公司治理中風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)

1、公司治理中風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)大綱公司運(yùn)營(yíng)是由公司高層以及各個(gè)相關(guān)職能部門(mén)人員所實(shí)現(xiàn)的，而公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理也是由各級(jí)組織結(jié)構(gòu)依照自己的崗位職責(zé)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。本文給出了公司治理中風(fēng)險(xiǎn)()會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理、公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)以及與公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他職能部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)等，以便確立公司高層以及相關(guān)職能部門(mén)的崗位職責(zé)，調(diào)動(dòng)他們的工作積極性，更好地推行公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理，降低因公司治理問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。其中，監(jiān)事會(huì)對(duì)所有相關(guān)管理層及職能部門(mén)的職能推行督查，責(zé)任重要。 公司治理；公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理；組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)中圖分類號(hào)F840.32文件表記碼A文章編號(hào)10065024(2021

2、)07 002605一、序言近來(lái)幾年國(guó)內(nèi)外的公司治理出現(xiàn)很多問(wèn)題，很多都是公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完滿，職責(zé)不清楚引起的各項(xiàng)有利于公司睜開(kāi)的政策執(zhí)行不力、看守不力等造成的。無(wú)論是哪一種險(xiǎn)獲得有效的管理。二、公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)()公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)介紹公司治理是指協(xié)調(diào)公司的管理層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股睜開(kāi)。公司治理風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司治理制度設(shè)計(jì)不合理或運(yùn)行體系不健全，以及與公司治理相關(guān)的內(nèi)外面環(huán)境的變化，對(duì)公司治理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生的影響。公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理是指鑒別并對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)中存在面的可控風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。()公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)，如股東(大)會(huì)、董

3、事會(huì)總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)以及相關(guān)職能部門(mén)(如公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等 )在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中都應(yīng)擔(dān)當(dāng)信息、融資信息、國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境甚至風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等都會(huì)有相關(guān)的職能部門(mén)去收集整理；而來(lái)自內(nèi)部利益相關(guān)者的近似信息，那么經(jīng)過(guò)這種層層的督查管理部門(mén)及體系傳達(dá)給相關(guān)的管理者或部門(mén)整理。將所有這些來(lái)自內(nèi)外面利益相關(guān)者的重要信息分別或再整合后上交給相關(guān)的管理者或部門(mén)，以便在做決議時(shí)作為參照依照。詳盡的組織結(jié)構(gòu)圖如圖 1 所示。公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)的重要地址如圖2 所示。2 能夠看到，公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)為公benchmarking 方法、問(wèn)卷檢查法、檢查表筋風(fēng)暴法、事故樹(shù)解析法和情況

4、解析法等風(fēng)險(xiǎn)鑒別方法分示的公司治理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付比方。這些相適應(yīng)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)的詳盡對(duì)付措施包括成立完滿的如期公司治理風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，重要風(fēng)陡峭及時(shí)報(bào)告；加強(qiáng)公司治理制度建設(shè)；明確公司從董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層到每個(gè)員工的責(zé)、權(quán)和利的分配；選擇擁有公信力的外面審計(jì)、會(huì)計(jì)以及律師等中介機(jī)構(gòu)； 防范過(guò)分擔(dān)保行為的發(fā)生； 防范非公允關(guān)系交易、內(nèi)部交易的出現(xiàn)；漸漸成立公司治理風(fēng)險(xiǎn) 管理文化等。治理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付方案，自然在整個(gè)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中， 組織結(jié)構(gòu)相關(guān)部門(mén)還需要貫穿督查和檢查工作。公司應(yīng)依照公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)付措施、對(duì)付方案以及引起公司治理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外面環(huán)境的變化，明確界定公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理流程中相應(yīng)的督查和

5、檢查的責(zé)任，并且應(yīng)合時(shí)督查和檢查公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行的情況的有效性，以便連續(xù)改良公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理?；驘o(wú)效。因此，要把督查作為公司治理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付措施的推行方案的有機(jī)組成局部，以保證對(duì)付措施連續(xù)有效。公司治理次生風(fēng)險(xiǎn)也需要評(píng)估、對(duì)付、督查和檢查。在原有的公司治理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付方案中要參加這些公司治理次生風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，而不應(yīng)將其作為新的公司治理風(fēng)險(xiǎn)而獨(dú)立對(duì)待。為此，需要鑒別并檢查原有公司治理風(fēng)險(xiǎn)與公司治理次生風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系。當(dāng)公司治理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付措施影響到公司其他方面的風(fēng)險(xiǎn)或影響到其他利益相關(guān)者時(shí)，要評(píng)估這些影響，并與相關(guān)利益相關(guān)者溝通，必要時(shí)調(diào)整公司治理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)付措施。因此公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)界定了與公司治理

6、相關(guān)的各級(jí)部門(mén)和人員的職責(zé)和責(zé)任的要點(diǎn)范圍，標(biāo)準(zhǔn)了授權(quán)制度， 確立了報(bào)告的路子，并且依照公司治理的規(guī)模和活動(dòng)的性質(zhì)來(lái)作相應(yīng)調(diào)整，從而使得公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理更加有效。公司可經(jīng)過(guò)以下方法保證公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任認(rèn)定和授權(quán)，從而能夠執(zhí)行公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，并保證公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性： (1)明確公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理方案的制定、推行、督查和保護(hù)等人員的職責(zé)。司治理風(fēng)險(xiǎn)管理政策和報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息等人員的職責(zé)。成立贊同、授權(quán)制度以及督查和檢查制度。(5)成立內(nèi)外面利益相關(guān)者之間的溝通協(xié)調(diào)體系。 (6)成立對(duì)內(nèi)對(duì)外的報(bào)告體系等。()會(huì)()括保證公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和投資方案吻合公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的 績(jī)效目標(biāo)

7、；審議贊同董事會(huì)提交的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理政策、債比保持在合理的水平，以及其他相關(guān)職責(zé)。董事會(huì)備條件的公司，董事會(huì)可在下設(shè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)中成立特地的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。高整個(gè)公司的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理能力，包括推動(dòng)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知度、指導(dǎo)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略方向、明確公司治理的風(fēng)險(xiǎn)承受度，成立適合的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理控制(大)會(huì)提交公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；確立公司的戰(zhàn)略決議職責(zé)，制定吻合公司現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的公司目標(biāo)和睜開(kāi)戰(zhàn)略，指導(dǎo)公司的主要行動(dòng)方案，決定公司的經(jīng)營(yíng)方案和投資方案，使之吻合公司治理的目標(biāo)和國(guó)內(nèi)外宏微觀環(huán)境的要求，保證公司的可連續(xù)睜開(kāi)；審議指導(dǎo)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理與其他經(jīng)營(yíng)方

8、案和管理活動(dòng)的整合；擬訂公司財(cái)務(wù)年度估量及決算方案、 利益分配方案、 重要交易等方案，并力爭(zhēng)使之吻合利益相關(guān)者的利益均衡，贊同資本估量并監(jiān)督推行；保證與公司治理相關(guān)的法律法規(guī)被遵守， 創(chuàng)立條件，保證股東參加要點(diǎn)的公司治理決議；確立公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、各級(jí)管理層以及其他利益相關(guān)者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn) 承受度，贊同公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理策略和公司治理重要風(fēng)險(xiǎn)管 理解決方案；認(rèn)識(shí)和掌握公司面對(duì)的來(lái)自各個(gè)層面的與公司 治理相關(guān)的重要風(fēng)險(xiǎn)源及其公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，及時(shí)作 出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決議；贊同重要決議、重要風(fēng)險(xiǎn)、重要事 件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷體系，以及相應(yīng)的公司 治理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；決定和指導(dǎo)公

9、司對(duì)外事務(wù)和公司方案財(cái) 務(wù)工作中的重要事項(xiàng)及公司重要業(yè)務(wù)活動(dòng)，決議相應(yīng)的公司 治理風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)；對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)及其管理情況、管理能 力及水平進(jìn)行議論，提出完滿的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理建議；贊 贊同公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；贊同并 督查公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)付措施及對(duì)付方案，糾正和辦理任 何相關(guān)部門(mén)或個(gè)人超越公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理制度做出的風(fēng)險(xiǎn)性 決定的行為；保證董事會(huì)成員的受托責(zé)任，包括慎重責(zé)任和 忠誠(chéng)責(zé)任；確立高級(jí)管理人員的任免以及業(yè)績(jī)議論制度，督 查其工作能力；督查董事會(huì)決議的執(zhí)行情況，聽(tīng)取總經(jīng)理關(guān) 于董事會(huì)決議執(zhí)行情況的報(bào)告；督導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培 育；對(duì)所有重要災(zāi)害以及不測(cè)事件等重要

10、應(yīng)急事件事公司治理相關(guān)的其他相關(guān)重要事項(xiàng)等。公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)執(zhí)行公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。該部門(mén)對(duì)總經(jīng)理或其委托的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)，向其報(bào)告與公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的相關(guān)信息，對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中涉及的各相關(guān)職能部門(mén)以及業(yè)務(wù)部家風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，并將各項(xiàng)督查檢查結(jié)果向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)也許董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。研究提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；研究提出跨職能部門(mén) 的相關(guān)公司治理的重要決議、重要風(fēng)險(xiǎn)、重要事件和重要業(yè) 務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷體系，以及相應(yīng)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估報(bào)告；研究提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門(mén)的重 要風(fēng)險(xiǎn)管理決議方案以及程序和目標(biāo)，并提交董事

11、會(huì)審查贊 同，負(fù)責(zé)組織推行及督查；研究提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)估方案，提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)付措施、對(duì)付方案 以及推行保障措施，并負(fù)責(zé)它們的組織推行和對(duì)其中風(fēng)險(xiǎn)的 平常監(jiān)控，檢查并記錄；研究提出成立一套面向公司治理風(fēng) 險(xiǎn)管理的通用語(yǔ)言，包括風(fēng)陡峭素的歸屬以及圍繞可能性和影響的通用的胸襟指標(biāo)，以及通用的風(fēng)險(xiǎn)種類；收集并 整理對(duì)公司決議有重要影響的來(lái)自外面利益相關(guān)者的重要的 融資、投資或風(fēng)險(xiǎn)管理建議等風(fēng)險(xiǎn)要素信息，上報(bào)董事會(huì)或 經(jīng)理層或相關(guān)的管理部門(mén)；收集并整理與公司重要決議甚至 公司可連續(xù)睜開(kāi)相關(guān)的國(guó)際動(dòng)向信息或資本市場(chǎng)信息，上報(bào) 董事會(huì)或經(jīng)理層或相關(guān)的管理部門(mén)；督查檢查并記錄公司面 對(duì)

12、的來(lái)自各個(gè)層面的與公司治理相關(guān)的重要風(fēng)險(xiǎn)源及其公司 治理風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，上報(bào)董事會(huì)或經(jīng)理層或相關(guān)的管理人員 或部門(mén)；督查檢查并記錄與公司治理相關(guān)的公司對(duì)外事務(wù)和 公司方案財(cái)務(wù)工作中的重要事項(xiàng)及公司重要業(yè)務(wù)活動(dòng)，上報(bào) 董事會(huì)或經(jīng)理層或相關(guān)的管理人員或部門(mén)；負(fù)責(zé)公司治理風(fēng) 險(xiǎn)管理的有效性評(píng)估，沒(méi)有到達(dá)要求的，研究提出公司治理 風(fēng)險(xiǎn)管理的改良方案并負(fù)責(zé)組織推行直至接受；依照公司治 安排業(yè)務(wù)職能部門(mén)的職責(zé)分工并制定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審批體系， 以及對(duì)報(bào)告和審批過(guò)程的監(jiān)控；負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督查相關(guān)職能部 門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作；就公司 治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作方案、進(jìn)展、出現(xiàn)的問(wèn)題和推行結(jié)果向董 事會(huì)或公

13、司規(guī)定的相關(guān)管理人員或機(jī)構(gòu)報(bào)告，并提出必要的 措施建議；研究提出所有重要災(zāi)害以及不測(cè)事件等重要應(yīng)急 事件事務(wù)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理措施以及辦理董事會(huì)交辦的公 司治理風(fēng)險(xiǎn)管理其他相關(guān)工作等?？偨?jīng)理公司總經(jīng)理能夠保證所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分別。公司總經(jīng)理在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)為：對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)公司治理風(fēng)險(xiǎn) 落實(shí)董事會(huì)相關(guān)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略決議及方案，負(fù)責(zé)主持全面的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的平常工作；負(fù)責(zé)組織成立一套面向公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的通用語(yǔ)言，包括風(fēng)陡峭素的歸屬以及圍繞可能性和影響的通用的胸襟指標(biāo)，以及通用的風(fēng)險(xiǎn)種類；負(fù)責(zé)組織督查檢查公司面對(duì)的來(lái)自各個(gè)層面的與

14、公司治理相關(guān)的重要風(fēng)險(xiǎn)源及其公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，并督查相關(guān)記錄的完滿；負(fù)責(zé)組織督查檢查與公司治理相關(guān)的公司對(duì)外事務(wù)和公司方案財(cái)務(wù)工作中的重要事項(xiàng)及公司重大業(yè)務(wù)活動(dòng)；及時(shí)組織辦理公 司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中出現(xiàn)的負(fù)責(zé)組織制定公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估方案、對(duì)付措施、對(duì)付方案；負(fù)責(zé)組織制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)分配方案以及其他相關(guān)職責(zé)。監(jiān)事會(huì)公司的運(yùn)作推行有效管理。其在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)為：對(duì)與公司治理相關(guān)的公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)執(zhí)行督查職他的督查檢查權(quán)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，它在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管他內(nèi)審相關(guān)職責(zé)。與公司治理相關(guān)的其他職能部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)的職責(zé)與公司治理相關(guān)

15、的其他職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)部門(mén)及相關(guān)人員在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，應(yīng)接受公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和督查，主要的職責(zé)為：執(zhí)行公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理根本流程；明確本職能部門(mén)或本業(yè)務(wù)部門(mén)的相關(guān)人員在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工及合作；研究提出本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)重要決議、重要風(fēng)險(xiǎn)、重要事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷體系，以及重要決議風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；落實(shí)公司層面的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理要求，研究提出適合于本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)的公司治理風(fēng) 組織落實(shí)本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理方案， 并將問(wèn)題和結(jié)果向相關(guān)職能部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)報(bào)告；做好培育本部門(mén)的與公司治理相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化工作；成立健全本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系；辦理公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理其他相關(guān)工作