跨境通：衍生性商品交易業(yè)務(wù)管理制度

1、跨境通寶電子商務(wù)股份有限公司衍生性商品交易業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范跨境通寶電子商務(wù)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及下屬 分子公司衍生性商品交易業(yè)務(wù)及相關(guān)信息披露工作，加強(qiáng)對衍生性商品交易業(yè)務(wù) 的管理，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，健全和完善公司衍生性商品交易業(yè)務(wù)管理機(jī)制，確保公 司資產(chǎn)安全，制定本衍生性商品交易業(yè)務(wù)管理制度（以下簡稱“管理制度”）。第二條根據(jù)中華人民共和國公司法中華人民共和國證券法深圳證 券交易所股票上市規(guī)則深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等有關(guān)法律、 法規(guī)、部門規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則，以及跨境通寶電子商務(wù)股份有限公司對外投資管 理制度跨境通寶電子商務(wù)股份有限公司章程（以下簡稱“公司章程

2、”）的 規(guī)定，制定本管理制度。本制度適用于公司及所屬的全資、控股子公司。未經(jīng)相 關(guān)審批同意，公司及全資、控股子公司不得開展衍生性商品交易業(yè)務(wù)。第三條 本管理制度所稱衍生性商品，主要包括遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)等產(chǎn)品或 上述產(chǎn)品的組合等。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)包括匯率、利率、貨幣；既可采取實(shí)物交 割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；主要是在銀行及金融機(jī)構(gòu)辦理的以規(guī)避和防范匯率 或利率風(fēng)險(xiǎn)為主要目的的保值增值操作。第四條公司及所屬的全資子公司、控股子公司應(yīng)當(dāng)按照本管理制度的有關(guān) 規(guī)定，履行有關(guān)決策程序和信息披露業(yè)務(wù)。第二章業(yè)務(wù)操作原則第五條公司進(jìn)行衍生性商品交易業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則， 所有衍生性商品交易業(yè)

3、務(wù)均以正常經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避 和防范匯率或利率風(fēng)險(xiǎn)為目的。第六條公司進(jìn)行衍生性商品交易業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國家外匯管理局和中國人 民銀行核準(zhǔn)、具有衍生性商品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī)構(gòu)之外的其它組織或個(gè)人進(jìn)行交易。第七條 公司必須依照交易金融機(jī)構(gòu)的要求，以自身或子公司名義開立衍生 性商品交易賬戶，不得使用他人賬戶進(jìn)行衍生性商品交易業(yè)務(wù)。公司須具有與衍生品交易業(yè)務(wù)相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或 間接進(jìn)行衍生品交易，且嚴(yán)格按照審議批準(zhǔn)的衍生品額度，控制資金規(guī)模，不得 影響公司正常經(jīng)營。第三章交易審批權(quán)限第八條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)是衍生性商品交易

4、業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)，各自在 其權(quán)限范圍內(nèi)，依法對公司的對外投資作出決策。公司及全資、控股子公司開展 衍生性商品交易業(yè)務(wù)總體額度須在相關(guān)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)額度內(nèi)執(zhí)行。第九條公司開展的衍生性商品交易業(yè)務(wù)總體方案和額度需遵循相關(guān)規(guī)定， 相關(guān)審批權(quán)限如下：（一）公司開展衍生性商品任一時(shí)點(diǎn)累計(jì)未結(jié)清合約折合人民幣的總余額占 公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例低于50%的，由董事會(huì)審議；（二）公司開展衍生性商品任一時(shí)點(diǎn)累計(jì)未結(jié)清合約折合人民幣的總余額占 公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例達(dá)到或超過50%的，經(jīng)董事會(huì)審議后提交股東 大會(huì)審批；（三）公司可在經(jīng)審議通過的交易總額度內(nèi)循環(huán)進(jìn)行操作。第十條 公司董事會(huì)每年應(yīng)基于上一

5、年度發(fā)生的衍生性商品交易業(yè)務(wù)情況及 對于下一年度擬開展衍生性商品交易業(yè)務(wù)情況的預(yù)測，審議關(guān)于下一年度開展衍 生性商品交易額度。經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，董事會(huì)可授權(quán)董事長在經(jīng)審議額度 范圍內(nèi)負(fù)責(zé)公司每一筆衍生性商品交易業(yè)務(wù)的具體運(yùn)作和管理，在授權(quán)范圍內(nèi)具 體調(diào)整相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模，并由董事長或其授權(quán)代理人負(fù)責(zé)簽署相關(guān)法律文件。第十一條當(dāng)公司衍生品業(yè)務(wù)存在重大異常情況，并可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或損 失時(shí)，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展情況并預(yù)警，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn) 降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等應(yīng)對策略，提出切實(shí)可行的解決措施。公司審計(jì)部 門應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督職能。第四章 交易管理及操作流程第十二條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人關(guān)于

6、衍生性商品交易業(yè)務(wù)的管理職責(zé)：（一）組織對公 司從事衍生性商品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理；（二）審核年度衍生性商品交易業(yè)務(wù) 計(jì)劃，并提交董事長報(bào)請董事會(huì)或股東大會(huì)審議；（三）交易風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理。第十三條公司開展衍生性商品交易業(yè)務(wù)的相關(guān)責(zé)任部門及操作流程如下：（一）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)監(jiān)控市場行情，評估公司的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況，并結(jié)合外部 市場狀況提出交易的建議及申請。在交易經(jīng)核準(zhǔn)后執(zhí)行交易，并負(fù)責(zé)后續(xù)交易信 息確認(rèn)及資金交割安排；（二）證券事務(wù)部：負(fù)責(zé)衍生性商品交易業(yè)務(wù)信息披露工作；（三）審計(jì)部：負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督衍生性商品交易業(yè)務(wù)的實(shí)際運(yùn)作情況，包括 資金使用情況、盈虧情況、會(huì)計(jì)核算情況、制度執(zhí)行情況、信息披露情況等。第五章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序第十四條公司應(yīng)對衍生性商品交易相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)等及時(shí)進(jìn)行評估并采取防范措施。第十五條在衍生性商品交易業(yè)務(wù)操作過程中，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)在授權(quán)范 圍內(nèi)與金融機(jī)構(gòu)簽署的衍生性商品交易合同中約定的標(biāo)的金額、價(jià)格及交割期 間，及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。當(dāng)標(biāo)的價(jià)格發(fā)生劇烈波動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行 分析，并將有關(guān)信息及時(shí)上報(bào)董事長。第十六條當(dāng)公司衍生性商品交易業(yè)務(wù)存在重大異常情況，并可能出現(xiàn)重大 風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提交分析報(bào)告和解決方案，并隨時(shí)跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展情