出納財務(wù)制度

1、第一章 支票的使用及管理第一條 支票的使用要求：一、支票金額起點為 5000 元。二、支票有效期 515（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延。改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。第二條 企業(yè)人員領(lǐng)用支票時，應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫。第三條 空白支票和支票印鑒，須設(shè)支票領(lǐng)購簿，由專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先

2、蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。第四條 財務(wù)部要建立嚴(yán)格的支票管理制度，須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。第五條 支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜， 應(yīng)立即查找，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并向財務(wù)部反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。第六條 簽發(fā)支票時，支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全， 字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。第七條 過期、作廢支票

3、要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。第二章 現(xiàn)金管理80003000特殊情況急需大額現(xiàn)金的，須提前一天向財務(wù)部申請。第九條 現(xiàn)金的使用范圍：一、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用； 二、出差人員差旅費；三、個人勞務(wù)報酬；四、企業(yè)結(jié)算起點以下的零星支出； 五、總經(jīng)理審批的其他支出。第十條 支付現(xiàn)金須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用，不準(zhǔn)坐支。第十一條 購買物品或支付貨款，盡量使用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進行付款，減少現(xiàn)金支付量。第十二條 出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個人或其他單位， 準(zhǔn)保留賬外公款。第十三條 出納須及時填寫現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)賬，逐日逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。第十四條 庫存現(xiàn)金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如辦法”進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。第十五條 公司由總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、會計組成清查小組， 定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情