公司內部監(jiān)督管理制度

1、公司內部監(jiān)督管理制度公司內部監(jiān)督管理制度建立健全內部會計監(jiān)督制度的目標及原則建立健全內部會計監(jiān)督制度的目標通常情況下，內部會計監(jiān)督制度，是保證企業(yè)經(jīng)營管理目標順利實現(xiàn)的重要手段，確保企業(yè)各項資產(chǎn)的清楚、，及時準確客觀地提供會計信息，在會計行為符合法律規(guī)定的范圍內，將企業(yè)各項經(jīng)濟活動的效益最大化。建立健全內部會計監(jiān)督制度的原則理，操作和執(zhí)行上保證效率，便于控制和檢查。建立健全內部會計監(jiān)督制度的途徑有形財產(chǎn)的保護制度理、規(guī)范發(fā)放領用手續(xù)，以及使用中的保管，只有經(jīng)過授權批準的人 員經(jīng)過規(guī)章制度的程序審核才可接觸、處置相關財產(chǎn)。核對，對發(fā)現(xiàn)出入的問題，及時查明原因，及時處理。同時規(guī)定擔任 保管職務或擔

2、任記錄職務的人員不得單獨從事定期盤點和賬物核對工 作。賬簿保護。有形財產(chǎn)的相關會計記錄要加強保管。明確授權會計記錄應妥善保管，以防止記錄被盜或被毀；有關賬簿記錄應留有備份，在遭受意外毀損時保證重新恢復。企業(yè)重大經(jīng)濟業(yè)務的管理制度借貸、資金調撥，大型固定資產(chǎn)購置、大額合同簽訂、產(chǎn)權轉讓、資 產(chǎn)重組等重大財務事項，通過財務總監(jiān)與經(jīng)理聯(lián)簽和報告制度進行監(jiān) 控，保證企業(yè)經(jīng)營自主權和財務總監(jiān)職責與監(jiān)督工作的有效實現(xiàn)。同 時，由于財務總監(jiān)參與企業(yè)經(jīng)營全過程，以企業(yè)資產(chǎn)管理為軸心，將 監(jiān)控職能貫穿于企業(yè)日常財務經(jīng)營收支之中，保證了財務監(jiān)督工作的 經(jīng)常性、及時性、全面性和有效性。固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)管理一

3、直是企業(yè)管理中極其重要的一個環(huán)節(jié)，這不僅是因為固定資產(chǎn)是企業(yè)資源的重要組成部分，占 用企業(yè)資產(chǎn)相當大的比重，更是因為隨著企業(yè)的發(fā)展，如何處理好固 合理界定低值易耗品、固定資產(chǎn)核算管理范圍，從會計基礎工作、設 備管理規(guī)程抓起，加強會計監(jiān)督，建立健全資產(chǎn)管理的內部會計控制 制度，加大財務控制力度。對固定資產(chǎn)計劃、采購、驗收、保管、使 管理流程，從制度上保證固定資產(chǎn)業(yè)務操作上的規(guī)范化、秩序化與高 效率，堵住財務管理上的漏洞，維護資產(chǎn)實物的安全完整及賬務的及 時準確，規(guī)范管理流程。企業(yè)要進行合理有效的固定資產(chǎn)報廢、折舊 計提，要在固定資產(chǎn)使用部門、實物管理部門和財務管理部門之間建 立明確的職責，規(guī)范固

4、定資產(chǎn)管理的流程和制度，對固定資產(chǎn)的各個 環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查，并以此建立起“權、責、利”對等的考核體系， 從而做好固定資產(chǎn)管理工作。業(yè)的經(jīng)濟行為效率加大，賦予了營銷人員更多的權利，產(chǎn)品的銷售和 貨款的回收直接由營銷人員負責，若財務監(jiān)管制度不到位，很容易造 成不應有的損失。作為企業(yè)資金管理的一項重要內容，應收賬款管理 直接影響到企業(yè)營運資金的周轉和經(jīng)濟效益。數(shù)據(jù)顯示，目前我國企業(yè)應收賬款總量大約有 5.5 萬億元人民幣，占企業(yè)總資產(chǎn)的 30%左右，而大多數(shù)中小企業(yè)資產(chǎn)價值的 應收賬款管理上可能存在的種種風險，結合企業(yè)自身的實際情況，建 立應收賬款的風險防范機制，從源頭上化解應收賬款風險已是刻不容 緩。應收賬款的管理是一個系統(tǒng)的工程，在公司內部需要各部門之間 建議將財務部作為應收賬款的主管部門，負責各分公司應收賬款的計 劃、控制和考核，對不能收回的應收賬款提出審核處理意見。各分公 司是應收賬款的責任單位，負責本單位應收賬款的直接管理。其中分 公司副總負責對應收賬款直接責任部門和責任人的考核，分公司財務 部負責本分公司應收賬款的日常監(jiān)督管理并向總部財務部報送應收賬 款的詳細資料。發(fā)生應收賬款時，對此負責的銷售人員根據(jù)銷售合同 的要求在發(fā)票的記