運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)報(bào)告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)交通與汽車(chē)工程學(xué)院課程設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)課 程 名 稱(chēng): 運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì) 課 程 代 碼: 題 目: 長(zhǎng)城潤(rùn)滑油分廠投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)年級(jí)/專(zhuān)業(yè)/班: *級(jí)物流管理*班 學(xué) 生 姓 名: * 學(xué) 號(hào): * 開(kāi) 始 時(shí) 間: 2010 年 12 月 20 日完 成 時(shí) 間: 2010 年 12 月 30 日課程設(shè)計(jì)成績(jī)：學(xué)習(xí)態(tài)度及平時(shí)成績(jī)（30）技術(shù)水平與實(shí)際能力（20）創(chuàng)新（5）說(shuō)明書(shū)（計(jì)算書(shū)、圖紙、分析報(bào)告）撰寫(xiě)質(zhì)量（45）總 分（100）指導(dǎo)教師簽名： 年 月 日運(yùn)輸技術(shù)

2、經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)學(xué)院名稱(chēng)： 交通與汽車(chē)工程學(xué)院 課程代碼：專(zhuān)業(yè)：物流管理 年級(jí)：2009級(jí) 一、課程設(shè)計(jì)題目 長(zhǎng)城潤(rùn)滑油分廠投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析二、主要目的運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)是決策論證的科學(xué)，課程中的基本理論和方法是投資建設(shè)項(xiàng)目決策論證的基礎(chǔ)，通過(guò)本環(huán)節(jié)，讓學(xué)生了解建設(shè)項(xiàng)目可行性研究各個(gè)階段的工作內(nèi)容，掌握技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的理論和方法，培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)理論和方法解決實(shí)際問(wèn)題的能力；使學(xué)生熟練掌握并應(yīng)用經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)指標(biāo)，熟悉財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法；培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法進(jìn)行方案比選、項(xiàng)目可行性研究的能力。 三、主要內(nèi)容結(jié)合該課程理論知識(shí)，對(duì)實(shí)際或虛擬項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，每類(lèi)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)可為下列內(nèi)容：測(cè)算或估算

3、評(píng)價(jià)所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；編制輔助財(cái)務(wù)報(bào)表，編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表；計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)；進(jìn)行不確定性分析等，并給出相關(guān)結(jié)論。四、具體要求及應(yīng)提交材料1、每個(gè)自然班根據(jù)學(xué)生人數(shù)配備指導(dǎo)教師；2、指導(dǎo)教師向?qū)W生下達(dá)具體任務(wù)和要求，并強(qiáng)調(diào)計(jì)算過(guò)程中的關(guān)鍵點(diǎn)和注意的問(wèn)題，通過(guò)案例展示引導(dǎo)學(xué)生對(duì)課程設(shè)計(jì)有一個(gè)整體認(rèn)識(shí)和把握；3、學(xué)生需提交一份滿足學(xué)院格式要求的課程設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)一份。五、主要技術(shù)路線提示下達(dá)具體任務(wù)查閱參考文獻(xiàn)計(jì)算相關(guān)指標(biāo)內(nèi)容，進(jìn)行評(píng)價(jià)六、進(jìn)度安排第一天：下達(dá)任務(wù)，理論知識(shí)點(diǎn)鞏固學(xué)習(xí)；第二天第四天：案例學(xué)習(xí)，查閱參考文獻(xiàn)，明確所要計(jì)算內(nèi)容，掌握計(jì)算方法；第五天第八天：完成課程設(shè)計(jì)主要內(nèi)容。第九天：提交課程設(shè)計(jì)

4、說(shuō)明書(shū)，簡(jiǎn)單答辯七、推薦參考資料1、運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)雋志才主編，人民交通出版社，2003.08；2、交通運(yùn)輸項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析林駿著，人民交通出版社，1993.12；3、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)劉家順、栗國(guó)敏主編，機(jī)械工業(yè)出版社，2004.01。指導(dǎo)教師 簽名日期 * 年 * 月 * 日系 主 任 審核日期 * 年 * 月 * 日 目 錄 摘要51 引言61.1問(wèn)題的提出61.2任務(wù)分析62.主要目的63設(shè)計(jì)方案73.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)前的準(zhǔn)備73.3.1選取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)73.1.2編制輔助報(bào)表83.2經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的依據(jù)93.3財(cái)務(wù)分析10結(jié)論12致謝13參考文獻(xiàn)14摘 要 交通運(yùn)輸是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，是社會(huì)擴(kuò)大再生產(chǎn)和商

5、品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的先決條件。交通運(yùn)輸業(yè)的適度發(fā)展對(duì)促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)和社會(huì)進(jìn)步具有重要作用。交通運(yùn)輸完成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中人與物的空間轉(zhuǎn)移，反映著人類(lèi)克服自然阻力的能力。這種能力的增長(zhǎng)離不開(kāi)技術(shù)進(jìn)步的推動(dòng)力。交通運(yùn)輸?shù)陌l(fā)展是以工程技術(shù)的應(yīng)用為基本內(nèi)容的 。從本質(zhì)上說(shuō)，任何工程技術(shù)的應(yīng)用都以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目的，都必然會(huì)涉及資源的有效利用問(wèn)題。運(yùn)輸項(xiàng)目技術(shù)方案經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)的核心內(nèi)容是經(jīng)濟(jì)效果的評(píng)價(jià)，進(jìn)行可行性研究，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。為了確保運(yùn)輸項(xiàng)目決策的正確性和科學(xué)性，研究經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)的指標(biāo)和方法是十分必要的。達(dá)到資源的有效合理利用和配置。使資金最大化最有效的利用，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)在有限的時(shí)間里創(chuàng)造出最大的價(jià)值，從而得到有效的利

6、用。關(guān)鍵詞：交通運(yùn)輸 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 可行性研究1、引 言 當(dāng)代社會(huì)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度也極為迅速，各種大小項(xiàng)目的興建更是展現(xiàn)了這一現(xiàn)象。項(xiàng)目的興建必然會(huì)設(shè)計(jì)資金的使用問(wèn)題，這就促使了各種財(cái)務(wù)的分析要提高到一個(gè)能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平上來(lái)。要更上時(shí)代的步伐，計(jì)算機(jī)的應(yīng)用是必不可少的。因此，為適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)分析的精細(xì)要求，利用計(jì)算機(jī)來(lái)制作財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析便是一個(gè)快速準(zhǔn)確的方法。Excel的強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能使這項(xiàng)繁復(fù)的計(jì)算變得簡(jiǎn)單和快捷，使我們社會(huì)的發(fā)展1.1 問(wèn)題的提出 對(duì)長(zhǎng)城潤(rùn)滑油分廠投資的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)對(duì)象，建設(shè)期2年，投產(chǎn)期2年達(dá)到設(shè)計(jì)的生產(chǎn)能力，項(xiàng)目壽命期11年，測(cè)算該項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)

7、收益和費(fèi)用，做出準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，做到經(jīng)濟(jì)合理并能通過(guò)這些參數(shù)分析如何利用資金才能獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。初步預(yù)測(cè)項(xiàng)目的建設(shè)期投入和投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期收益，考察該項(xiàng)目的獲利能力、清償能力狀況。1.2任務(wù)與分析 熟悉財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)步驟，依照財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則，選取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)，識(shí)別財(cái)務(wù)費(fèi)用和效益，利用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)相關(guān)公式，在Excel電子表格中，編制投資計(jì)劃及資金籌措表，分析每年成本費(fèi)用情況，估算出項(xiàng)目總成本，計(jì)算出各類(lèi)稅金，投資回收期，編制項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表，計(jì)算內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值以及動(dòng)態(tài)投資回收期，直觀地表達(dá)出項(xiàng)目自投建之日起的現(xiàn)金流量狀況；編制損益及利潤(rùn)分配表計(jì)算營(yíng)運(yùn)期各年總收入以及利潤(rùn)分配；編制借款償還表，計(jì)

8、算借款償還期，分析該項(xiàng)目的清償能力；對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行不確定性分析，根據(jù)敏感性分析，了解不同敏感性因素對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的影響。2、主要目的運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)是決策論證的科學(xué)，課程中的基本理論和方法是投資建設(shè)項(xiàng)目決策論證的基礎(chǔ)，通過(guò)本環(huán)節(jié)，讓學(xué)生了解建設(shè)項(xiàng)目可行性研究各個(gè)階段的工作內(nèi)容，掌握技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的理論和方法，培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)理論和方法解決實(shí)際問(wèn)題的能力；使學(xué)生熟練掌握并應(yīng)用經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)指標(biāo)，熟悉財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法；培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法進(jìn)行方案比選、項(xiàng)目可行性研究的能力。 3、設(shè)計(jì)方案 3.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)前的準(zhǔn)備3.1.1選取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù) 1、項(xiàng)目費(fèi)用：本項(xiàng)目的總財(cái)務(wù)費(fèi)用為2880萬(wàn)元。其中47.

9、1%的資金為自由資金，長(zhǎng)期借款27.8%，貸款利率為1.7%，建設(shè)期利息由自由資金支付，第四年開(kāi)始還本，方式為等額還本法，折現(xiàn)率為30%。 2、固定資產(chǎn)投資額預(yù)測(cè)值中已經(jīng)包含基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 3、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按固定資產(chǎn)投資額的8%計(jì)算 4、固定資產(chǎn)投資長(zhǎng)期借款當(dāng)年計(jì)半年利息5、流動(dòng)資金借款，年利率為8%，假定連續(xù)借用，項(xiàng)目壽命期末還本，每年付息還本付息表為8-166、所得稅是利潤(rùn)總額的30% 7、稅金：銷(xiāo)售稅及附加按銷(xiāo)售收入的0.005計(jì)征。 8、折舊：采用平均折舊法，折舊年限按經(jīng)營(yíng)收費(fèi)期計(jì)算。 9、公積金與公益金：公積金與公益金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提。3.1.2編制輔助報(bào)表

10、1、編制投資計(jì)劃及資金籌措表8-15 總投資2880，長(zhǎng)期借款800，流動(dòng)資金借款700，自由資金1380，計(jì)算出固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅160，建設(shè)期利息120。 2、編制借款換本付息表8-16主要包含年初和年末的借款總額，有長(zhǎng)期，有短期，計(jì)算出每年應(yīng)該付的利息，還有本金，還款年限。3、編制成本費(fèi)用表明確直觀的表示直接材料費(fèi)用，直接人工費(fèi)用，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，折舊與攤銷(xiāo)，計(jì)算出利息支出，還有總成本費(fèi)用，經(jīng)營(yíng)成本。詳見(jiàn)表8-174、編制損益表算出項(xiàng)目總收入，稅金及附加，總成本費(fèi)用，利潤(rùn)總額，33%的所得稅，稅后利潤(rùn)，公積金與公益金，以及未分配利潤(rùn)。表中只包括城市維護(hù)稅及教育附加費(fèi)，含

11、盈余公積金和盈余公益金。詳見(jiàn)附表8-185編制資金來(lái)源與運(yùn)用表詳細(xì)的列出利潤(rùn)總額，這就與攤銷(xiāo)，各種借款，自有資金，固定資產(chǎn)投資，建設(shè)期利息，所得稅，應(yīng)付利潤(rùn)等，計(jì)算出盈余公積金。其中回收自由資金105萬(wàn)，借款300萬(wàn)。含投資方向調(diào)節(jié)稅。詳見(jiàn)8-196、編制資產(chǎn)負(fù)債表假定項(xiàng)目壽命期末第13年停止經(jīng)營(yíng)，用語(yǔ)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的現(xiàn)金退出經(jīng)營(yíng)，存貨全部出清，應(yīng)收賬款全部收回。含固定資產(chǎn)投資，投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息。壽命期末回收固定資產(chǎn)余值295.3萬(wàn)包含累計(jì)盈余資金內(nèi)。算出資產(chǎn)=現(xiàn)金+累計(jì)盈余公積金+應(yīng)收賬款+存貨+在建工程見(jiàn)表8-20 7、編制現(xiàn)金流量表（全部投資） 根據(jù)各年的現(xiàn)金情況算出各年的現(xiàn)金流量的

12、具體值，及其稅前、稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值，動(dòng)態(tài)投資回收期。詳見(jiàn)附表8-21.8、編制現(xiàn)金流量表（自有資金）計(jì)算出凈現(xiàn)金現(xiàn)值等3.2、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的依據(jù)及內(nèi)容3.2.1經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的依據(jù)1、運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)雋志才主編，人民交通出版社，2003.08；2、交通運(yùn)輸項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析林駿著，人民交通出版社，1993.12；3、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)劉家順、栗國(guó)敏主編，機(jī)械工業(yè)出版社，2004.01。3.2.2評(píng)價(jià)內(nèi)容：結(jié)合該課程理論知識(shí)，對(duì)這個(gè)新型的長(zhǎng)城涂料的項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)可為下列內(nèi)容：測(cè)算或估算評(píng)價(jià)所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；編制輔助財(cái)務(wù)報(bào)表，編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表；計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)有IRR、NPV、動(dòng)態(tài)投資回收期和借款償還期。進(jìn)行敏感性分

13、析，得出相關(guān)結(jié)論。3.2.3評(píng)價(jià)期項(xiàng)目的評(píng)價(jià)期包括建設(shè)期和投產(chǎn)期，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的運(yùn)營(yíng)期按13年計(jì)算。3.3財(cái)務(wù)分析3.3.1編制財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表 1、編制損益表 算出項(xiàng)目總收入，稅金及附加，總成本費(fèi)用，利潤(rùn)總額，33%的所得稅，稅后利潤(rùn)，公積金與公益金，以及未分配利潤(rùn)。表中只包括城市維護(hù)稅及教育附加費(fèi)，含盈余公積金和盈余公益金。詳見(jiàn)附表8-18 2、編制全部投資的現(xiàn)金流量表根據(jù)各年的現(xiàn)金情況算出各年的現(xiàn)金流量的具體值，及其稅前、稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值，動(dòng)態(tài)投資回收期。詳見(jiàn)附表8-21.3、編制借款償還表 依照該項(xiàng)目資金構(gòu)成，結(jié)合已編制成的表，利用Excel電子表格的數(shù)據(jù)處理功能，得出計(jì)算期內(nèi)每年的

14、欠款、還息、還本以及還款自己來(lái)源，計(jì)算出借款償還期。詳見(jiàn)表8-163.3.2財(cái)務(wù)費(fèi)用1、直接材料費(fèi)用，直接人工費(fèi)用，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，折舊與攤銷(xiāo)，計(jì)算出利息支出，還有總成本費(fèi)用，經(jīng)營(yíng)成本。詳見(jiàn)表8-172、本項(xiàng)目的總財(cái)務(wù)費(fèi)用為2880萬(wàn)元，長(zhǎng)期借款33%，貸款利率為10%，建設(shè)期利息由自由資金支付，第四年開(kāi)始還本，方式為等額還本法，折現(xiàn)率為10%。3.3.3.財(cái)務(wù)收入1、銷(xiāo)售收入本項(xiàng)目建設(shè)資金中的貸款部分需要通過(guò)銷(xiāo)售收入予以償還。2、稅金33%的所得稅，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按固定資產(chǎn)投資額的8%計(jì)算5、折舊根據(jù)該項(xiàng)目形成固定資產(chǎn)原值，采用平均折舊法，折舊年限按經(jīng)營(yíng)收費(fèi)期計(jì)算。6、

15、公積金與公益金公積金與公益金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提。3.3.4財(cái)務(wù)分析計(jì)算1、項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率長(zhǎng)期借款33%，貸款利率為10%，建設(shè)期利息由自由資金支付，第四年開(kāi)始還本，方式為等額還本法，折現(xiàn)率為8%。2、財(cái)務(wù)分析結(jié)果1資金平衡及償債能力分析由表8-19 資金來(lái)源與運(yùn)用表可以看出，由項(xiàng)目籌措的資金和項(xiàng)目的凈收益足可支付各項(xiàng)支出，不需短期借款即可保證資金收支相抵有余。各年累計(jì)盈余資金均為正，可滿足項(xiàng)目運(yùn)行要求。從表8-23的資產(chǎn)負(fù)債率，流動(dòng)比率，速動(dòng)比率三項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看，項(xiàng)目的負(fù)債比率除個(gè)別年份外，均在60%以下，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率較高；在項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力以后，三項(xiàng)指標(biāo)更為好轉(zhuǎn)。從整體看，該項(xiàng)目?jī)攤?/p>

16、力較強(qiáng)。2計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)由表8-21累計(jì)凈現(xiàn)金流量可以計(jì)算出投資回收期（靜態(tài)）：=9-1+（299.1/364.4）=9.8（年）由表8-21累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值可以計(jì)算出動(dòng)態(tài)投資回收期：=13-1+（55.8 /251.8 ）=12.2（年）現(xiàn)金流量表（全部資金）NPV(i1=10%)=196.0NPV(i1=10%)=196.0 i2=i1 i2=i1+2%NPV(i1=12%)=-27.7 IRR=10%+27.7*2%/(27.7+196.0)=10.25%現(xiàn)金流量表（自有資金）npv=(i=10%)=1npv=(i1=8%)= 138.5 i2=i1+2%npv=(i2=10%)=1 i

17、3=i2+2%npv=(i3=12%)=-107.5IRR=8%+138.5*4%/(138.5+107.5)=10.25% 結(jié) 論本例中由項(xiàng)目籌措的資金和項(xiàng)目的凈收益足可支付各項(xiàng)支出，不需短期借款即可保證資金收支相抵有余。各年累計(jì)盈余資金均為正，可滿足項(xiàng)目運(yùn)行要求。從表8-23的資產(chǎn)負(fù)債率，流動(dòng)比率，速動(dòng)比率三項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看，項(xiàng)目的負(fù)債比率除個(gè)別年份外，均在50%以下，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率較高；在項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力以后，三項(xiàng)指標(biāo)更為好轉(zhuǎn)。從整體看，該項(xiàng)目?jī)攤芰^強(qiáng)。全投資內(nèi)部收益率(10.25%)大于基準(zhǔn)折現(xiàn)率(10%)，而基準(zhǔn)折現(xiàn)率大于貸款利率。按原理，全投資凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率均應(yīng)分別小于自有資金凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率。上述計(jì)算結(jié)果符合這一結(jié)論。從總體看，該項(xiàng)目投資效果較好。 綜上所述；該項(xiàng)目可以進(jìn)行投資。 致 謝此次課程設(shè)計(jì)我收獲很多，通過(guò)使用辦公軟件做各種報(bào)表讓我熟悉了EXCEL和WORD的使用，進(jìn)一步學(xué)習(xí)了EXCLE在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中的的強(qiáng)大功能。同時(shí)也把在課本中學(xué)習(xí)到的運(yùn)輸技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)知識(shí)運(yùn)