審計部組織架構(gòu)和編制及職責(zé)

1、XX科技股份 審計部組織架構(gòu)圖審計委員會審計部預(yù)算管理投資盡調(diào)子公司管理內(nèi)部審計審計部人員編制部門名稱審計部部門負(fù)責(zé)人XX直接上級董事長部門定位公司內(nèi)外部審計、子公司財務(wù)管理分析、投資工程盡調(diào)和公司預(yù)算內(nèi)部協(xié)作公司各部門及子公司對外聯(lián)絡(luò)政府主管部門：稅務(wù)局、銀行等部門崗位設(shè)置及人數(shù)崗位級別審計總監(jiān)總監(jiān)級審計副總監(jiān) 1人副總監(jiān)級審計部長部長級內(nèi)審經(jīng)理財管經(jīng)理 1人工程經(jīng)理經(jīng)理級內(nèi)審專員1人財管會計工程專員1人專員級部門編制4個正式編制、1個實(shí)習(xí)編制；梯隊(duì)建設(shè)設(shè)子公司財管會計崗位1人（實(shí)習(xí)生）；相關(guān)說明審計部編制4個人，另1位實(shí)習(xí)生可以做梯隊(duì)建設(shè)或人才儲藏，或?yàn)樽?公司培養(yǎng)的財務(wù)主管人員。審計部部

2、門職責(zé)部門職 責(zé)概述按照公司生產(chǎn)開展規(guī)劃和年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng) 導(dǎo)下，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計、子公司財務(wù)管理分析、投資工程財務(wù)盡調(diào)、 公司預(yù)算管理工作，按照公司要求組織內(nèi)部審計并編制季度和年度審計報 告、參與公司收購或投資工程的財務(wù)盡職調(diào)查工作和編寫財務(wù)盡調(diào)報告并 對發(fā)現(xiàn)的問題提出改善建議、組織編制月度子公司財務(wù)報表數(shù)據(jù)的分析并 對發(fā)現(xiàn)的問題提出改善建議，根據(jù)公司年度計劃組織公司各部門編制預(yù)算 表并監(jiān)督實(shí)施及執(zhí)行情況分析。核心工作職責(zé)及重點(diǎn)工作內(nèi)容職責(zé)模塊重點(diǎn)工作內(nèi)容1制度建設(shè)根據(jù)國家審計相關(guān)法規(guī)和公司的管理要求，建立和健全公司各項(xiàng)內(nèi) 審制度和流程,并負(fù)責(zé)有效執(zhí)行；2財務(wù)審計對

3、公司財務(wù)部和子公司財務(wù)的會計資料報表及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料， 以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí) 性和完整性進(jìn)行審計；3流程審計對公司各部門和子公司的日常審批流程審計，對是否按照公司的規(guī) 章制度和流程的審批結(jié)果及時反映和糾正；4高管審計主要審查公司高管的管理職能工作績效和對公司高管人員的離任 審計，重點(diǎn)審查離任人員是否有侵害公司利益的行為、是否有重要 工作未交接落實(shí)情況等；5經(jīng)營審計對公司物資供應(yīng)、生產(chǎn)組織、技術(shù)工藝、資源利用、本錢、存貨、 產(chǎn)品銷售價格、產(chǎn)品售后、中介費(fèi)用、建設(shè)工程和投資工程等的審 計；6合同評審按照國家有關(guān)合同規(guī)定和結(jié)合公司實(shí)際情況，對公司和子公司經(jīng)濟(jì)

4、類合同進(jìn)行單價和結(jié)算的合理性、真實(shí)性及實(shí)施結(jié)果是否和合同一 致進(jìn)行評審；7風(fēng)險管理監(jiān)督公司風(fēng)險管理體系的有效性和評價與公司有關(guān)的管理、經(jīng)營 和信息系統(tǒng)的風(fēng)險；8稅務(wù)風(fēng)險對子公司分管稅務(wù)局的良好關(guān)系建立，按時據(jù)實(shí)申報子公司增值 稅、印花稅、企業(yè)所得稅等，做到合法、合理的稅負(fù)納稅；9財務(wù)規(guī)范監(jiān)督子公司財務(wù)是否按照國家相關(guān)的會計準(zhǔn)那么和相關(guān)資金管理規(guī) 章制度執(zhí)行，防止子公司賬務(wù)偏離審計標(biāo)準(zhǔn)；10財務(wù)分析子公司每月賬務(wù)處理結(jié)束后，子公司重點(diǎn)做好銷售業(yè)績的同比環(huán)比 分析，子公司財務(wù)做好各項(xiàng)費(fèi)用和本錢的分析，并編寫PPT分析報 告；11工程參與了解工程公司的管理團(tuán)隊(duì)、產(chǎn)品或服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)架構(gòu)、行 業(yè)

5、開展現(xiàn)狀及趨勢，市場容量、競爭格局、利潤水平、客戶、供應(yīng) 商和競爭對手等情況；12財務(wù)盡調(diào)工程公司財務(wù)盡調(diào)內(nèi)容包括工程公司基本財務(wù)狀況、現(xiàn)金流、盈利 及資產(chǎn)事項(xiàng)、稅收及相關(guān)會計政策、對未來價值的預(yù)測等深入調(diào)查 并將發(fā)現(xiàn)的問題寫入報告；13改善落實(shí)財務(wù)盡調(diào)報告中提到的問題與工程公司協(xié)調(diào)改善，不能及時糾正的 要后續(xù)跟進(jìn)并具體落實(shí)到位；14預(yù)算機(jī)制確定各最小預(yù)算單位的責(zé)任人、預(yù)算制度流程的制定和預(yù)算表格的 設(shè)計；15財務(wù)預(yù)算組織制作年度公司預(yù)算并分解到各最小單位，且按月份來填寫預(yù)算 表格，各最小單位每月做執(zhí)行情況分析、月度各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行預(yù) 算差異會議討論改善對策；16檔案管理參考國家對于審計檔案保

6、管的規(guī)定，按時裝訂好檔案標(biāo)上序號等信 息，并存放在合適的地方進(jìn)行分日期的管理；17外部審計參與外部審計機(jī)構(gòu)的選定和配合外部審計人員的工作；18其他及時按照上級提出的專項(xiàng)事宜做審計和安排的其它工作。關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系及考核周期關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系考核周期（次、月、季）1審計報告季2專項(xiàng)審計報告次3合同評審次4子公司財務(wù)分析報告月5財務(wù)盡調(diào)報告次6預(yù)算分析會議月起草人員批準(zhǔn)人員編制日期批準(zhǔn)日期審計副總監(jiān)崗位職責(zé)：.擬訂年度內(nèi)部審計計劃、月度部門工作計劃；.負(fù)責(zé)控股子公司財務(wù)監(jiān)督管理工作，保障控股子公司、分公 司財務(wù)規(guī)范性、經(jīng)營合法合規(guī)性；對控股子公司的經(jīng)營成果進(jìn)行有效 評價，并出具相應(yīng)財務(wù)報告；.根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃組織公司預(yù)算，對經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行分 析，推進(jìn)財務(wù)預(yù)算管理，控制經(jīng)營本錢，為經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)；.檢查和監(jiān)督內(nèi)部控制相關(guān)制度、流程地執(zhí)行，對制度和流程 的完善提出合理化建議；.根據(jù)工作計劃和公司安排，定期、不定期地組織各項(xiàng)審計和 稽核；.檢查財務(wù)核算的準(zhǔn)確性，指導(dǎo)、促進(jìn)財務(wù)體系的規(guī)范和健全， 監(jiān)督財務(wù)防范稅務(wù)風(fēng)險，降低公司經(jīng)營本錢，規(guī)范、促進(jìn)稅務(wù)籌