酒店財務部管理制度（P）

1、酒店財務部管理制度(一)財務報銷管理制度：1、借款及報銷的審批權限 ：1.11 酒店店員工因因公出差差借款或或報銷，由由各部門門經理審審簽后，報報酒店財財務部門門審核，并并送總經經理批準準，方能能借款或或報銷。1.22 員工工出差應應填寫出出差“申申請單”，并并按規(guī)定定程序報報批后，到到財務部部門預借借差旅費費。1.33 員工工出差返返回后，填填寫“差差旅費”報報銷單，按按規(guī)定的的時間及及審批手手續(xù)到財財務部門門報銷。2、員員工差旅旅費報銷銷標準：2.11 員工工出差分分 “長長途”和和 “短短途”兩兩種，即即當天能能往返的的為 “短短途”，出出差時間間在一天天以上的的為 “長長途”。2.22

2、 出差差住宿費費報銷標標準：(元/人人/天)職務 標準準一般人人員 80部門經經理級 1220公司副副總經理理級 11802.33出差補補助標準準：2.33.1 員工短短途出差差視同出出勤，不不再享受受出差補補貼。由由于特殊殊原因造造成誤餐餐，經總總經理批批準后，最最高享受受8元/天的補補貼。2.33.2 長途出出差補助助標準：(元/人/天天)職務 標標準一般人人員 155部門經經理級 25公司副副總經理理級 3552.44 員工工出差交交通報銷銷標準：2.44.1交交通工具具：酒店店總經理理可根據據聘任協(xié)協(xié)議乘坐坐飛機、軟軟臥;部部門經理理級及以以下：乘乘坐火車車硬臥、快快客。外外聘經理理上

3、任可可乘坐協(xié)協(xié)議規(guī)定定的交通通工具。2.44.2員員工長途途出差交交通費，經經理級(含)以以上人員員的陸路路交通費費可實報報實銷;經理級級以下人人員原則則上不得得乘坐出出租車，如如有特殊殊情況需需乘坐出出租車時時，需經經總經理理批準后后，方可可報銷。2.44.3 員工在在本市內內辦事，無無特殊情情況，不不得報銷銷出租車車票。3、員員工差旅旅費報銷銷規(guī)定：3.11 住宿宿費，交交通費按按規(guī)定標標準執(zhí)行行，超標標自付(如有特特殊情況況需總經經理批準準方可報報銷)，節(jié)節(jié)約歸已已。3.22 膳食食補助費費按規(guī)定定標準領領取，不不得報銷銷與此相相關的費費用。3.33 通訊訊費以郵郵局憑證證報銷。3.44

4、 交際際費用由由領導核核定并填填寫客餐餐報銷單單，經總總經理批批準方可可報銷。3.55 短途途出差不不享受住住宿補助助。3.66 出差差人員無無住宿費費用時，則則可按住住宿標準準的500%領住住宿補助助。3.77 員工工出差返返回后于于5個工工作日內內報銷，未未按規(guī)定定時間報報銷的，財財務部門門應于當當月工資資中扣回回預借的的差旅費費，待報報銷時再再行支付付。3.88 超過過1個月月以上的的出差單單據、假假票據或或不符合合規(guī)則的的票據，財財務部門門不予報報銷。3.99 財務務部有權權對不實實的出差差費用向向員工出出差居住住地酒店店直接查查詢，如如有虛假假行為酒酒店將按按情節(jié)輕輕重處罰罰。4、員

5、員工探親親路費的的規(guī)定：除有協(xié)協(xié)議規(guī)定定的外，員員工探親親費不予予報銷。5、本本制度由由酒店財財務部制制定并負負責解釋釋。(二)費用報報銷財務務審核程程序：1、財財務部門門要加強強對備用用金和預預付款項項的管理理和監(jiān)督督，并按按以下程程序辦理理。1.11 酒店店員工因因公借款款，必須須辦理借借款申請請單。會會計根據據內容填填寫齊全全，完整整的借款款申請單單，編制制會計憑憑證，會會計、出出納、收收款人必必須在付付款憑證證上簽字字。1.22.1 酒店預預付款項項，必須須根據合合同或協(xié)協(xié)議辦理理付款申申請單，經經財務審審核并報報總經理理審簽后后辦理付付款;付付款手續(xù)續(xù)不齊備備的，會會計不得得編制付付

6、款憑證證，也不不得付款款。1.22.2對對董事會會通知付付合同、協(xié)協(xié)議的預預付款，不不受前款款約束。1.33 備用用金和預預付款的的使用，必必須依照照下列規(guī)規(guī)定：1.33.1 具有規(guī)規(guī)定的用用途，期期限及限限額;1.33.2 在規(guī)定定的期限限內憑費費用支出出單據或或驗收單單到財務務部門報報銷;用用現(xiàn)金或或支票進進行零星星采購的的七天內內報銷;通過銀銀行匯款款進行預預付款的的二十天天內報銷銷。1.33.3 以上各各項支出出，原則則上前款款不清，后后款不借借。1.33.4 對違反反規(guī)定用用途和不不符合開開支標準準的支出出，財務務不予報報銷。1.33.5 對無正正當理由由超過規(guī)規(guī)定期限限，未能能報銷

7、而而又沒歸歸還的備備用金，若若超期時時間在三三個月內內的收取取資金占占用費日日息的萬萬分之二二;三個個月以上上一年之之內的收收取資金金占用費費日息萬萬分之三三。在次次月工資資中扣回回本息。2、原原始憑證證的審核核 ：各項報報銷的原原始憑證證，經各各部門經經理審簽簽后，報報財務審審查其合合法性并并送酒店店總經理理批準。超超過權限限的要經經過公司司總經理理批準。原始憑憑證應具具備的內內容：2.11 憑證證名稱;2.22 填制制憑證的的日期;2.33 填制制憑證單單位的名名稱或填填制人的的姓名;2.44 經辦辦人的簽簽名或蓋蓋單;2.55 接受受憑證的的單位名名稱;2.66 經濟濟業(yè)務的的內容;2.

8、77 數(shù)量量、單價價和金額額;2.88 各種種發(fā)票、收收據必須須符合中中華人民民共和國國發(fā)票管管理辦法法和實實施細則則的規(guī)定定。從外外單位取取得的原原始憑證證必須蓋蓋有填制制單位的的公章;從個人人取得的的原始憑憑證，必必須有填填制人員員的簽名名或蓋單單;對外外開出的的原始憑憑證，必必須加蓋蓋單位公公章，其其中辦理理收款業(yè)業(yè)務的要要加蓋本本單位財財務專用用單。3、對對原始憑憑證的技技術性要要求：3.11 凡填填有大小小寫金額額的原始始憑證，大大寫與小小寫必須須相符。3.22 購買買實物的的原始憑憑證，必必須有手手續(xù)完備備的驗收收證明。需需入庫的的物資，必必須填寫寫出入庫庫驗收單單，由實實物保管管

9、人員按按計劃或或合同驗驗收后，在在驗收單單上填寫寫實收數(shù)數(shù)額并簽簽章。不不需入庫庫的物資資，除經經辦人在在憑證上上簽章外外，必須須交給實實物保管管人員或或使用人人員進行行驗收，并并在憑證證上簽章章。3.33 支付付款項的的原始憑憑證，必必須有收收款單位位或個人人的收款款證明以以及簽字字，有審審批人簽簽字，并并有付款款的依據據。3.44 職工工因公出出差借款款的借據據，必須須附在記記賬憑證證上。收收回款項項時應另另開收據據，不得得退還原原借款借借據。3.55 預付付性匯款款，由經經辦人填填制付款款申請單單，作為為原始憑憑證，不不得以匯匯款回單單代替。3.66 屬于于現(xiàn)金發(fā)發(fā)放性質質的原始始憑證，

10、原原則上應應由本人人領取簽簽名。有有委托他他人代領領的，由由代領人人簽名;由一人人代領多多人的，須須逐個簽簽章，不不得通欄欄劃大括括號簽一一次章(字)。3.77 自制制原始憑憑證應設設計科學學、格式式規(guī)范、計計算清楚楚。如計計提折舊舊、職工工福利基基金等，要要列名稱稱、計提提基數(shù)、提提取率、提提取額等等。分配工工資及費費用時，要要列分配配標準、分分配率、分分配額。3.88 凡憑憑證內容容不全、字字跡模糊糊不清、與與經濟業(yè)業(yè)務本身身內容不不符者，應應予退回回或重新新補正。4、記記賬憑證證的內容容及填制制要求：4.11 憑證證日期：一般應應按實際際受理經經濟業(yè)務務的日期期填列。4.22 憑證證編號

11、：應按月月編制自自然數(shù)列列順序。4.33 憑證證摘要：應簡明明扼要，真真實反映映經濟業(yè)業(yè)務的內內容，不不得含混混不清，過過于簡略略。4.44 會計計科目：應按有有關規(guī)定定設置。4.55 憑證證金額：必須與與原始憑憑證相符符。4.66 所附附原始憑憑證張數(shù)數(shù)，要與與原始憑憑證相符符。4.77 有關關人員的的簽名或或蓋章：出納、會會計、交交款人必必須在相相關會計計憑證上上簽名或或蓋章。4.88 會計計人員填填制記賬賬憑證時時，必須須附有內內容完備備的原始始憑證。5、本本制度所所指的由由總經理理批準的的事項，如如因總經經理出差差期間，均均由副總總經理審審批。6、本本制度由由酒店財財務部制制定并負負責

12、解釋釋。(三)酒店物物品采購購管理制制度：為了加加強物品品采購的的管理，防防止庫存存積壓、造造成滯銷銷、超期期變質等等損失，結結合酒店店的實際際情況，特特制定本本制度。1、采采購人員員須認真真學習合合同法及及有關法法律和酒酒店規(guī)定定，不得得因合同同條款訂訂立不當當而給酒酒店帶來來損失。合合同在簽簽訂前須須由經辦辦人填寫寫合同簽簽訂申請請書，報報酒店總總經理批批準，方方可簽署署。2、采采銷合同同由專人人統(tǒng)一編編寫、登登記、編編制、發(fā)發(fā)送和保保存。所所有合同同必須保保留正本本兩份，一一份交財財務部做做付款憑憑證，另另一份交交由相關關部門合合同管理理人員留留檔備查查。3、物物品的采采購：3.11物品

13、的的采購，按按每月使使用計劃劃及合理理庫存的的需要，經經營業(yè)部部門經理理審核后后報總經經理批準準，不得得因提前前或拖延延采購而而影響營營業(yè)，也也應避免免因超計計劃采購購帶來積積壓或損損失。3.22采購人人員采購購物品時時，應根根據請購購單的數(shù)數(shù)量、規(guī)規(guī)格、質質量要求求、用途途，審核核同意后后報總經經理審批批，方可可采購。管管理用物物品的采采購,如如固定資資產、儀儀器、工工具、辦辦公用品品等,各各部門應應填寫請請購單，經經所購物物品的部部門經理理審核后后，報總總經理批批準后統(tǒng)統(tǒng)一購買買。3.33辦理購購物付款款時，應應附付款款申請單單、購銷銷合同、請請購單，已已經總經經理審批批的付款款計劃或或購

14、貨合合同執(zhí)行行情況表表，報財財務部審審核后，方方可付款款。3.44財務部部門在辦辦理付款款時應核核實付款款手續(xù)是是否齊全全，否則則財務有有權拒付付，并要要求補齊齊相關手手續(xù)。3.55采購人人員報銷銷時，應應辦理入入庫單，入入庫單內內容必須須填寫清清楚齊全全，如需需要質檢檢的物品品，應附附質檢部部門的審審簽手續(xù)續(xù)。根據據財務要要求，發(fā)發(fā)票應在在開出一一個月內內報銷，逾逾期未報報銷給公公司造成成損失的的，由采采購經辦辦人承擔擔，該部部門經理理負同等等責任。3.66采購、庫庫管人員員按季度度對庫房房存貨情情況進行行分析，對對庫存物物品的積積壓、變變質、沉沉淀要列列表清查查、處理理，對造造成不必必要的

15、損損失負直直接責任任。4、成成本部每每月2日日前將截截止到上上月末的的庫存物物品(包包括各分分庫)盤盤點情況況匯總表表報財務務部，并并對庫存存物品現(xiàn)現(xiàn)狀如短短缺、毀毀損等列列示清楚楚，及時時處理，減減少不必必要的損損失。如如是人為為因素給給酒店造造成損失失，當事事人要承承擔責任任。5、采采購人員員不得營營私舞弊弊，吃回回扣貪污污，假公公濟私，如如發(fā)現(xiàn)有有上述行行為，將將嚴厲追追究當事事人經濟濟或刑事事責任。6、本本制度由由財務部部制定并并負責解解釋。(四)固定資資產管理理制度：為了加加強酒店店固定資資產的管管理，明明確部門門及員工工的職責責，現(xiàn)結結合酒店店實際情情況，特特制定本本制度。1、固固

16、定資產產標準：1.11固定資資產是指指酒店經經營中使使用期在在一年以以上，單單位價值值在20000元元以上，并并在使用用過程中中保持原原來物資資形態(tài)的的資產。1.22除固定定資產以以外的資資產，列列入低值值易耗品品的管理理。2、固固定資產產內容：2.11房屋及及建筑物物;2.2機器器設備;2.33電子設設備;22.4高高檔家具具。2.5運輸輸設備;2.66工具、器器具;22.7管管理用具具等。3、固固定資產產管理部部門：3.11財務成成本部固固定資產產管理部部門;3.22財務成成本部設設置固定定資產實實物臺賬賬及卡片片;3.33財務成成本、倉倉管負責責對固定定資產進進行分類類編號、購購建、驗驗

17、收、保保管、調調撥、出出售、報報廢、定定期盤點點等有關關事項;3.44財務部部對每項項固定資資產的使使用落實實到人，并并訂立相相關的使使用、交交接，丟丟失、損損壞賠償償規(guī)定。4、固固定資產產核算部部門：4.11財務部部為酒店店固定資資產的核核算部門門;4.22財務部部設置固固定資產產總帳及及明細分分類賬;4.33財務部部負責對對固定資資產增減減變動及及時進行行賬務處處理;4.44財務部部每年進進行一次次固定資資產盤點點，做到到賬實相相符。5、固固定資產產的購置置：5.11固定資資產購置置，根據據實際需需要報總總公司批批準后安安排采購購;5.22各部門門填寫請請購單，送送采購部部后報總總經理批批

18、準;5.33采購部部安排專專人負責責采購，請請購單應應填寫名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號、性性能、質質量用途途說明等等資料以以備采購購及驗收收。5.44依據經經總經理理批準的的請購單單到財務務部門請請款。6、固固定資產產轉移、調調撥：6.11固定資資產在酒酒店內部部部門之之間轉移移調撥，須須到財務務成本部部辦理固固定資產產轉移登登記;7、固固定資產產出售：7.11固定資資產如需需出售處處理，原原使用部部門須申申報出售售處理固固定資產產的報告告并列出出明細表表，注明明出售處處理原因因，報總總經理批批準;超超出酒店店總經理理權限的的要報總總公司批批準。7.22財務部部門根據據總經理理批準的的固定資資產出售

19、售處理報報告進行行賬務處處理，并并開具發(fā)發(fā)票及收收款;7.33采購部部依據財財務開具具的發(fā)票票及收據據辦理發(fā)發(fā)貨手續(xù)續(xù)。8、固固定資產產報廢：8.11固定資資產報廢廢，由工工程部會會同相關關技術人人員檢測測后提出出報廢申申請報告告，送總總經理批批準;8.22財務部部門依據據總經理理批準的的固定資資產報廢廢申請報報告進行行財務帳帳務處理理;8.33采購部部負責進進行實物物處理。9、固固定資產產盤盈、盤盤虧：9.11固定資資產盤盈盈、盤虧虧由財務務部按年年度盤點點后提出出固定資資產盤盈盈、盤虧虧報告，并并會同使使用部門門核查落落實后，報報總經理理審批;9.22財務部部門依據據總經理理批準的的固定資

20、資產盤盈盈、盤虧虧報告進進行賬務務處理。10、固固定資產產要按規(guī)規(guī)定嚴格格管理、定定期維護護保養(yǎng)，未未經酒店店總經理理批準不不得外借借。11、財財務部門門每月按按各類固固定資產產規(guī)定的的使用年年限，折折舊率計計算固定定資產折折舊，列列入有關關的成本本費用核核算。12、對對嚴格執(zhí)執(zhí)行本制制度的部部門和個個人，在在工作中中取得顯顯著成績績的給予予表彰和和獎勵;13、對對違反本本制度的的部門和和個人，由由酒店根根據情節(jié)節(jié)輕重給給予通報報批評和和經濟處處罰。14、本本制度由由財務部部制定并并負責解解釋。(五)現(xiàn)金管管理制度度：為了加加強酒店店現(xiàn)金管管理，明明確使用用范圍，結結合酒店店實際、制制定本制制

21、度。1、財財務部門門要嚴格格按照國國家有關關現(xiàn)金和和銀行結結算制度度，酒店店有關財財務制度度辦理現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行收支支業(yè)務。2、酒酒店業(yè)務務收入現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行支票票要及時時存入銀銀行所開開設的賬賬戶，不不得坐支支現(xiàn)金。3、酒酒店經營營業(yè)務支支出，原原則上凡凡金額在在50000元以以上的，一一律使用用銀行支支票，有有特殊情情況經總總經理審審核后，方方可支付付現(xiàn)金。4、庫庫存現(xiàn)金金不得超超過三天天的日常常周轉及及報銷限限額，超超過限額額的部分分要及時時存入銀銀行。5、庫庫存現(xiàn)金金要做到到日清月月結，賬賬實相符符，不得得以“白白條”抵抵充庫存存現(xiàn)金，更更不得挪挪用現(xiàn)金金。6、簽簽發(fā)銀行行轉賬支支票要建

22、建立支票票領用登登記手續(xù)續(xù)，及時時清理注注銷。7、不不準擅自自租借銀銀行賬號號給任何何單位和和個人辦辦理結算算業(yè)務，不不得簽發(fā)發(fā)空頭支支票。8、現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行日記記賬每月月與總帳帳、銀行行對賬單單核對，并并編制銀銀行存款款余額調調節(jié)表。9、本本制度由由酒店財財務部制制定并負負責解釋釋。(六)票據管管理制度度：為了加加強酒店店票據管管理，明明確管理理及使用用范圍，預預防票據據遺失、填填制錯漏漏，現(xiàn)結結合酒店店實際特特制定本本制度。1、酒酒店各種種發(fā)票、收收據由財財務部門門會計負負責，按按有關規(guī)規(guī)定登記記領購、填填制、保保管、回回收、繳繳銷。2、銀銀行結算算有關票票據由財財務部出出納負責責，按有有

23、關規(guī)定定登記、領領購、填填制、保保管、回回收，建建立支票票領用登登記本。對對填寫錯錯誤的銀銀行支票票，必須須加蓋“作作廢”戳戳記與存存根一并并保存并并按銀行行有關規(guī)規(guī)定繳銷銷。3、酒酒店庫存存物資入入、出庫庫單，分分別由收收貨部、成成本部專專人負責責，領購購、登記記、填制制、保管管。庫管管員依據據入、出出庫單的的“保管管聯(lián)”登登記庫存存物資的的明細賬賬，并妥妥善保管管存根聯(lián)聯(lián)，以便便備查。4、各各種發(fā)票票填制必必須按稅稅務等有有關部門門規(guī)定及及發(fā)票內內容詳細細填列，如如填寫錯錯誤應將將發(fā)票一一式幾聯(lián)聯(lián)同時作作廢，以以便審查查。5、本本制度由由酒店財財務部門門制定，并并負責解解釋。(七)財產清清

24、查制度度：為了加加強酒店店財產管管理，確確保酒店店財產安安全、完完整，結結合酒店店實際，特特制定本本制度。1、財財產物資資清查盤盤點：管管理用及及消耗的的物資清清查、盤盤點由運運營部負負責。2、屬屬銷售的的物資每每月進行行一次清清查、盤盤點，并并指定專專人每月月3日前前將截止止到上月月末的庫庫存物資資(包括括各分庫庫)盤點點情況匯匯總表，報報酒店財財務部進進行賬實實核對。3、屬屬管理用用的財產產物資原原則上每每季進行行一次清清查、盤盤點，至至少每年年末必須須進行一一次，財財務部協(xié)協(xié)助人力力資源部部進行。4、財財產物資資發(fā)生盤盤盈、盤盤虧、報報廢、毀毀損、貶貶值等必必須逐項項列示清清楚;按按酒店

25、固固定資產產及物品品采購管管理制度度的有關關條款規(guī)規(guī)定報批批后，送送酒店財財務部進進行賬務務處理。做做到賬實實相符。5、本本制度由由酒店財財務部制制定并負負責解釋釋。(八)會計崗崗位標準準：本標準準按照財財政部會會計基礎礎工作規(guī)規(guī)范和和酒店有有關財務務制度制制訂。1、工工作內容容與要求求：1.11 認真真貫徹國國家有關關財政法法規(guī)和酒酒店的有有關規(guī)定定。1.22 建立立健全酒酒店財務務管理與與核算的的各項規(guī)規(guī)章制度度，按期期修訂和和完善。1.33 接受受財政、稅稅務、內內部審計計等部門門的檢查查、審計計，如實實提供所所需資料料。1.44設置和和登記總總賬、各各種明細細分類賬賬，對酒酒店的全全部

26、經營營活動，財財產物資資如實進進行全面面的記錄錄、反映映和監(jiān)督督。1.55 按酒酒店財財務報銷銷管理制制度設設置會計計科目、處處理各項項經濟業(yè)業(yè)務、編編制記賬賬憑證，并并做到內內容齊全全、完整整、準確確。1.66 對酒酒店的財財產物資資進行核核算，至至少每年年協(xié)助有有關部門門進行一一次清查查盤點，做做到賬實實相符，發(fā)發(fā)現(xiàn)盤盈盈、盤虧虧、損毀毀要及時時上報主主管領導導，經有有權人批批準后進進行賬務務處理。1.77 對酒酒店的成成本、費費用進行行正確核核算，負負責編制制成本費費用計劃劃，每月月進行對對比分析析，每月月反映、監(jiān)監(jiān)督、分分析酒店店下達的的費用用計劃執(zhí)執(zhí)行情況況，按按時報送送有關部部門。

27、1.88 對酒酒店流動動資金進進行核算算和管理理，反映映監(jiān)督經經營收支支的全部部情況，按按規(guī)定及及時納入入財務核核算。1.99 及時時清理債債權、債債務，凡凡在三個個月以上上未清理理的債權權債務，每每季列出出明細與與經辦人人核對，寫寫明未收收、付的的原因，報報總經理理審批，進進行有關關處理。1.110依據據國家稅稅法規(guī)定定，按期期足額交交納各種種稅金，不不得因個個人工作作失誤造造成酒店店經濟損損失。1.111按報報表名稱稱、內容容、時間間、報送送部門、編編制要求求，及時時準確編編制財務務各類報報表。1.112對會會計資料料及有關關經濟資資料，按按月進行行整理，裝裝訂：做做到齊全全、完整整、美觀

28、觀、易查查。1.113完成成上級領領導交辦辦的臨時時性工作作任務。2、責責任與權權限：2.11 在酒酒店經濟濟合同、協(xié)協(xié)議及其其他經濟濟文件的的執(zhí)行中中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有違反反國家法法律、財財經紀律律及損害害公司利利益的條條款，有有權拒絕絕執(zhí)行，并并書面報報告部門門負責人人及總經經理。2.22 對報報銷原始始憑證的的合法性性、真實實性、完完整性負負責。有有權對記記錄不準準確、不不完整的的原始憑憑證，要要求更正正、補充充，不真真實的原原始憑證證，不予予受理，并并報告有有關領導導。2.33 對資資金使用用情況負負責。有有權對無無合同、無無資金計計劃，無無酒店或或總公司司總經理理或董事事長特批批的預付付款項

29、，不不予辦理理，待手手續(xù)齊備備后付款款。有權權核對庫庫存現(xiàn)金金、賬實實情況。2.44 對酒酒店員工工因公借借款、報報銷清算算負責。嚴嚴格按“財財務報銷銷管理制制度” 有關條條款執(zhí)行行。2.55對有關關財務數(shù)數(shù)據，要要做好保保密工作作、嚴守守財務機機密。除除規(guī)定的的檢查部部門外，不不得提供供。對泄泄露財務務機密的的，除進進行相應應處罰外外，調離離財務崗崗位。3、檢檢查與考考核：3.11 接受受財務部部門領導導考核本本崗位工工作。3.22超標準準完成或或未按標標準完成成任務，視視程度給給予獎勵勵或處罰罰。4、本本標準由由酒店財財務部負負責解釋釋。(九)出納崗崗位工作作標準：本標準準按照財財政部會會

30、計基礎礎工作規(guī)規(guī)范和和酒店有有關財務務制度制制訂。本標準準適用溫溫泉大酒酒店財務務部出納納崗位工工作。1、工工作內容容與要求求：1.11辦理現(xiàn)現(xiàn)金收付付和銀行行結算業(yè)業(yè)務：1.11.1嚴嚴格按照照國家有有關現(xiàn)金金管理和和銀行結結算制度度及酒店店財務規(guī)規(guī)定，根根據主管管會計審審核 后后的收付付款記賬賬憑證，重重點復核核原始憑憑證的數(shù)數(shù)量，金金額是否否與記賬賬憑證相相符，無無誤后辦辦理收付付款項，并并在原始始憑證上上加蓋“收收、付訖訖”戳記記。1.11.2庫庫存現(xiàn)金金不得超超過三天天的日常常營業(yè)及及報銷限限額，超超過限額額的現(xiàn)金金要及時時存入銀銀行，不不能以“白白條”抵抵充現(xiàn)金金，更不不得挪用用現(xiàn)金。1.11.3根根據匯款款內容及及時填制制各種匯匯款單，要要填寫準準確無誤誤及時傳傳遞。1.11.4隨隨時掌握握現(xiàn)金、銀銀行存款款、收支支情況、收收入現(xiàn)金金及時存存入銀行行，不得得坐支現(xiàn)現(xiàn)金。每每周一報報送前一一周的“資資金動態(tài)態(tài)情況表表”按行行名、帳帳號、現(xiàn)現(xiàn)金、幣幣種、收