資產(chǎn)管理方案

1、XXXXXX公司辦公室資產(chǎn)管理方案（草案）人力資源部訂制2010年8月1.0目的為加強公司辦公室資產(chǎn)管理，明確辦公室資產(chǎn)使用與管理的權(quán)責(zé) 關(guān)系，規(guī)范、完善辦公室資產(chǎn)運作程序，防止資產(chǎn)流失，根據(jù)國家相 關(guān)資產(chǎn)管理的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，特制定本方案。2.0適用范圍本方案適用于公司辦公室各部門。辦公室資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是建立健全各項管理制度，科學(xué)、合 理配備及有效使用辦公室資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，確保資產(chǎn)安全完 整和保值增值。3.0定義及分類辦公室資產(chǎn)管理包括辦公室固定資產(chǎn)管理、低值易耗品管理和辦 公日常用品管理三個部分。3.1辦公室固定資產(chǎn)辦公室固定資產(chǎn)是指辦公室內(nèi)使用年限超過一年以上、物品

2、單位 價值超過500元，專用設(shè)備單位價值超過800元，并在使用過程中能 夠基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；單位價值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用 時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。辦公室固定資產(chǎn) 包括：（一）各部門、公共辦公區(qū)購置、配備的常用辦公設(shè)備、用具、辦公桌、茶幾、椅子、沙發(fā)、文件柜、保險柜等。（二）公司購買的耐用機電設(shè)備及附件、計算機、傳真機、電話 機、打印機、復(fù)印機、空調(diào)、攝像機、照相機、投影儀、冰柜、微波 爐及其它電器設(shè)備。（三）辦公室內(nèi)擺放的文物及陳列品，包括古玩、字畫、紀(jì)念品、 裝飾品、展品、藏品等。（四）圖書，包括公司圖書館（室）、閱覽室保存的圖書、雜志、 報紙、資料等。（五

3、）辦公室內(nèi)公共生活福利服務(wù)的其他設(shè)備、用具、器材等。對達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品，作為低值易耗品進行管理。3.2低值易耗品低值易耗品是指不屬于辦公室固定資產(chǎn)管理范圍，價值500元以 下、使用年限在一年以下、不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，低值易 耗品包括：（一）常用工具：如螺絲刀、扳子、鉗子、萬用表、丁字尺、繪 圖儀器、卷尺、直尺、三角尺、刀片、裁紙刀、美工刀、 門鎖、鑰匙等。（二）機器設(shè)備及零配件耗材：鼠標(biāo)、鍵盤、內(nèi)存、網(wǎng)卡、U （硬） 盤、數(shù)據(jù)線、鼠標(biāo)墊、打印機耗材、電話耗材、插排等。（三）勞保用品：紙巾、電池、掃帚、拖把、毛巾、洗衣粉、洗 潔精、洗手液、水桶、臉盆、水杯、水壺、暖瓶、去污粉、 潔

4、廁精、蚊香、刷子、簸箕、紙簍、煙灰缸、灑水壺等。3.3辦公室日常用品指辦公室內(nèi)除固定資產(chǎn)和低值易耗品外的用于員工個人或公用 辦公地一次性正常消耗物品。包括：各類辦公紙張、辦公本簿、辦公用筆及筆芯、橡皮、墨水、訂書 釘、大頭針、曲別針、印泥、印油、計算器、信封名片、膠水、 膠帶、賬本、賬皮、賬釘、板夾、名片盒、起釘器、筆筒、筆架、 票夾、文件夾、文件盒、檔案袋、檔案盒、裝訂耗材等。4.0資產(chǎn)管理權(quán)責(zé)4.1資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)堅持“資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與 財務(wù)管理相結(jié)合、實物管理與價值管理相結(jié)合”的原則，堅持“統(tǒng)一 政策、責(zé)任到人、物盡其用”的原則。4.2管理部門人力資源部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值

5、易耗品的管理，設(shè)專（兼）職資 產(chǎn)管理員，由人力資源部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。財務(wù)部負(fù)責(zé)辦公日常用品管理， 設(shè)專（兼）職資產(chǎn)管理員，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)。資產(chǎn)管理員主要負(fù) 責(zé)辦公室資產(chǎn)的計劃統(tǒng)計、分析、申報管理、報批及資產(chǎn)的定期核查、 分析、上報處理等管理工作。資產(chǎn)管理員應(yīng)建立固定/低值易耗/ 辦公用品資產(chǎn)管理表，并與每年年末與財務(wù)部的資產(chǎn)臺賬進行核對， 已達(dá)到賬實相符。每年一次對辦公室資產(chǎn)進行清查整理。在清查過程 中，如發(fā)現(xiàn)短缺、殘損等情況，分別查明具體情況及責(zé)任人，單獨填 寫清查記錄，弄清原因，并提交處理意見，寫出清查報告。4.3使用部門與使用人辦公室資產(chǎn)使用部門，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理。部門主要負(fù) 責(zé)人

6、對本部門資產(chǎn)管理工作負(fù)責(zé)，并根據(jù)辦公室資產(chǎn)規(guī)模配備思想素 質(zhì)好、責(zé)任心強的專（兼）職資產(chǎn)管理員，確保所管資產(chǎn)的安全、完 整。資產(chǎn)管理員要力求穩(wěn)定，工作發(fā)生變動時必須完備交接手續(xù)，并 報公司相關(guān)部門備案。4.4辦公室的固定資產(chǎn)和低值易耗品由人力資源部負(fù)責(zé)采購。辦 公室的辦公日常用品由財務(wù)部負(fù)責(zé)采購。4.5公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核審批相關(guān)采購申請，財務(wù)部負(fù)責(zé)辦公 室資產(chǎn)的財務(wù)管理工作。4.6辦公室的資產(chǎn)采購應(yīng)在一周（五個工作日）內(nèi)完成。5.0辦公室資產(chǎn)管理流程5.1固定資產(chǎn)管理流程5.1.1申購：需購買固定資產(chǎn)的部門或員工應(yīng)到人力資源部填寫 物品采購申請單，并注明采購物品的數(shù)量、型號、功能等詳細(xì)情 況

7、。5.1.2固定資產(chǎn)單價在500元以下的，由部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理 批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)單價在500元以上的，由總經(jīng)理審核，董事長批準(zhǔn)。 財務(wù)部事后根據(jù)物品采購申請單和發(fā)票入賬。5.1.3資產(chǎn)管理員接到審核批準(zhǔn)后的物品采購申請單，要進 行登記編號。5.1.4調(diào)配：資產(chǎn)管理員首先根據(jù)申請情況及現(xiàn)有資產(chǎn)的庫存情 況進行調(diào)配。如可以調(diào)配，可通知申請人領(lǐng)取并確認(rèn)簽字，并同時確 認(rèn)物品米購申請單失效。5.1.5如公司現(xiàn)有的固定資產(chǎn)庫存卻不不能滿足申請人的要求， 則進行購買。購買由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，要根據(jù)申請人的要求，向供貨 商詢價，并由人力資源部經(jīng)理確認(rèn)后購買。5.1.6新購置的固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理員和申請人

8、應(yīng)共同查 驗清點，確認(rèn)無誤后，辦理相應(yīng)入庫手續(xù)。5.1.7領(lǐng)用：資產(chǎn)購置完成后，資產(chǎn)管理員即刻通知申請人辦理 領(lǐng)取資產(chǎn)手續(xù)。領(lǐng)取資產(chǎn)的使用人或代簽人需簽字確認(rèn)。5.1.8內(nèi)部調(diào)職的員工，如其使用的固定資產(chǎn)仍需使用，則到資 產(chǎn)管理員處辦理部門劃撥手續(xù)；如其使用的固定資產(chǎn)不需再使用，則 到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。5.1.9員工離職必須將其使用或保管的全部固定資產(chǎn)完好歸還， 并到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。5.2低值易耗品的管理流程5.2.1申購：使用低值易耗物品的部門或員工首先到人力資源部 填寫物品采購申請單。確定購買由部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.2.2資產(chǎn)管理員接到物品采購申請單后，要進行編號

9、。5.2.3調(diào)配：資產(chǎn)管理員首先要根據(jù)申請情況及庫存情況進行調(diào) 配。如可以調(diào)配，通知申請人領(lǐng)取，申請人需簽字確認(rèn)。5.2.4如公司現(xiàn)有的低值易耗品庫存確實不能滿足申請人的要 求，則進行購買。購買由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請人的要求，向 供貨商詢價，并由人力資源部經(jīng)理確認(rèn)后購買。5.2.5新購置的低值易耗品到貨后，資產(chǎn)管理員和申請人應(yīng)共同 查驗清點，清點無誤后，辦理相應(yīng)入庫手續(xù)，資產(chǎn)管理員應(yīng)對該低值 易耗品予以編號，納入低值易耗品管理檔案。5.2.6領(lǐng)用：購置完成后，申請人即可領(lǐng)用。領(lǐng)用時需簽字確認(rèn)。5.2.7內(nèi)部調(diào)職的員工，如其使用的低值易耗品仍需使用，則到 資產(chǎn)管理員處，辦理部門劃撥手續(xù)；如

10、其不再使用，則到資產(chǎn)管理員 處，辦理退還手續(xù)。低值易耗品由管理員負(fù)責(zé)保管。5.2.8員工離職必須將其使用或保管的全部低值易耗品完好歸 還，并到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。5.3辦公用品的管理流程5.3.1公司員工申請辦公用品，需到財務(wù)部資產(chǎn)管理員處填寫辦公用品管理表，在表上要注明種類及數(shù)量。員工每人申領(lǐng)辦公 用品的限額為每名員工每季不超過80元，如員工申領(lǐng)的辦公用品價 值超過此規(guī)定，資產(chǎn)管理員可拒絕發(fā)放。如確應(yīng)工作需要，員工可提 出書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.3.2新入公司員工可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆1支、 筆記本1本、文件夾1個、訂書釘、曲別針、大頭針各一盒。以上用

11、品不計入員工申領(lǐng)額度。5.3.2非個人辦公用品，如打印A4紙、訂書機、打孔機等由部 門經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)取。5.3.4資產(chǎn)管理員須認(rèn)真填寫辦公用品出庫登記表，并嚴(yán)格按照 規(guī)定的額度發(fā)放。5.3.5辦公用品的采購：財務(wù)部資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)辦公用品的采 購，采購時須向供貨商詢價并有財務(wù)部主管確認(rèn)后購買。辦公用品采 購?fù)瓿珊?，要填寫辦公用品管理表。6.0辦公室資產(chǎn)的損壞或丟失6.1固定資產(chǎn)的損壞或丟失6.1.1遺失賠償：因被盜竊而遺失的固定資產(chǎn)（保管不當(dāng)除外）， 使用部門必須提交書面報告，并附相關(guān)部門出具的證明材料，證明不 屬于管理不當(dāng)而被盜的，經(jīng)本部門資產(chǎn)管理人員和部門負(fù)責(zé)人簽字 后，報公司人力資源部審核，經(jīng)

12、公司董事長批準(zhǔn)同意免于賠償后，辦 理固定資產(chǎn)注銷手續(xù)。如因個人保管不當(dāng)造成員工所使用或負(fù)責(zé)保管 的固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，須根據(jù)遺失情況進行相應(yīng)賠償并處以200-1000 元不等的罰金。6.1.2損壞賠償：因自然災(zāi)害或不可抗力因素造成的固定資產(chǎn)損壞 的，由部門提供合法的證明材料，報公司人力資源部審核，經(jīng)公司董 事長審批同意免于賠償后，由人力資源部資產(chǎn)管理員聯(lián)系相關(guān)人員進 行維修或辦理注銷手續(xù)。如因個人保管不當(dāng)造成員工所使用或負(fù)責(zé)保 管的固定資產(chǎn)發(fā)生損壞的，須根據(jù)損壞程序及修繕費用酌情計算賠付 金額并處于100-500元的罰金。6.2低值易耗品的損壞或丟失6.2.1遺失賠償：因被盜竊而遺失的低值易耗品

13、（保管不當(dāng)除外）， 其使用人或使用部門必須提交書面報告，證明不屬于管理不當(dāng)而被盜 的，經(jīng)本部門資產(chǎn)管理人員和部門負(fù)責(zé)人簽字后，報公司人力資源部 審核，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意免于賠償后，辦理低值易耗品注銷手續(xù)。 如因個人保管不當(dāng)造成員工所使用或負(fù)責(zé)保管的低值易耗品發(fā)生遺 失，須根據(jù)遺失情況進行相應(yīng)賠償并處以200元以下的罰金。6.2.2損壞賠償：因自然災(zāi)害或不可抗力因素造成的低值易耗品損 壞的，由部門經(jīng)理簽字，報公司人力資源部審核，經(jīng)公司總經(jīng)理審批 同意免于賠償后，由人力資源部資產(chǎn)管理員聯(lián)系相關(guān)人員進行維修或 辦理注銷手續(xù)。如因個人保管不當(dāng)造成員工所使用或負(fù)責(zé)保管的低值 易耗品發(fā)生損壞的，須根據(jù)損

14、壞程序及修繕費用酌情計算賠付金額并 處以100元以下的罰金。6.3辦公用品的損壞或丟失略7.0辦公室資產(chǎn)的維修7.1固定資產(chǎn)的維修各部門所使用的固定資產(chǎn)需要維修，由各部門的資產(chǎn)管理員到人力 資源部資產(chǎn)管理員處填寫固定資產(chǎn)維修申請表，經(jīng)部門經(jīng)理審核， 人力資源部經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人力資源部資產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理。7.2低值易耗品的維修各部門所使用的低值易耗品需要維修的，由各部門資產(chǎn)管理員到人 力資源部資產(chǎn)管理員處填寫低值易耗品管理表，經(jīng)部門經(jīng)理審核， 人力資源部經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人力資源部資產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理。7.3辦公用品的維修略8.0辦公室資產(chǎn)的報廢8.1固定資產(chǎn)的報廢8.1.1凈值為零的或因損壞不能修復(fù)

15、或因性能達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而 失去使用價值的，可以報廢。8.1.2辦理報廢手續(xù)：首先由使用人或代管人填寫固定資產(chǎn)管理 表，報公司董事長批準(zhǔn)。8.1.3報廢的固定資產(chǎn)必須交回人力資源部資產(chǎn)管理員處，由公司 統(tǒng)一處理。8.2低值易耗品的報廢如低值易耗品確實已不能使用，須由資產(chǎn)管理員審核，報部門經(jīng)理 批準(zhǔn)。報廢的低值易耗品由人力資源部資產(chǎn)管理員收回并統(tǒng)一處理。8.3辦公用品的報廢略9.0辦公室資產(chǎn)的閑置9.1固定資產(chǎn)的閑置閑置的固定資產(chǎn)由人力資源部資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請人 的需要進行調(diào)配。各部門如有閑置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理退還手續(xù)。9.2低值易耗品的閑置閑置的低值易耗品由人力資源部資產(chǎn)管理員統(tǒng)一

16、保管，并根據(jù)申請 人的需要進行調(diào)配。各部門如有閑置的低值易耗品，應(yīng)及時辦理退還手續(xù)。9.3辦公用品的閑置略10.0辦公室資產(chǎn)的盤點10.1固定資產(chǎn)的盤點10.2低值易耗品的盤點10.3辦公用品的盤點11.0辦公室資產(chǎn)的費用管理11.1固定資產(chǎn)的費用管理購買、調(diào)配、保養(yǎng)、維護固定資產(chǎn)的費用，由申請人向財務(wù)部提出 申請，費用申請和費用報銷時，財務(wù)部須查驗固定資產(chǎn)管理表。11.2低值易耗品的費用管理購買、調(diào)配、保養(yǎng)、維護的費用，由使用人或保管人向財務(wù)部提出 申請，由部門經(jīng)理審批，費用申請和費用報銷時，財務(wù)部須查驗低 值易耗品管理表。11.3辦公用品的費用管理11.3. 1購買辦公用品的費用，由財務(wù)部

17、資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)申請，財 務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)。11.3.2公司董事長每半年進行一次辦公用品檢查，檢查內(nèi)容包括 入庫登記表與出庫登記表是否相符、辦公用品的購買價格是否合理、 辦公用品的發(fā)放是否符合規(guī)定等。12.0附則12.1本方案由人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。12.2本方案由人力資源部負(fù)責(zé)解釋和修訂。12.3各部門應(yīng)加強辦公室資產(chǎn)管理的制度建設(shè)，結(jié)合本方案及公 司內(nèi)部控制制度的有關(guān)規(guī)定及部門的實際情況，建立和完善辦公室資 產(chǎn)管理辦法和規(guī)定。13.0附件13.1附件一物品米購申請單13.2附件二固定資產(chǎn)管理卡13.3附件三固定資產(chǎn)/低值易耗品盤點表13.4附件四固定資產(chǎn)/低值易耗品維修申請

18、表13.5附件五辦公用品管理表略附件一物品采購申請單、XXXX有限公司物品米購申請單口固定資產(chǎn)采購口非固定資產(chǎn)米購申請人申請日期采購項目序號物品名稱使用部門預(yù)計費用實際費用采購原因申請人：部門經(jīng)理：副總經(jīng)理：總經(jīng)理：XXXX有限公司物品采購申請單口固定資產(chǎn)采購口非固定資產(chǎn)米購申請人申請日期采購項目序號物品名稱使用部門預(yù)計費用實際費用采購原因申請人：部門經(jīng)理：副總經(jīng)理：總經(jīng)理：附件二固定資產(chǎn)管理表XXXX有限公司固定資產(chǎn)卡片卡片編號資產(chǎn)名稱購置日期資產(chǎn)種類使用人存放地點啟用日期資產(chǎn)來源使用狀態(tài)型號規(guī)格借入借出折舊年限數(shù)量計量單位資產(chǎn)原值附屬設(shè)備名稱型號規(guī)格存放地點數(shù)量設(shè)備原值啟用日期XXXX有限公司固定資產(chǎn)卡片卡片編號資產(chǎn)名稱購置日期資產(chǎn)種類使用人存放地點啟用日期資產(chǎn)來源使用狀態(tài)型號規(guī)格借入借出折