定定的不予以報報銷，全部退退回各辦事處處，負責人自自行處理，不不予以抵扣預預支的備用金金。7、所有的支出出必須做費用用支出憑證，把把原始單據(jù)分分為正規(guī)發(fā)票票和收款單據(jù)據(jù)黏貼在黏貼貼單上，差旅旅費按黏貼標標準。8、屬于員工借借支而后至財財務(wù)部核銷的的，填寫費用用報支單時應(yīng)應(yīng)在單據(jù)的左左上角寫上“銷賬”二字，以區(qū)區(qū)分財務(wù)是否否已經(jīng)付款。第九條、費用報報銷的一般流流程:1、辦事處報銷銷流程：經(jīng)辦人填制報支單經(jīng)辦人填制報支單銷售會計初審區(qū)域經(jīng)理審核簽字總部財務(wù)審核總經(jīng)理審批出納辦理抵扣備用金賬款 經(jīng)辦人填制費費用報支單（附簽字后的原始票據(jù)），提供給

10、銷售會計 銷售會計初審（票據(jù)是否符合公司的相關(guān)規(guī)定，購買物資的需附上審批后的購買物資申請表），如不符合退還經(jīng)辦人，如符合則黏貼票據(jù)區(qū)域經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門審核總經(jīng)理審批出納報銷。2、泉州總部報報銷流程：經(jīng)辦人填制費用報銷單部門經(jīng)理審核經(jīng)辦人填制費用報銷單部門經(jīng)理審核財務(wù)部審核總經(jīng)理審批出納付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按付付款類型收集集整理齊全完完整的付款憑憑據(jù)作為附件件，并正確填填寫相應(yīng)的費費用報銷單，簽簽名確認后報報送部門經(jīng)理理進行業(yè)務(wù)審審核，部門經(jīng)經(jīng)理審核確認認后，送交財財務(wù)部審核付付款憑據(jù)是否否齊全，業(yè)務(wù)務(wù)是否合規(guī)、合合理，支出金金額是否超出出預算或合同同、單據(jù)是否否合法完整，再再報送總經(jīng)理理審批，出

11、納納根據(jù)審批后后單據(jù)執(zhí)行付付款程序。第十條、差旅費費報銷制度一、差旅費標準準1、費用標準：日常支出差差旅費按不同同崗位級別標標準不同，具具體規(guī)定如下下：1）、住宿費按按出差地區(qū)和和人員級別制制定標準，(原則上兩人人出差，如為為同性住宿標標準按一個人人住宿標準報報銷)級別一般地區(qū)直轄市及省會城城市特區(qū)、廣州副總經(jīng)理以上級級別140170190經(jīng)理級100130150助理及主管級70100120員工級50801002）、出差的市市內(nèi)交通費實實行包干制，標標準如下：級別市內(nèi)交通費副總經(jīng)理以上級級別全額報銷經(jīng)理級30元/天助理及主管級25元/天員工級20元/天3）、出差人員員每人每天伙伙食補貼標準準如

12、下：一般般城市享有補補助20元/天，省會城城市及特區(qū)35元/天。具體時時間規(guī)定標準準如下： A.中午110時前離開本本市按全天補補助伙食費。 B.中午110時后離開本本市按半天補補助伙食費。C.中午14時時前抵達本市市按半天補助助伙食費。D.中午14時時后抵達本市市按全天補助助伙食費。2、費用標準的的補充說明：（1）以上報銷銷的住宿費，交交通費，伙食食補助費都必必須提供相等等額度的票據(jù)據(jù)報銷（必須須提供正規(guī)票票據(jù)，按標準準報銷，超出出部分自己負負責），往返返長途車費必必須以車站電電子發(fā)票為準準（全額報銷銷），可自行行按實際需要要安排選擇公公路、鐵路或或水路，如因因工作性質(zhì)確確實需要乘坐坐飛機者

13、必須須向各相關(guān)部部門申請，經(jīng)經(jīng)各相關(guān)部門門及總經(jīng)理同同意后方可執(zhí)執(zhí)行。（2）住宿費報報銷時必須提提供住宿發(fā)票票，實際發(fā)生生額未達到住住宿標準金額額不予補償；超出住宿標標準部分由員員工自行承擔擔。（3）出差費用用原則上按一一天一夜報銷銷，如是早上8:30出發(fā)，第二二天18:00返回的可按按兩天一夜報報銷，具體時時間依據(jù)電子子車票上的發(fā)發(fā)車時間為準準。（4）到各辦事事處出差，其其辦事處提供供住宿者不補補住宿費，如如辦事處無法法提供住宿可可按住宿標準準報銷住宿費費用。（5）出差時由由對方接待單單位提供餐飲飲、住宿及交交通工具等將將不予報銷相相關(guān)費用。 （6）宴請客戶戶需由總經(jīng)理理批準后方可可報銷招待

14、費費，同時按比比例（早餐20、午餐或或晚餐40）扣減出出差人當天的的伙食補貼。（7）出租車費費在緊急情況況下（如每季季度送大件的的樣品），市市區(qū)內(nèi)可以搭搭乘出租車，跨跨區(qū)有班車的的一律坐班車車，事先向行行政部申請報報備，總經(jīng)理理同意后方可可報銷。（8）出差時兩兩人不能同時時去同一個地地方，除非特特大事件需要要兩人同行，必必須事先申請請報備。申請請后方可按報報銷標準報銷銷，否則只報報銷一人。（9）因工作需需要超出原計計劃出差時間間，出差人員員在外地要事事先向公司總總經(jīng)理說明原原因征得同意意，返回后在在差旅費申請請表中加以注注明，經(jīng)批準準予以報銷。凡凡未經(jīng)批準事事后追加費用用，超預算部部分一律由當

15、當事人自付。（二） 報報銷流程 1. 出差申請請：公司人員員因工作需要要出差填寫出出差申請單，詳細注注明出差地點點、業(yè)務(wù)內(nèi)容容、行程安排排、交通工具具及預計差旅旅費用項目等等，出差申請請單由直接主主管審核、總經(jīng)理理審批。 2. 借支支差旅費：出出差人員將審審批過的出出差申請單交財務(wù)部,按借款管理理規(guī)定及相關(guān)關(guān)于出差報銷銷標準額度辦辦理借款手續(xù)續(xù)，出納按規(guī)規(guī)定支付所借借款項。 3. 購票票: 公司人員員出差須訂票票的持審批過過的出差申申請單，到到行政部統(tǒng)一一訂票，經(jīng)審審批人簽字后后報財務(wù)。 4. 返回報銷銷：出差人員員應(yīng)在回公司司后三個工作日或一一個星期之內(nèi)內(nèi)辦理報銷事事宜，根據(jù)差差旅費用標準準

16、填寫差旅旅費報銷單，附出差申請單及路線日程表，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十一條 電話費報銷銷制度及流程程(一) 費費用標準 1. 移動動通訊費：為為了兼顧效率率與公平的原原則，員工的的手機費用的的報銷采用與與崗位相關(guān)制制，即依據(jù)不不同崗位，根根據(jù)員工工作作性質(zhì)和職位位不同設(shè)定不不同的報銷標標準，具體標標準見行政部部相關(guān)管理制制度規(guī)定。 2固定電話費費：公司為員員工提供工作作必須的固定定電話，并由由公司統(tǒng)一支支付話費。不不鼓勵員工在在上班期間打打私人電話。 3、移動電話費費：因工作的的特殊性，公公司部分員工工將統(tǒng)一使用用公司的辦公公電話用于

17、業(yè)業(yè)務(wù)聯(lián)系，并并由公司統(tǒng)一一支付話費，私私人電話將不不再報銷話費費，禁止員工工使用辦公電電話打私人電電話。員工轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)崗或離職后后應(yīng)將手機交交還行政部（依依照工作業(yè)務(wù)務(wù)手機使用協(xié)協(xié)議辦理）。(二)報銷銷流程 1、人力資源部部每月初將報報銷話費做入入員工工資表，20日由財務(wù)部部統(tǒng)一發(fā)放。如如有配置電話話的，由公司司統(tǒng)一付費（超超出部分由員員工負責），不不再從工資做做補貼。2、公司統(tǒng)一支支付話費由行行政部指定專專人按日常費費用審批程序序及報銷流程程辦理報銷手手續(xù)，若遇電電話費異常變變動情況應(yīng)到到相關(guān)部門查明明原因，特殊殊情況報總經(jīng)經(jīng)理批示處理理辦法。 第十二條 交通費報銷銷制度及流程程 (一) 費用標

18、標準：(1)員工因公公需要用車可可根據(jù)公司相相關(guān)規(guī)定申請請公司派車，在在沒有車的情情況下經(jīng)行政政部車輛管理理人員同意后后可以乘坐公公交車;(2)市內(nèi)公交交車費應(yīng)保存存相應(yīng)票據(jù)報銷。(3)員工在本本市內(nèi)出差，只只報銷公交車車票（蓋有2個章），公公交車票除二二人及以上同同行外均不得得連號，無特特殊情況不得得報銷出租車車票。（4）各外辦事事處人員因公公安排回公司司可按電子車車票報銷， 在這行程間間順道回家造造成的車票不不可報銷，只只按公司到辦辦事處的車票票報銷。(二) 報報銷流程 1. 員工工整理交通車車票（只含有公交車票），在在車票背面簽簽經(jīng)辦人名字字，并由行政政部人員簽字字確認。 2. 審批批:

19、按日常費用用審批程序?qū)弻徟?3. 員工工持審批后的的報銷單到財財務(wù)處辦理報報銷手續(xù)。 第十三條 物資采購報銷銷制度及流程程 （一）物資采購購流程:1、公司行政部部門為低值易易耗品之采購購、管理部門門，設(shè)置標準準庫房，并設(shè)設(shè)專門保管人人員管理，財財務(wù)部為核算算監(jiān)督部門。2、由物資使用用人填寫采采購申請單，部門經(jīng)理理簽字審核，再再將填寫完的的采購申請送送至行政部簽簽收。3、行政部低值值品保管人根根據(jù)使用部門門申請數(shù)量，與與庫存進行核核實，填寫采采購申請單中的“庫存數(shù)量”、“批準數(shù)量”兩欄。4、行政部低值值品采購人接接到送來的采采購申請單，按需購物物資的要求進進行詢價，將將價格填列到到采購申請請單

20、后由部門經(jīng)理理簽字審核，送送至財務(wù)部進進行復核。5、物資到位后后物資采購員員將采購申請單送至物資保保管人處以備備驗收時使用用。6、物資保管人人、物資驗收收人、供貨商商三方共同對對到貨物資進進行驗收。驗驗收時注意物物資是否與采采購申請單中中內(nèi)容、規(guī)格格型號相符、質(zhì)質(zhì)量是否合格格。7、驗收符合要要求后，填寫寫物資入庫庫驗收單，一一聯(lián)交供貨商商、一聯(lián)交采采購員，將物物資分類存放放，分別登賬賬。8、通知使用部部門可以領(lǐng)取取所需物資。9、使用部門填填寫物資出出庫單領(lǐng)取取所需物資，物物資保管人根根據(jù)物資出出庫單登賬賬。（二）報銷流程程 1、物資采購前前，預借物資資款必須經(jīng)財財務(wù)主管領(lǐng)導導簽字批準后后方可借

21、款。物物資采購完畢畢，需及時報報銷，逾期三三天不辦理者者，按挪用公公款論處。 2、物資采購購員填寫費用報支單單，將本次采購購的全部原始始發(fā)票、入入庫驗收單、采采購申請單粘貼附后后，部門經(jīng)理理審核，財務(wù)務(wù)部審核（財財務(wù)部審核內(nèi)內(nèi)容填寫是否否正確無誤、簽字是否齊齊全、發(fā)票、入入庫驗收單、采采購申請三三份單據(jù)中內(nèi)內(nèi)容、數(shù)量、金金額是否相符符、實際金額與與報銷金額是是否相同），總總經(jīng)理審批。3、采購員持審審批后的費用用報支單到出出納處辦理付付款手續(xù)。4、各部門急需需或特殊的辦辦公用品，經(jīng)經(jīng)以上程序批批準，可自行行購買。第十四條 培訓費、資資料費及其他他報銷制度及及流程 （一）費用用標準 1. 培訓訓費

22、:為了便于公公司根據(jù)需要要統(tǒng)籌安排，此此費用由公司司人力資源部部門統(tǒng)一管理理，各部門培培訓需求應(yīng)及及時報送人力力資源。人力力資源根據(jù)實實際需要編制制培訓計劃報報總經(jīng)理審批批。 2.其他費費用：根據(jù)實實際需要據(jù)實實支付。 ( 二)報報銷流程： 1.培訓費費由人力資源源部人員根據(jù)據(jù)審批程序及及報銷程序辦辦理報銷手續(xù)續(xù)。 2.其他費費用報銷參照照日常費用報報銷制度及流流程辦理。 第四部分 工薪薪福利及相關(guān)關(guān)費用支出制制度及流程 第十五條 工薪福利等等支出包括工工資、臨時工工資、社會保保險及各項福福利等，此類類費用按照資資金支出制度度相關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。 第十六條 工薪福利 (一) 工資（1）每月100日

23、由各辦事處處負責人根據(jù)據(jù)上月銷售情況做做好導購工資資表，轉(zhuǎn)交財財務(wù)審核無誤誤，經(jīng)公司總總經(jīng)理審批后后于15號支付，導導購工資算錯錯或是遲交導導致的問題相相關(guān)負責人承承擔責任；每每月20日由人事部做做好管理人員員工資表，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交財務(wù)審核核無誤，經(jīng)公公司總經(jīng)理審審批后的工資資支付標準（含含人員變動、額額度變動、扣扣款、社會保保險及等信息息）。（2）總經(jīng)理提提供職工月度度獎金分配表表；（3）財務(wù)部根根據(jù)獎金表及及支付標準編編制標準格式式的工資表；（4）按工薪審審批程序?qū)徟?；?）統(tǒng)一由財財務(wù)部通過現(xiàn)現(xiàn)金或是銀行行轉(zhuǎn)賬形式支付工資資；（6）每月末之之前員工到財財務(wù)部領(lǐng)工資資條并與工資資卡內(nèi)資金進進行核

24、實。 （三）社會保險險支付流程：（1）由人力資資源部將由公公司總經(jīng)理審審批后的支付付標準交財務(wù)務(wù)部進行相關(guān)關(guān)的財務(wù)處理理；（2）社會保險險金由財務(wù)部部協(xié)助人力資資源辦理銀行行托收手續(xù)，財財務(wù)部收到銀銀行托收單據(jù)據(jù)應(yīng)交人力資資源部專員簽字確認，若若有差異應(yīng)查查明原因并按按實際情況進進行調(diào)整。（3）社會保險險需由員工負負責部分在工工資發(fā)放時候候扣除。 （四）其他他福利費支出出由公司人力力資源部按審審批后的支付付標準填寫報報銷單經(jīng)部門經(jīng)理理簽字確認財務(wù)經(jīng)理進進行財務(wù)復核核報總經(jīng)理審審批，審批后后的報銷單及及支付標準交交財務(wù)部辦理理報銷手續(xù)。 第五部分 專項項支出財務(wù)報報銷制度及流流程 第十七條 專項

25、支出主主要包括軟件件及固定資產(chǎn)產(chǎn)購置、廣告告宣傳活動費費及其他專項項費用等。 第十八條 軟件及固定定資產(chǎn)購置報報銷財務(wù)制度度及流程。 (一) 填填寫購置申請請：按公司相相關(guān)規(guī)定填寫寫資產(chǎn)物資資申請表并并報批。 (二) 報報銷標準：相相關(guān)的合同協(xié)協(xié)議及批準生生效的購置申申請。 (三) 結(jié)賬報報銷（1）資產(chǎn)驗收收（軟件應(yīng)安安裝調(diào)試）無無誤后，經(jīng)辦辦人憑發(fā)票等等資料辦理出出入庫手續(xù)，按按規(guī)定填寫報報銷單（經(jīng)辦辦人在發(fā)票背背面簽字）；（2）按資金支支出規(guī)定審批批程序?qū)徟?；?）若需提前前借款，應(yīng)按按借款規(guī)定辦辦理借支手續(xù)續(xù)，并在5個工作日內(nèi)內(nèi)辦理報銷手手續(xù)。 （四）發(fā)生物品品轉(zhuǎn)移，即由由另一個使用用人

26、轉(zhuǎn)移給他他人使用時應(yīng)應(yīng)填寫“物品轉(zhuǎn)移清清單”第十九條 其他專項支支出報銷制度度及流程 (一) 費費用范圍：其其他專項支出出包括其他所所有專門立項項的費用（廣廣告及宣傳活活動費、公司司員工活動費費用、辦公室室裝修及其他他專項費用）支支出。 (二) 費費用標準：此此類費用一般般金額較大，由由主管部門經(jīng)經(jīng)理根據(jù)實際際需要向總經(jīng)經(jīng)理提交請示示報告（含項項目可行性分分析、費用預預算及相關(guān)收收益預測表等等），經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理簽署審核核意見后報董董事長及其授授權(quán)人審批。 (三) 財財務(wù)報銷流程程 1審批后后的報告文件件到財務(wù)部備備案，以便財財務(wù)備款。 2簽訂合合同：由直接接負責部門與與合作方簽訂訂正式合作合合同，（合同同簽訂前由公公司法律顧問問的審核，合合同應(yīng)注明付付款方式等）。 3付款流程：（1）由經(jīng)辦人人整理發(fā)票等等資料并填寫寫費用報銷單單（填寫規(guī)范范參照日常費費用報銷一般般規(guī)定）；（2）按審批程程序?qū)徟褐髦鞴懿块T經(jīng)理理審核簽字 財務(wù)復核 總經(jīng)理審批批；（3）財務(wù)部根根據(jù)審批后的的報銷單金額額付款；（4）若需提前前借款，應(yīng)按按借款規(guī)定辦辦理借支手續(xù)續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦辦理報銷手續(xù)續(xù)