財(cái)務(wù)工作制度模板

1、工作制度財(cái)務(wù)科工作制度1、正確貫徹各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政鑼格財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。算按2、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃正確編制年度或季度的財(cái)務(wù)預(yù)簸規(guī)定格式和按 期報(bào)送會(huì)計(jì)期報(bào)和年（決算，及時(shí)進(jìn)行成本控控制分析。算按3、積極合理組織收入擴(kuò)大服務(wù)項(xiàng)目堅(jiān)持合理收費(fèi)努力節(jié)約支出 力求降低各種消耗堅(jiān)持勤儉辦院的方鈿故到生財(cái)有道聚財(cái)有方用財(cái) 有效保證衛(wèi)生事業(yè)健康向前發(fā)展。4、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理以定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)濟(jì)文件參與 擬定醫(yī)院分配方案定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析并會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核 算的管理工作。5、會(huì)計(jì)核算做到全面完整、科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實(shí)、記載清晰、憑 證齊全、日清月結(jié)、帳表一致及時(shí)準(zhǔn)確地反映和監(jiān)督醫(yī)院的資金運(yùn)動(dòng)。6、財(cái)務(wù)科

2、應(yīng)與有關(guān)科室配合強(qiáng)對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、物資的管理防 止損失、積壓和浪費(fèi)做好財(cái)物清查核準(zhǔn)醫(yī)院財(cái)物做到”家底”清楚。7、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理往來(lái)款I(lǐng)防止拖欠控制呆賬出差或因公借 支,須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)壬務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)。8、認(rèn)真執(zhí)行醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)遵守物價(jià)政策遵守因病施治、合理檢 查、合理用藥的原貝建立票據(jù)領(lǐng)購(gòu)和核銷制度嚴(yán)格空白票據(jù)的管理。9、制定單位內(nèi)部控制制朗根據(jù)國(guó)家的關(guān)政策法規(guī)和管理需要及 時(shí)修訂。11、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化管理寸打印的的憑證、賬簿及備份資料、原始 憑據(jù)、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等資料按財(cái)政、檔案部門規(guī)定辦理定期送 醫(yī)院檔案室保存。12、組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)學(xué);5有計(jì)劃有目的送培財(cái)會(huì)人賽高財(cái)

3、會(huì)人 員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)跨世紀(jì)的優(yōu)秀財(cái)會(huì)工作者。13、執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案的保管制度嚴(yán)格借閱手續(xù)未經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)或科室負(fù)責(zé) 人同意不得向任何人或單位提供會(huì)計(jì)資料。14、會(huì)計(jì)人員的交接按會(huì)計(jì)法規(guī)定嚴(yán)格履行交接手續(xù)對(duì)經(jīng)管 的業(yè)務(wù)需列清單對(duì)未完的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)手續(xù)用書面說(shuō)交接雙方和監(jiān)交 人都應(yīng)在移交清冊(cè)上簽字蓋!雙方各一份歸檔一份?，F(xiàn)金管理制度1、醫(yī)院收取現(xiàn)金一律由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，并開出統(tǒng)一由財(cái)政部 門監(jiān)制的收款收據(jù)。2、門診掛號(hào)室、門診收費(fèi)處、住院結(jié)算處及財(cái)務(wù)出納室在 收取現(xiàn)金時(shí)須按票據(jù)先后順序逐筆開具收款收據(jù)；除周轉(zhuǎn)金外,所 收現(xiàn)金須在當(dāng)日及時(shí)上行，下班及休息時(shí)間現(xiàn)金須放入保險(xiǎn)柜妥 善保管。3、現(xiàn)金收款人員要堅(jiān)持每天

4、清點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié),帳款 相符，收付款過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)、假鈔均自行負(fù)責(zé)。4、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定,遵守現(xiàn)金的使用范 圍，除范圍規(guī)定的開支能夠用現(xiàn)金支付外,其它開支必須經(jīng)過(guò)銀行 轉(zhuǎn)帳，更不得在收入中坐支現(xiàn)金。5、嚴(yán)格庫(kù)存現(xiàn)金支付的限額，1000元以內(nèi)的零星支出，可用 庫(kù)存現(xiàn)金支付，超過(guò)1000元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)用支票辦理。6、不準(zhǔn)用白條頂庫(kù)，未經(jīng)允許,不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁挪用現(xiàn) 金。7、單位現(xiàn)金收入必須及時(shí)入賬,不得私設(shè)”小金庫(kù)”,不得 賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。8、嚴(yán)格現(xiàn)金收付制度，辦理任何現(xiàn)金收支等都必須以合法的 原始憑證為依據(jù)。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)后，應(yīng)在原始單據(jù)上蓋”現(xiàn)金 收訖”、”現(xiàn)

5、金付訖”戳記，再記入當(dāng)天的現(xiàn)金日記帳。9、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、 費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。單位不得由一人辦理貨幣資金 業(yè)務(wù)的全過(guò)程。10、不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金、門診和住院備用金，保證帳帳、帳款相符。11、出納進(jìn)行定期輪換，門診、住院收費(fèi)處工作人員進(jìn)行崗 位輪換。銀行存款管理制度1、醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的結(jié)算除國(guó)家規(guī)定能夠用現(xiàn)金辦理的外，其 余都必須經(jīng)過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。2、醫(yī)院要本著相對(duì)集中、利于管理、方便快捷的原則開立 銀行帳戶，而且符合中國(guó)人民銀行的規(guī)定。3、銀行存款支付時(shí)必須按規(guī)定程序辦理。支付申請(qǐng)。用款時(shí)應(yīng)當(dāng)提交支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、 金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)

6、容,并附有有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明 及計(jì)算依據(jù)；支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ?申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒 絕批準(zhǔn)；支付審核。財(cái)務(wù)審核人員負(fù)責(zé)對(duì)批準(zhǔn)的貨幣資金支付申請(qǐng) 進(jìn)行審核，審核批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否合規(guī)；手續(xù)及相關(guān)單證 是否齊備；金額計(jì)算是否正確；支付方式、收款單位是否妥當(dāng)?shù)龋?經(jīng)審核后簽章；支付結(jié)算。出納人員根據(jù)簽章齊全的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦 理貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記銀行存款日記帳。簽發(fā)的支票進(jìn) 行備查登記。4、銀行存款收付業(yè)務(wù)須逐日、逐筆登記銀行存款日記帳，日 清月結(jié)，每月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，由出納和編制收付款憑證以外的 財(cái)會(huì)人員每

7、月必須核對(duì)一次銀行帳戶，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié) 表，及時(shí)清理未達(dá)帳項(xiàng)，對(duì)調(diào)節(jié)不符、長(zhǎng)期未達(dá)的帳項(xiàng)須及時(shí)報(bào)告 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)。5、加強(qiáng)支票管理，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和其它人遠(yuǎn)期支付憑證, 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，填寫錯(cuò)誤作廢的支票，必須加蓋”作廢” 戳記，完整保存。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)。6、實(shí)行支票印鑒分管、分工負(fù)責(zé)，明確責(zé)任，防止舞弊行為 發(fā)生。7、不定期抽查銀行對(duì)帳單、銀行日記帳及銀行存款余額調(diào) 節(jié)表，核對(duì)是否相符。8、嚴(yán)禁向外單位或個(gè)人轉(zhuǎn)借帳戶或代存代支現(xiàn)金。票據(jù)管理制度1、醫(yī)院收費(fèi)票據(jù)須嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定的使用范圍使用， 不得混用。2、醫(yī)院設(shè)專兼人員負(fù)責(zé)票據(jù)管理工作，負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買、入 庫(kù)登記和清理銷毀工作。票據(jù)入出庫(kù)應(yīng)建立”收據(jù)管理明細(xì)簿”，逐 次填到”憑證銷號(hào)卡”?；巳藛T應(yīng)將銷號(hào)后的收據(jù)存根及時(shí)歸檔 備查。3、票據(jù)作廢須注明”作廢”字樣，須將財(cái)務(wù)入帳聯(lián)、存根聯(lián)、 發(fā)