法律知識(shí)處置漫談資產(chǎn)的保全與

1、PAGE PAGE 7省人民政府水行政主管部門建立水土保持監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)，對(duì)全省水土流失動(dòng)態(tài)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、預(yù)報(bào)，省人民政府定期將監(jiān)測(cè)、預(yù)報(bào)情況予以公告?？h級(jí)以上人民政府水行政主管部門及其所屬的水土保持監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)建立執(zhí)法漫談資產(chǎn)的保全全與處置在聯(lián)社集中中學(xué)習(xí)例會(huì)上上的講稿作者 張要偉 漫談資產(chǎn)的保全全與處置在聯(lián)社集中中學(xué)習(xí)例會(huì)上上的講稿 按照聯(lián)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的安安排，今天這這次例會(huì)由我我主講。 說(shuō)“講講課”是不妥妥當(dāng)?shù)模谛判庞蒙缃?jīng)營(yíng)與與管理的各個(gè)個(gè)方面，領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和同志們不不管是理論上上，或是實(shí)踐踐經(jīng)驗(yàn)都很全全面而且豐富富，古人說(shuō)：“三人行，必必有我?guī)煛?，在在座的領(lǐng)導(dǎo)和和同志們都有有許多地方值值得請(qǐng)教。兼

2、任資產(chǎn)管理部部主任后，由由于工作的需需要，通過(guò)向向書本學(xué)習(xí)、向向同志們請(qǐng)教教，在信貸資資產(chǎn)保全與處處置方面有所所收獲。從這個(gè)意義上說(shuō)說(shuō)，今天的例例會(huì)，就包含含有兩方面的的意思：一是是向同志們匯匯報(bào)一下近一一段的工作與與學(xué)習(xí)，另一一方面也是接接受聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)對(duì)我工作與與學(xué)習(xí)效果的的考試。不管管“考試”成成績(jī)?nèi)绾?，都都希望領(lǐng)導(dǎo)和和同志們繼續(xù)續(xù)不吝賜教。由于缺乏系統(tǒng)的知識(shí)，我今天主要結(jié)合工作實(shí)踐，漫談一下信貸資產(chǎn)的保全與處置。有些內(nèi)容，xx同志可能已經(jīng)講過(guò)，我這里擇其要者進(jìn)行必要的重復(fù)。 資產(chǎn)的保全與處置，是個(gè)很大的命題，是個(gè)系統(tǒng)的工程，它涉及信貸管理知識(shí)、財(cái)會(huì)知識(shí)、法律知識(shí)等，特別是強(qiáng)調(diào)對(duì)法律法規(guī)的

3、深刻領(lǐng)會(huì)與靈活運(yùn)用。這里，我僅結(jié)合資產(chǎn)保全與處置的幾個(gè)重要環(huán)節(jié)談一些粗淺的體會(huì)：一、信貸資產(chǎn)的保全 這里談的信貸資產(chǎn)，主要是指大額不良貸款。大家知道，從2000年起，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，“改制”逐漸被一些政府和企業(yè)奉為企業(yè)脫困的“靈丹妙藥”。常言說(shuō)：“歪嘴和尚念歪經(jīng)”。在巨大的債務(wù)壓力下，一些政府主管部門和企業(yè)負(fù)責(zé)人，不是想方設(shè)法與銀行聯(lián)手尋找出路，而是死死地抓住“改制”這根救命稻草，挖空心思逃債躲債。特別是今年，我國(guó)正式加入WTO，更使企業(yè)改制步伐進(jìn)一步加快。我們寶豐縣確定定的目標(biāo)是，22002年底底以前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)及村辦的一一切企業(yè)都必必須改制完畢畢，就是說(shuō)，以以工商部門頒頒發(fā)的營(yíng)

4、業(yè)執(zhí)執(zhí)照為準(zhǔn)，各各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村組組織不得再有有一家企業(yè)。為為達(dá)到這個(gè)目目標(biāo)，一些領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)同志在會(huì)會(huì)議上明確指指出：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)都要研究“孫孫子兵法”，學(xué)學(xué)會(huì)合法地、藝藝術(shù)地逃掉銀銀行債務(wù)，而而達(dá)到這一目目的的最好辦辦法，就是操操作破產(chǎn)。合合法、事實(shí)求求是的破產(chǎn)無(wú)無(wú)疑是解決企企業(yè)困難和銀銀行不良債權(quán)權(quán)的最后辦法法，但就現(xiàn)實(shí)實(shí)情況看，企企業(yè)破產(chǎn)后償償債資產(chǎn)無(wú)一一例外地為“零零”，換句話話說(shuō)，你銀行行或信用社不不可能在破產(chǎn)產(chǎn)中得到一分分錢的補(bǔ)償。在在這種情況下下，我們的措措施恐怕就只只剩下一個(gè)，那那就是趕在他他破產(chǎn)立案之之前取得它。 關(guān)于破產(chǎn)，可以說(shuō)是對(duì)銀行債權(quán)威脅最大的后果。因?yàn)榘凑辗梢?guī)定，破產(chǎn)程序優(yōu)于一

5、般民事訴訟程序，就是說(shuō)，一旦企業(yè)在法院申請(qǐng)破產(chǎn)立案，其他一切尚未執(zhí)行終結(jié)的法律程序一律中止。包括你所采取的扣留、凍結(jié)、查封或扣押等法律措施。需要注意的是，一一般認(rèn)為，法法院最后將企企業(yè)資產(chǎn)依法法裁定給予銀銀行或信用社社，抵償貸款款已經(jīng)屬于執(zhí)執(zhí)行終結(jié)。其其實(shí)不完全是是這樣。法律律規(guī)定，法院院將企業(yè)有效效資產(chǎn)執(zhí)行裁裁定給債權(quán)人人，應(yīng)進(jìn)行合合法過(guò)戶登記記。這方面，法法律條文雖然然不太具體，但但經(jīng)多方咨詢?cè)兟蓭熀头ü俟?，大多認(rèn)為為，不過(guò)戶登登記視同于沒(méi)沒(méi)有執(zhí)行終結(jié)結(jié)，執(zhí)行程序序是不能阻止止企業(yè)破產(chǎn)的的。 人民法院受受理破產(chǎn)案件件后，依法應(yīng)應(yīng)在10日內(nèi)內(nèi)通知債權(quán)人人，并發(fā)布公公告。債權(quán)人人在收到通知知后

6、30日內(nèi)內(nèi)，未收到通通知的自公告告之日起3個(gè)個(gè)月內(nèi)，向人人民法院申報(bào)報(bào)債權(quán)。逾期沒(méi)有申報(bào)債債權(quán)的，視為為自動(dòng)放棄。這這一點(diǎn)很重要要。在我們的的具體實(shí)踐中中，成功的做做法是，通知知擔(dān)保人申報(bào)報(bào)債權(quán)，企業(yè)業(yè)破產(chǎn)后，在在償債率(主主要是銀行和和其他債權(quán)，不不包括應(yīng)繳稅稅款、破產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用等優(yōu)先扣扣除部分)為為零的情況下下，立即向擔(dān)擔(dān)保人主張債債權(quán)，結(jié)果收收回了全部本本息。 我們保全全信貸資產(chǎn)，可可以依法，也也可以協(xié)商解解決。依法，就就是認(rèn)真把握握每一個(gè)法律律程序。企業(yè)業(yè)貸款的訴訟訟，往往結(jié)合合著對(duì)有效資資產(chǎn)的查封。一般情況是訴訟訟后申請(qǐng)查封封，查封后，我我們可以從容容應(yīng)對(duì)訴訟。但但有時(shí)為防止止企業(yè)抽逃資

7、資金和有效資資產(chǎn)，或者擔(dān)擔(dān)心被其他債債權(quán)人依法先先行一步采取取措施，也可可以在提供訴訴訟擔(dān)保的情情況下，申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)V前查封。但但一定要注意意，訴訟查封封后，必須在在15日內(nèi)提提起訴訟，否否則，查封自自動(dòng)解除。同同時(shí)應(yīng)該注意意的是，查封封必須向有權(quán)權(quán)管理部門下下發(fā)協(xié)助通知知書，比如土土地、房管部部門以及主管管部門等，或或者公告送達(dá)達(dá)或留置送達(dá)達(dá)，否則查封封的效力是不不能得到實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的。這方面，過(guò)去我我們是有教訓(xùn)訓(xùn)，由于我們們查封后，沒(méi)沒(méi)有向土地部部門下達(dá)協(xié)助助通知，結(jié)果果讓另一個(gè)債債權(quán)人占了先先機(jī)，造成很很大被動(dòng)。查查封還要注意意的一點(diǎn)，就就是要盡可能能地與主張債債權(quán)的標(biāo)的相相近，明顯超超標(biāo)的查封，也

8、也是無(wú)效的，如如果其他債權(quán)權(quán)人或債務(wù)人人提出異議，就就會(huì)很麻煩。 對(duì)于勝訴的案件，如果不能在判決規(guī)定的時(shí)間內(nèi)履行義務(wù)，就一定要及時(shí)申請(qǐng)執(zhí)行。民訴法規(guī)定：“申請(qǐng)執(zhí)行的期限，雙方或者一方當(dāng)事人是公民的為一年，雙方是法人或者其他組織的為六個(gè)月”。過(guò)了這個(gè)期限，則屬于自動(dòng)放棄權(quán)利，不能再申請(qǐng)執(zhí)行，以前的訴訟也就成了一紙空文。這里，我說(shuō)一個(gè)個(gè)例子：近期期，我們擬對(duì)對(duì)一個(gè)“老牌牌”的不良貸貸款企業(yè)部分分有效資產(chǎn)采采取保全措施施(這個(gè)措施施，過(guò)去由于于種種原因不不能實(shí)施)，當(dāng)當(dāng)調(diào)取該企業(yè)業(yè)在另外兩家家信用社的貸貸款時(shí)，我們們遺憾地發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，一家信用用社的該企業(yè)業(yè)貸款因當(dāng)年年無(wú)希望收回回，早在六七七年前喪失訴訴

9、訟時(shí)效，另另一家信用社社的該企業(yè)貸貸款訴訟判決決后，因無(wú)望望履行，根本本沒(méi)有申請(qǐng)執(zhí)執(zhí)行，至今也也已經(jīng)六七年年啦。怎么辦辦？從法律角角度說(shuō)，沒(méi)有有絲毫辦法，事事實(shí)上，這兩兩筆貸款已經(jīng)經(jīng)注定要損失失。你說(shuō)是誰(shuí)的責(zé)任任？歷史的責(zé)責(zé)任，誰(shuí)讓我我們當(dāng)時(shí)法律律知識(shí)那么淺淺，法律意識(shí)識(shí)那么淡呢？談到這里，就就說(shuō)明了，現(xiàn)現(xiàn)在我們?yōu)槭彩裁茨敲磸?qiáng)調(diào)調(diào)確保訴訟時(shí)時(shí)效和擔(dān)保時(shí)時(shí)效。一筆貸貸款，現(xiàn)在可可能明擺著收收不回來(lái)，但但誰(shuí)敢說(shuō)以后后永遠(yuǎn)收不回回來(lái)？假如在在法律上喪失失了追償時(shí)效效,以后就是是遇到機(jī)會(huì),也無(wú)能為力力了。協(xié)商解解決主要針對(duì)對(duì)那些企業(yè)還還有相當(dāng)可觀觀的資產(chǎn)，法法人和主管部部門負(fù)責(zé)同志志比較配合，且且擔(dān)保

10、已沒(méi)有有實(shí)際意義的的情況。在這這方面，我們們有成功的案案例。二、資資產(chǎn)的處置資資產(chǎn)的處置，主主要發(fā)現(xiàn)在如如何取得這項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)和怎樣樣盡可能地全全部或部分變變現(xiàn)。 我們保全全企業(yè)有效資資產(chǎn)，主要目目的是收回貸貸款資金，但但現(xiàn)實(shí)情況是是，企業(yè)往往往難以償還貸貸款。怎么辦辦？為了防止止企業(yè)逃債，就就要合法地接接收企業(yè)的有有效資產(chǎn)，這這就是我們這這兩年接收的的抵貸資產(chǎn)。這這里首先應(yīng)該該明確一點(diǎn)：接收抵貸資資產(chǎn)，是我們們不得已而為為之，并不是是我們樂(lè)以接接收那些實(shí)物物資產(chǎn)，包括括計(jì)息和賬務(wù)務(wù)上不良貸款款下降，都不不是接收抵貸貸資產(chǎn)的目的的。目的只有一條，就就是盡可能地地減少貸款損損失。抵貸資資產(chǎn)的取得，一

11、一般有三個(gè)途途徑：法院的的確權(quán)裁定、三三方簽定的抵抵貸協(xié)議、仲仲裁機(jī)構(gòu)的仲仲裁決定。這這三項(xiàng)中，前前兩項(xiàng)我們使使用比較多。后一項(xiàng)我們研究究的少，操作作起來(lái)也比較較麻煩，用的的比較少。這這方面，年初初我們聽(tīng)張智智廣老師的講講座，已經(jīng)有有所了解。道道理很簡(jiǎn)單，但但實(shí)際應(yīng)用起起來(lái)卻并不是是很容易的。在在今年的抵貸貸資產(chǎn)檢查中中，我們有的的社，去年就就進(jìn)了抵貸資資產(chǎn)了，今年年至今還沒(méi)有有合法的取得得文書。說(shuō)是是憑法院裁定定進(jìn)的抵貸資資產(chǎn)，結(jié)果一一看，只是一一個(gè)法院查封封裁定，根本本不是交付裁裁定。問(wèn)題出出現(xiàn)了，卻很很難處理。 取得得抵貸資產(chǎn)，必必須進(jìn)行合法法的價(jià)值認(rèn)定定。這個(gè)企業(yè)業(yè)值多少錢？你說(shuō)了不算

12、算，我說(shuō)了不不算，只有經(jīng)經(jīng)過(guò)合法注冊(cè)冊(cè)的具有資格格的評(píng)估師的的評(píng)估報(bào)告算算數(shù)。這是唯唯一的依據(jù)。不不經(jīng)合法評(píng)估估的取得，是是不嚴(yán)肅的，也也是違規(guī)的。進(jìn)進(jìn)賬抵貸資產(chǎn)產(chǎn)，在評(píng)估變變現(xiàn)底價(jià)以內(nèi)內(nèi)，必須首先先沖減取得前前的各種必要要費(fèi)用支出，然然后嚴(yán)格按法法律文書和協(xié)協(xié)議所確定的的相應(yīng)貸款在在貸款科目沖沖減。過(guò)去，我我們?nèi)〉玫仲J貸資產(chǎn)時(shí)的一一部分利息直直接進(jìn)入了損損益，今后，這這一部分利息息就只能進(jìn)入入表外科目。隨隨意調(diào)整其他他無(wú)關(guān)貸款進(jìn)進(jìn)入抵貸資產(chǎn)產(chǎn)和超過(guò)評(píng)估估價(jià)值進(jìn)賬抵抵貸資產(chǎn)都是是嚴(yán)重違規(guī)的的。同時(shí)決不不允許貸款進(jìn)進(jìn)入抵貸資產(chǎn)產(chǎn)后，單純?yōu)闉橘~面的經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果遺留費(fèi)費(fèi)用掛在其他他應(yīng)收款科目目。這些問(wèn)

13、題題，我們都是是存在的。 接收收抵貸資產(chǎn)，還還應(yīng)該注意以以下三點(diǎn)：一一是土地問(wèn)題題。土地問(wèn)題題一直是個(gè)敏敏感的問(wèn)題?？h縣營(yíng)企業(yè)占地地多屬于國(guó)有有土地，但國(guó)國(guó)有土地又分分為劃撥土地地和出讓土地地，兩者價(jià)格格上的差別是是很大的，這這一點(diǎn)，要偉偉同志已經(jīng)講講過(guò)。二是集集體土地。鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占地地多屬于集體體土地。企業(yè)當(dāng)年取得的的途徑本身就就很不規(guī)范。但但只要不征為為國(guó)有土地，都都仍然屬集體體性質(zhì)。在涉涉及集體土地地問(wèn)題上，必必須十分慎重重。因?yàn)榧w體土地直接涉涉及農(nóng)民的利利益，關(guān)系著著農(nóng)村的穩(wěn)定定，政策性很很強(qiáng)，并且相相關(guān)法律還很很不明確。三三是前面提到到的過(guò)戶問(wèn)題題。因?yàn)殡y點(diǎn)點(diǎn)比較多，過(guò)過(guò)后進(jìn)一步討

14、討論。 接收抵貸貸資產(chǎn)，根本本目的在于通通過(guò)處置收回回貸款。處置置的辦法無(wú)非非三條：或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓，或租賃賃，或自用。抵抵貸資產(chǎn)自用用，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)說(shuō)是不允許的的，實(shí)際上只只有兩條。在在租賃上，為為了保證租金金及時(shí)到位，我我們要求必須須做到先付租租金后經(jīng)營(yíng)，確確保我們的主主導(dǎo)權(quán)。在轉(zhuǎn)讓上，由于于我們接收的的資產(chǎn)都比較較大，一般的的客戶很難整整體一次性買買斷。為解決決這個(gè)問(wèn)題，在在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的的指導(dǎo)下，我我們今年已經(jīng)經(jīng)成功地償試試了資產(chǎn)分期期轉(zhuǎn)讓模式。按按資產(chǎn)價(jià)值，確確定在幾年內(nèi)內(nèi)付清全部款款項(xiàng)，然后，產(chǎn)產(chǎn)權(quán)自動(dòng)轉(zhuǎn)讓讓于客戶。如如果客戶中途途違約，則產(chǎn)產(chǎn)權(quán)仍然屬于于信用社。 租賃賃收入按規(guī)定定要進(jìn)營(yíng)業(yè)外外收

15、入，現(xiàn)在在的問(wèn)題是租租賃費(fèi)收入稅稅率比較高，資資產(chǎn)管理部目目前正在與劉劉總找專家研研究。轉(zhuǎn)讓抵抵貸資產(chǎn)的收收入，首先必必須沖減入賬賬各種相關(guān)費(fèi)費(fèi)用（涉及稅稅金的，要優(yōu)優(yōu)先支付稅金金），其次是是沖減貸款本本金，再其次次是沖減利息息。這方面，過(guò)過(guò)去我們?cè)诠芄芾砩洗嬖诼┞┒?，一些社社部分處置抵抵貸產(chǎn)后，收收入全部直接接做利息收入入，致使問(wèn)題題很難處理。三、貸款責(zé)任追究 根據(jù)聯(lián)社安排，貸款責(zé)任追究和呆滯貸款管理這兩項(xiàng)工作轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)管理部職能范圍。這方面屬于新課題，有待下一步認(rèn)真研究。這里，我結(jié)合近期追究中出現(xiàn)的問(wèn)題，談幾點(diǎn)體會(huì)：一是認(rèn)識(shí)有待深入。貸款的重要性現(xiàn)現(xiàn)在已經(jīng)是人人人共知，責(zé)責(zé)任追究也已已經(jīng)開(kāi)成共識(shí)識(shí)，誰(shuí)都說(shuō)該該追究?？芍恢灰獱可娴阶宰约海J(rèn)識(shí)問(wèn)問(wèn)題的出發(fā)點(diǎn)點(diǎn)馬上就變，心心里馬上就不不舒服，就希希望網(wǎng)開(kāi)一面面。這其實(shí)是是心理這秤沒(méi)沒(méi)有擺平。既既然貸款管理理如此重要，既既然貸款責(zé)任任不追不行，為為何不從自身身做起？二是是態(tài)度有待轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變。責(zé)任追究，罰款款不是目的，處處分也不是目目的，最終目目的是完善手手續(xù)，降低貸貸款法律的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。如果造造成幾十萬(wàn)、上上百萬(wàn)的貸款款風(fēng)險(xiǎn)，即使使開(kāi)除、判刑刑也已經(jīng)于事事無(wú)補(bǔ)。近期期責(zé)任追究中中，一些催收收協(xié)議簽字的的真實(shí)性很值值得懷疑，但但我們不是字字跡鑒定專家家，不能進(jìn)行行合法認(rèn)定。但但在工作中也也已經(jīng)明確告告誡有關(guān)信貸