DHCJ-CBGL 項(xiàng)目成本管理流程

1、項(xiàng)目成本管管理流程程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人流程圖流程概況流程目的以項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益最最大化為為原則，將將開發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目的成成本控制制在成本本目標(biāo)之之內(nèi)。適用范圍適用于公司司開發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目的全全過程成成本控制制工作。定義補(bǔ)充預(yù)算資資料：已已實(shí)施完完成的補(bǔ)補(bǔ)充設(shè)計(jì)計(jì)、設(shè)計(jì)計(jì)變更、現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)簽證證單、材材料選型型變更單單、甲控控乙供材料通通知單、甲甲供材料料通知單單、材料料設(shè)備驗(yàn)驗(yàn)收單，是是編制階階段性工工程結(jié)算算的依據(jù)據(jù)，是工工程結(jié)算算資料的的組成部部分。結(jié)算資料：竣工結(jié)結(jié)算所必必須的所所有資料料，包括括竣工圖圖、竣工工結(jié)算申申請(qǐng)表、施工合同、工程結(jié)算書、甲供材

2、料通知單、甲控乙供材料通知單、乙供材料定價(jià)單、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證記錄、甲乙雙方的其它約定資料等。參與部門流程中承擔(dān)擔(dān)職責(zé)項(xiàng)目管理中中心成本部論證階段進(jìn)進(jìn)行成本本估算（若若概念設(shè)設(shè)計(jì)草案案無法達(dá)達(dá)到估算算深度可可省略）定位階段進(jìn)進(jìn)行成本本測(cè)算下達(dá)設(shè)計(jì)限限額和成成本控制制建議，并并進(jìn)行成成本匡算算、概算算和預(yù)算算編制目標(biāo)成成本，分分解和下下達(dá)責(zé)任任成本，進(jìn)進(jìn)行成本本動(dòng)態(tài)控控制進(jìn)行工程結(jié)結(jié)算進(jìn)行成本后后評(píng)估,建立項(xiàng)項(xiàng)目成本本信息歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)庫設(shè)計(jì)院1.按設(shè)計(jì)計(jì)限額組組織或調(diào)調(diào)整設(shè)計(jì)計(jì)2.進(jìn)行設(shè)設(shè)計(jì)費(fèi)用用測(cè)算3.按成本本目標(biāo)組組織選型型定板4.配合成成本管理理部進(jìn)行行成本估估算、測(cè)測(cè)算、匡匡算、概概算

3、和預(yù)預(yù)算招采中心材材設(shè)部1.按成本本目標(biāo)配配合成本本管理部部對(duì)工程程設(shè)備/材料配配型和定定價(jià)，做做到“量”和“價(jià)”分離財(cái)務(wù)金融中中心1進(jìn)行管管理費(fèi)用用和財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用測(cè)測(cè)算營(yíng)銷部1. 進(jìn)行行營(yíng)銷費(fèi)用用測(cè)算綜合部1. 進(jìn)行行土地費(fèi)費(fèi)（含大大市政配配套費(fèi)）、報(bào)報(bào)建報(bào)批批等費(fèi)用測(cè)測(cè)算項(xiàng)目公司各各部門負(fù)負(fù)責(zé)人、總總經(jīng)理參與項(xiàng)目論論證、決決策、設(shè)設(shè)計(jì)階段段評(píng)審項(xiàng)目公司工工程/成成本部1.進(jìn)行簽簽證、變變更費(fèi)用用評(píng)審判斷動(dòng)態(tài)成成本是否否超目標(biāo)標(biāo)成本，超超目標(biāo)成成本發(fā)生生時(shí)及時(shí)時(shí)報(bào)集團(tuán)團(tuán)審批。目標(biāo)成本調(diào)調(diào)整3.工作程程序3.1項(xiàng)目目拓展階階段成本本估算項(xiàng)目目成本預(yù)預(yù)控目標(biāo)標(biāo)的確定定（注：拿地后后如直接接可以進(jìn)進(jìn)

4、行深化化定位，可可以跳過過此程序序）3.1.11對(duì)公司司有意向向參與拍拍賣或合合作開發(fā)發(fā)的地塊塊，集團(tuán)團(tuán)成本部部在接到到設(shè)計(jì)院院提交的的可研階階段項(xiàng)目目設(shè)計(jì)文文件（概概念設(shè)計(jì)計(jì)草案）、營(yíng)營(yíng)銷管理理部提交交的關(guān)于于項(xiàng)目定定位的市市場(chǎng)調(diào)查查報(bào)告以以及競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)樓盤清清單、預(yù)預(yù)計(jì)銷售售價(jià)格，戰(zhàn)略拓展中心下發(fā)的土地規(guī)劃指標(biāo)及相關(guān)土地狀況資料，成本管理部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)測(cè)算的成本部分，最終形成項(xiàng)目拓展階段成本估算，提交業(yè)務(wù)拓展部，作為可行性研究報(bào)告的附件；3.1.22公司評(píng)評(píng)審?fù)ㄟ^過可行行性研究究報(bào)告后后，由集集團(tuán)總裁裁審批通通過項(xiàng)項(xiàng)目拓展展階段成成本估算算；3.1.33可行行性研究究報(bào)告通通過后，項(xiàng)項(xiàng)目拓展展階段

5、成成本估算算自動(dòng)動(dòng)成為項(xiàng)項(xiàng)目成本本預(yù)控目目標(biāo)。3.2項(xiàng)目目定位階階段成本本控制3.2.11集團(tuán)成本本部依據(jù)據(jù)成本預(yù)預(yù)控目標(biāo)標(biāo)（如果果有）、營(yíng)營(yíng)銷部提提交的關(guān)關(guān)于項(xiàng)目目定位的的產(chǎn)品品建議書書、設(shè)設(shè)計(jì)管理理部提供供的策劃劃階段設(shè)設(shè)計(jì)文件件（概念念設(shè)計(jì)成成果，包包括規(guī)劃劃指標(biāo)和和建造標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)），完成項(xiàng)目定位階段成本估算編制，項(xiàng)目管理中心組織召開評(píng)審會(huì)，設(shè)計(jì)院、工程部、營(yíng)銷部、綜合部、項(xiàng)目公司總經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人參與評(píng)審。3.2.22集團(tuán)成成本部把把評(píng)審結(jié)結(jié)果和會(huì)會(huì)議紀(jì)要要報(bào)項(xiàng)目目管理中中心總經(jīng)經(jīng)理審核核，集團(tuán)團(tuán)總裁審審批；最最終的評(píng)評(píng)審結(jié)果果作為產(chǎn)產(chǎn)品建議議書附附件。3.3項(xiàng)目目方案設(shè)設(shè)計(jì)階段段成本控控

6、制3.3.11 集團(tuán)成成本部在在方案設(shè)設(shè)計(jì)開始始前，提提出方方案設(shè)計(jì)計(jì)階段設(shè)設(shè)計(jì)限額額及成本本控制建建議。作為方方案設(shè)計(jì)計(jì)階段的的成本控控制依據(jù)據(jù)，由集集團(tuán)設(shè)計(jì)計(jì)院具體體落實(shí)、實(shí)實(shí)施。3.3.22集團(tuán)成本本部依據(jù)據(jù)項(xiàng)目成成本預(yù)控控目標(biāo)、設(shè)設(shè)計(jì)院提提供的方方案設(shè)計(jì)計(jì)文件（方方案設(shè)計(jì)計(jì)成果，包包括規(guī)劃劃指標(biāo)和和建造標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)）、營(yíng)營(yíng)銷管理理部提交交的關(guān)于于項(xiàng)目定定位的產(chǎn)產(chǎn)品建議議書進(jìn)進(jìn)行匡算算，并在在方案設(shè)設(shè)計(jì)完成成后155天內(nèi)完成項(xiàng)項(xiàng)目方案案階段成成本匡算算編制制，并根根據(jù)匡算算結(jié)果編編制初步步設(shè)計(jì)階階段的設(shè)設(shè)計(jì)限額額指標(biāo)及及成本控控制建議議，提提交項(xiàng)目目管理中中心組織織評(píng)審，設(shè)設(shè)計(jì)院、工工程部、營(yíng)

7、營(yíng)銷部、成成本部、項(xiàng)目公公司總經(jīng)經(jīng)理及相相關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人等參參與，最最終經(jīng)項(xiàng)項(xiàng)目管理理中心總總經(jīng)理審審核，集集團(tuán)總裁裁審批。經(jīng)經(jīng)審批的的初步步設(shè)計(jì)限限額指標(biāo)標(biāo)及成本本控制建建議作作為初步步設(shè)計(jì)階階段的成成本控制制依據(jù)。3.4項(xiàng)目目初步設(shè)設(shè)計(jì)階段段成本控控制3.4.11設(shè)計(jì)院院依據(jù)成成本部提提出的初步設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議開展初步設(shè)計(jì)工作。3.4.22集團(tuán)成本本部在接接到初設(shè)設(shè)計(jì)文件件（包括括規(guī)劃指指標(biāo)和建建造標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)）后，十五天天內(nèi)完成成項(xiàng)目目建安成本本概算編制或根據(jù)設(shè)計(jì)院提供的成本概算進(jìn)行審核，并根據(jù)概算結(jié)果編制施工圖設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議，項(xiàng)目管理中心組織各職能部門召開初步設(shè)計(jì)階

8、段成本評(píng)審會(huì)，項(xiàng)目建安成本概算作為評(píng)審初步設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的參考。最終經(jīng)項(xiàng)目管理中心總經(jīng)理審核，集團(tuán)總裁審批。經(jīng)審批的施工圖設(shè)計(jì)限額指標(biāo)及成本控制建議作為施工圖設(shè)計(jì)階段的成本控制依據(jù)。3.5項(xiàng)目目施工圖圖設(shè)計(jì)階階段成本本控制3.5.11 集團(tuán)成本本部編制制的施施工圖設(shè)設(shè)計(jì)階段段的成本本控制建建議，作為施工工圖設(shè)計(jì)計(jì)任務(wù)書書附件，按建安成本目標(biāo)限額、設(shè)計(jì)成本控制建議按專業(yè)具體提出以下幾點(diǎn)：a) 土方方及擋土土工程：該工程程成本容容易流失失，建議議土方綜綜合考慮慮場(chǎng)內(nèi)平平衡、擋擋土墻多多方案經(jīng)經(jīng)濟(jì)比選選，土方方主要控控制挖運(yùn)運(yùn)總量、擋擋土支護(hù)護(hù)依據(jù)方方案提出出成本限限額指標(biāo)標(biāo)；b) 樁基基工程：不

9、同的的樁基形形式對(duì)成成本及工工期影響響較大，且且成本容容易流失失，重點(diǎn)點(diǎn)建議樁樁基選型型多方案案比選，優(yōu)優(yōu)化設(shè)計(jì)計(jì)，據(jù)不不同的樁樁基形式式提出相相應(yīng)的限限額指標(biāo)標(biāo)值或分分項(xiàng)成本本目標(biāo)；c) 結(jié)構(gòu)構(gòu)工程：該部分分占建安安成本比比重較大大，且對(duì)對(duì)銷售沒沒有直接接的影響響，這部部分是成成本控制制的重點(diǎn)點(diǎn)，在滿滿足設(shè)計(jì)計(jì)規(guī)范的的最低要要求下，盡盡可能的的降低成成本，主主要對(duì)鋼鋼筋、混混凝土含含量提出出經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)數(shù)值值；d) 建筑筑、裝修修工程：其質(zhì)量量及效果果對(duì)售樓樓影響較較大，占占建安成成本比重重較大，影影響成本本的主要要因素為為材料選選型，對(duì)對(duì)外墻磚磚、門窗窗、電梯梯前室裝裝修、防防水工程程等制定

10、定合適的的經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)值；e) 安裝裝工程：主要控控制安裝裝工程的的設(shè)備及及材料選選型，對(duì)對(duì)電梯、機(jī)機(jī)房設(shè)備備等應(yīng)根根據(jù)項(xiàng)目目檔次選選擇合適適產(chǎn)品，管管線選用用合適的的檔次材材料；f) 景觀觀工程：景觀工工程成本本波動(dòng)性性、彈性性較大，設(shè)設(shè)計(jì)質(zhì)量量、材料料的選型型是該部部分成本本控制的的重點(diǎn)；3.5.22 施工圖圖設(shè)計(jì)完完成后，集團(tuán)招采中心對(duì)材料/設(shè)備選型及定價(jià)配合成本部完成項(xiàng)目建安成本預(yù)算。作為評(píng)審設(shè)計(jì)部施工圖設(shè)計(jì)成本控制質(zhì)量的參考。集團(tuán)項(xiàng)目管理中心組織各部門負(fù)責(zé)其他分項(xiàng)成本測(cè)算，其中財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用測(cè)算，營(yíng)銷部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的營(yíng)銷費(fèi)用測(cè)算，綜合部負(fù)責(zé)土地成本和報(bào)批報(bào)建費(fèi)用的測(cè)

11、算，設(shè)計(jì)院負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì)和工程勘察費(fèi)測(cè)算，工程部負(fù)責(zé)工程管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等測(cè)算。測(cè)算結(jié)果由成本部匯總形成項(xiàng)目目標(biāo)成本，報(bào)項(xiàng)目管理中心總經(jīng)理經(jīng)理審核，集團(tuán)總裁審批。3.5.33 項(xiàng)目正式式目標(biāo)成成本經(jīng)最最終審批批通過后后，作為為該項(xiàng)目目的正式式成本控制制目標(biāo)，并并以此指指導(dǎo)招標(biāo)標(biāo)、施工工、采購(gòu)購(gòu)等業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)中中的成本本費(fèi)用使使用與管管理，由由項(xiàng)目公公司工程程部組織織落實(shí)實(shí)實(shí)施，集集團(tuán)成本本部進(jìn)行行監(jiān)控。3.6項(xiàng)目目實(shí)施階階段（動(dòng)動(dòng)態(tài)成本本監(jiān)控）3.6.11集團(tuán)成成本部根根據(jù)批準(zhǔn)準(zhǔn)的目標(biāo)標(biāo)成本編編制工程程量清單單，作為為所有單單位招標(biāo)標(biāo)的依據(jù)據(jù)。3.6.22在采購(gòu)購(gòu)和招標(biāo)標(biāo)階段，根根據(jù)目標(biāo)標(biāo)成本控控制

12、要求求，集團(tuán)團(tuán)招標(biāo)采采購(gòu)中心心和項(xiàng)目目公司組組織權(quán)限限內(nèi)的采采購(gòu)。3.6.33設(shè)計(jì)變變更的成成本控制制，按設(shè)設(shè)計(jì)變更更管理流流程的的規(guī)定，成成本部對(duì)對(duì)通過可可行性論論證的設(shè)設(shè)計(jì)變更更進(jìn)行成成本估算算，對(duì)可可能超出出成本目目標(biāo)的變變更成本本控制要要求。3.6.44工程簽簽證的成成本控制制，按工工程簽證證管理流流程的的規(guī)定，集團(tuán)成本部對(duì)工程簽證進(jìn)行復(fù)核。 3.6.55 補(bǔ)充充預(yù)算的的成本控控制：1）項(xiàng)目部部每月255日前提提供項(xiàng)目目上月的補(bǔ)充充預(yù)算資資料。2）項(xiàng)目公公司成本本專員完完成補(bǔ)充充預(yù)算編編制，經(jīng)經(jīng)集團(tuán)相關(guān)關(guān)部門領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后，作作為合同同結(jié)算價(jià)價(jià)的組成成部分。3.6.66 成本部部在施工

13、工階段編編制成本本控制臺(tái)臺(tái)帳，按按目標(biāo)成成本對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目成本本費(fèi)用變變化進(jìn)行行動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)控，項(xiàng)項(xiàng)目公司司工程部部每月向向成本部部提交項(xiàng)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)態(tài)成本月月報(bào)，集團(tuán)成本部每月對(duì)各項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行分析。3.6.77目標(biāo)成成本調(diào)整整：項(xiàng)目目標(biāo)成成本作為為項(xiàng)目各各項(xiàng)開支支的指導(dǎo)導(dǎo)性文件件，在原原則上不不得超支支，如因因不可預(yù)預(yù)見性因因素需要要調(diào)整，項(xiàng)項(xiàng)目公司司提報(bào)目目標(biāo)成本本調(diào)整審審批表，并并遵循目目標(biāo)成本本管理作作業(yè)指引引審批批原則。3.7項(xiàng)目目竣工結(jié)結(jié)算3.7.11施工單單位工程程結(jié)算資料料申報(bào)項(xiàng)項(xiàng)目公司司工程部部、項(xiàng)目目公司總總經(jīng)理審審核，項(xiàng)項(xiàng)目管理理中心工工程部、成成本部、總總經(jīng)理審審核，集集團(tuán)總裁

14、裁審批后后執(zhí)行，具具體操作作參照工工程結(jié)算算作業(yè)指指引。3.8項(xiàng)目目成本后后評(píng)估3.8.11項(xiàng)目結(jié)結(jié)算全部部完成后后，集團(tuán)團(tuán)成本理理部編制制成本計(jì)計(jì)劃差異異分析：1. 歸集集項(xiàng)目的的所有相相關(guān)成本本基礎(chǔ)資資料，包包括：項(xiàng)目定位位階段成成本測(cè)算、方案案階段成成本匡算算、初設(shè)設(shè)階段建建安成本本概算、施施工圖階階段項(xiàng)目目正式目目標(biāo)成本本及該項(xiàng)目目的各期期動(dòng)態(tài)成成本分析析等。2. 匯總總項(xiàng)目完完整的結(jié)結(jié)算資料料，包括括工程預(yù)預(yù)算書、工工程結(jié)算算書、設(shè)設(shè)計(jì)變更更、現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)簽證等等資料。3. 按產(chǎn)產(chǎn)品類型型和成本本科目，分分別歸集集成本金金額，將實(shí)際際發(fā)生額額與目標(biāo)標(biāo)成本作作對(duì)比分分析。4. 對(duì)比比項(xiàng)目結(jié)結(jié)

15、算與該該項(xiàng)目論論證及設(shè)設(shè)計(jì)階段段成本數(shù)數(shù)據(jù)及制制定的目目標(biāo)成本本的準(zhǔn)確確、合理理性。a)對(duì)比項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)算算與目標(biāo)標(biāo)成本中中相關(guān)成成本內(nèi)容容，匯總總成本差差異內(nèi)容容，分析析差異產(chǎn)產(chǎn)生的原原因，評(píng)評(píng)價(jià)成本本管理工工作的有有效性。b)分析該該項(xiàng)目各各期的動(dòng)動(dòng)態(tài)成本本資料，評(píng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目目成本管管理的科科學(xué)合理理性，總總結(jié)其中中的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)教訓(xùn)。c)對(duì)照施施工圖、竣竣工資料料、施工工總包合合同、工工程預(yù)算算書、工工程結(jié)算算書等資資料，分分析開發(fā)發(fā)計(jì)劃、施施工組織織、工程程承包范范圍變化化、工程程量變化化、設(shè)計(jì)計(jì)變更及及工程簽簽證、市市場(chǎng)因素素等對(duì)成成本的影影響。d)分析主主要材料料，尤其其是影響響外觀的的裝修材材料、影影響使用用的衛(wèi)生生潔具、門門窗等的的使用效效果和耐耐用程度度，評(píng)價(jià)價(jià)材料成成本的合合理性。3.8.22成本部應(yīng)應(yīng)形成項(xiàng)項(xiàng)目成本本差異性性分析報(bào)報(bào)告，并并提交各各相關(guān)部部門，各各相關(guān)部部門分別別解釋各各責(zé)任成成本范圍圍內(nèi)實(shí)際際成本與與目標(biāo)成成本的差差異的原原因，書書面提出出改進(jìn)措措施。意意見收集集初步完完成后，由由成本部召召集專門門會(huì)議集集中討論論成本差差異的影影響性因因素，及