白莊煤礦全面預算內(nèi)部市場化管理體系

1、 PAGE 50 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc3092958231 全面預算內(nèi)部市場化管理體系實施背景與意義 PAGEREF _Toc309295823 h 1HYPERLINK l _Toc3092958241.1白莊煤礦簡介 PAGEREF _Toc309295824 h 1HYPERLINK l _Toc3092958251.2全面預算內(nèi)部市場化管理實施必要性與意義 PAGEREF _Toc309295825 h 2HYPERLINK l _Toc3092958261.3全面預算內(nèi)部市場化管理體系總體框架 PAGEREF _Toc309295826 h

2、 3HYPERLINK l _Toc3092958271.4全面預算內(nèi)部市場化管理體系實施步驟 PAGEREF _Toc309295827 h 5HYPERLINK l _Toc3092958282 全面預算管理體系 PAGEREF _Toc309295828 h 6HYPERLINK l _Toc3092958292.1全面預算管理體系構(gòu)建原則 PAGEREF _Toc309295829 h 6HYPERLINK l _Toc3092958302.2全面預算管理體系總體框架 PAGEREF _Toc309295830 h 6HYPERLINK l _Toc3092958312.3全面預算目標

3、分解 PAGEREF _Toc309295831 h 7HYPERLINK l _Toc3092958322.3.1 一、二級預算編制 PAGEREF _Toc309295832 h 8HYPERLINK l _Toc3092958332.3.2 基層預算編制 PAGEREF _Toc309295833 h 8HYPERLINK l _Toc3092958342.4全面預算執(zhí)行與控制 PAGEREF _Toc309295834 h 12HYPERLINK l _Toc3092958352.4.1 預算控制 PAGEREF _Toc309295835 h 12HYPERLINK l _Toc30

4、92958362.4.2 預算追加 PAGEREF _Toc309295836 h 13HYPERLINK l _Toc3092958372.4.3 預算調(diào)整 PAGEREF _Toc309295837 h 14HYPERLINK l _Toc3092958382.5全面預算考核與分析 PAGEREF _Toc309295838 h 14HYPERLINK l _Toc3092958392.5.1 預算考核 PAGEREF _Toc309295839 h 14HYPERLINK l _Toc3092958402.5.2 預算分析 PAGEREF _Toc309295840 h 15HYPERL

5、INK l _Toc3092958412.6 預算仲裁 PAGEREF _Toc309295841 h 16HYPERLINK l _Toc3092958422.6.1 預算仲裁機構(gòu) PAGEREF _Toc309295842 h 16HYPERLINK l _Toc3092958432.6.2 預算仲裁事項 PAGEREF _Toc309295843 h 16HYPERLINK l _Toc3092958442.6.3 預算仲裁程序 PAGEREF _Toc309295844 h 16HYPERLINK l _Toc3092958453 全面預算內(nèi)部市場價格管理體系 PAGEREF _Toc

6、309295845 h 18HYPERLINK l _Toc3092958463.1 全面預算內(nèi)部市場價格管理體系的構(gòu)成 PAGEREF _Toc309295846 h 18HYPERLINK l _Toc3092958473.2 全面預算內(nèi)部市場價格管理的原則與程序 PAGEREF _Toc309295847 h 19HYPERLINK l _Toc3092958483.2.1價格管理的原則 PAGEREF _Toc309295848 h 19HYPERLINK l _Toc3092958493.2.2價格管理的程序 PAGEREF _Toc309295849 h 19HYPERLINK l

7、 _Toc3092958503.3 全面預算內(nèi)部市場價格測算 PAGEREF _Toc309295850 h 19HYPERLINK l _Toc3092958513.3.1價格測算范圍 PAGEREF _Toc309295851 h 19HYPERLINK l _Toc3092958523.3.2價格測算內(nèi)容 PAGEREF _Toc309295852 h 20HYPERLINK l _Toc3092958533.3.3價格測算組織 PAGEREF _Toc309295853 h 20HYPERLINK l _Toc3092958543.3.4一級市場價格測算 PAGEREF _Toc309

8、295854 h 21HYPERLINK l _Toc3092958623.3.5二三級市場價格測算 PAGEREF _Toc309295862 h 36HYPERLINK l _Toc3092958693.4 全面預算內(nèi)部市場價格管理 PAGEREF _Toc309295869 h 40HYPERLINK l _Toc3092958703.4.1價格管理組織機構(gòu) PAGEREF _Toc309295870 h 40HYPERLINK l _Toc3092958713.4.2價格的修訂和完善 PAGEREF _Toc309295871 h 41HYPERLINK l _Toc309295872

9、3.4.3價格的變更和調(diào)整 PAGEREF _Toc309295872 h 41HYPERLINK l _Toc3092958734 全面預算內(nèi)部市場考核結(jié)算管理體系 PAGEREF _Toc309295873 h 42HYPERLINK l _Toc3092958744.1內(nèi)部市場考核結(jié)算管理體系結(jié)算原則 PAGEREF _Toc309295874 h 42HYPERLINK l _Toc3092958754.2內(nèi)部市場考核結(jié)算主體 PAGEREF _Toc309295875 h 42HYPERLINK l _Toc3092958764.3內(nèi)部市場考核結(jié)算機構(gòu)及主要職責 PAGEREF _T

10、oc309295876 h 43HYPERLINK l _Toc3092958774.4內(nèi)部市場考核結(jié)算方式 PAGEREF _Toc309295877 h 44HYPERLINK l _Toc3092958784.4.1采掘開直接結(jié)算 PAGEREF _Toc309295878 h 44HYPERLINK l _Toc3092958794.4.2鏈式結(jié)算 PAGEREF _Toc309295879 h 44HYPERLINK l _Toc3092958804.4.3單項工程結(jié)算 PAGEREF _Toc309295880 h 46HYPERLINK l _Toc3092958814.5一級市

11、場考核結(jié)算 PAGEREF _Toc309295881 h 46HYPERLINK l _Toc3092958824.5.1內(nèi)部市場結(jié)算工資的確定 PAGEREF _Toc309295882 h 48HYPERLINK l _Toc3092958834.5.2市場化數(shù)據(jù)信息傳遞 PAGEREF _Toc309295883 h 59HYPERLINK l _Toc3092958844.5.3內(nèi)部市場化工作量確認 PAGEREF _Toc309295884 h 59HYPERLINK l _Toc3092958854.6二三級市場考核結(jié)算 PAGEREF _Toc309295885 h 60HYP

12、ERLINK l _Toc3092958864.6.1結(jié)算組織機構(gòu)設置 PAGEREF _Toc309295886 h 60HYPERLINK l _Toc3092958874.6.2結(jié)算具體辦法 PAGEREF _Toc309295887 h 60HYPERLINK l _Toc3092958904.6.3工序結(jié)算價格管理規(guī)定 PAGEREF _Toc309295890 h 63HYPERLINK l _Toc3092958914.6.4基準工序結(jié)算價格表 PAGEREF _Toc309295891 h 65HYPERLINK l _Toc3092958925全面預算內(nèi)部要素市場管理體系 P

13、AGEREF _Toc309295892 h 66HYPERLINK l _Toc3092958935.1全面預算內(nèi)部要素市場管理體系構(gòu)成 PAGEREF _Toc309295893 h 66HYPERLINK l _Toc3092958945.1.1全面預算內(nèi)部要素市場的組織管理 PAGEREF _Toc309295894 h 66HYPERLINK l _Toc3092958955.1.2全面預算內(nèi)部要素市場的構(gòu)建 PAGEREF _Toc309295895 h 68HYPERLINK l _Toc3092958965.2 產(chǎn)品市場運作 PAGEREF _Toc309295896 h 70

14、HYPERLINK l _Toc3092958975.2.1產(chǎn)品市場概述 PAGEREF _Toc309295897 h 70HYPERLINK l _Toc3092958985.2.2產(chǎn)品市場的定位及職能 PAGEREF _Toc309295898 h 70HYPERLINK l _Toc3092958995.2.3產(chǎn)品市場的組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc309295899 h 71HYPERLINK l _Toc3092959005.2.4產(chǎn)品市場的運作流程 PAGEREF _Toc309295900 h 71HYPERLINK l _Toc3092959015.2.5產(chǎn)品市場運行規(guī)則

15、 PAGEREF _Toc309295901 h 72HYPERLINK l _Toc3092959025.2.6井下單項工程 PAGEREF _Toc309295902 h 74HYPERLINK l _Toc3092959045.3 物資市場 PAGEREF _Toc309295904 h 76HYPERLINK l _Toc3092959055.3.1 物資市場概述 PAGEREF _Toc309295905 h 76HYPERLINK l _Toc3092959065.3.2 物資市場工作內(nèi)容及業(yè)務流程 PAGEREF _Toc309295906 h 77HYPERLINK l _To

16、c3092959075.3.3全面預算下的材料消耗定額費用標準 PAGEREF _Toc309295907 h 88HYPERLINK l _Toc3092959085.3.4 物資市場的結(jié)算辦法及獎懲制度 PAGEREF _Toc309295908 h 95HYPERLINK l _Toc3092959095.4 電力市場運作 PAGEREF _Toc309295909 h 95HYPERLINK l _Toc3092959105.4.1電力市場概述 PAGEREF _Toc309295910 h 95HYPERLINK l _Toc3092959115.4.2 電力市場運作流程 PAGER

17、EF _Toc309295911 h 96HYPERLINK l _Toc3092959125.4.3全面預算下電費定額的測算與計量 PAGEREF _Toc309295912 h 99HYPERLINK l _Toc3092959135.5租賃市場運作 PAGEREF _Toc309295913 h 100HYPERLINK l _Toc3092959145.5.1租賃市場概述 PAGEREF _Toc309295914 h 100HYPERLINK l _Toc3092959155.5.2 租賃市場運作流程 PAGEREF _Toc309295915 h 101HYPERLINK l _T

18、oc3092959165.5.3 全面預算下設備租賃單價的計算 PAGEREF _Toc309295916 h 103HYPERLINK l _Toc3092959175.5.4 租賃管理及考核 PAGEREF _Toc309295917 h 103HYPERLINK l _Toc3092959185.6 服務市場運作 PAGEREF _Toc309295918 h 105HYPERLINK l _Toc3092959195.6.1服務市場概述 PAGEREF _Toc309295919 h 105HYPERLINK l _Toc3092959205.6.2服務市場業(yè)務流程 PAGEREF _

19、Toc309295920 h 105HYPERLINK l _Toc3092959215.7 內(nèi)部資金市場運作 PAGEREF _Toc309295921 h 107HYPERLINK l _Toc3092959225.7.1資金市場概述 PAGEREF _Toc309295922 h 107HYPERLINK l _Toc3092959235.7.2資金市場的定位及職能 PAGEREF _Toc309295923 h 107HYPERLINK l _Toc3092959245.7.3資金市場的運作流程 PAGEREF _Toc309295924 h 108HYPERLINK l _Toc30

20、92959255.7.4建立內(nèi)部資金模擬信貸制度，實行資金有償使用 PAGEREF _Toc309295925 h 111HYPERLINK l _Toc3092959265.7.5全面預算下內(nèi)部資金市場結(jié)算管理 PAGEREF _Toc309295926 h 111HYPERLINK l _Toc3092959275.8 安全質(zhì)量市場運作 PAGEREF _Toc309295927 h 113HYPERLINK l _Toc3092959285.8.1安全市場概述 PAGEREF _Toc309295928 h 113HYPERLINK l _Toc3092959295.8.2安全市場的定位

21、及職能 PAGEREF _Toc309295929 h 113HYPERLINK l _Toc3092959305.8.3安全市場的組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc309295930 h 114HYPERLINK l _Toc3092959315.8.4安全市場的運作流程 PAGEREF _Toc309295931 h 114HYPERLINK l _Toc3092959325.9勞務市場運作 PAGEREF _Toc309295932 h 116HYPERLINK l _Toc3092959335.9.1組織管理 PAGEREF _Toc309295933 h 117HYPERLINK l

22、 _Toc3092959345.9.2學習培訓方式 PAGEREF _Toc309295934 h 117HYPERLINK l _Toc3092959355.9.3檢查考核 PAGEREF _Toc309295935 h 118HYPERLINK l _Toc3092959365.10 修理加工市場運作 PAGEREF _Toc309295936 h 118HYPERLINK l _Toc3092959375.10.1修理加工市場概述 PAGEREF _Toc309295937 h 118HYPERLINK l _Toc3092959385.10.2修理加工市場運作流程 PAGEREF _T

23、oc309295938 h 118HYPERLINK l _Toc3092959395.11 技術市場運作 PAGEREF _Toc309295939 h 119HYPERLINK l _Toc3092959405.11.1技術市場概述 PAGEREF _Toc309295940 h 119HYPERLINK l _Toc3092959415.11.2技術市場的定位及職能 PAGEREF _Toc309295941 h 119HYPERLINK l _Toc3092959425.11.3技術市場的組織機構(gòu) PAGEREF _Toc309295942 h 119HYPERLINK l _Toc3

24、092959435.11.4技術成果計劃項目的立項管理 PAGEREF _Toc309295943 h 120HYPERLINK l _Toc3092959445.11.5技術成果的評審 PAGEREF _Toc309295944 h 122HYPERLINK l _Toc3092959455.11.6技術成果的收購結(jié)算 PAGEREF _Toc309295945 h 124HYPERLINK l _Toc3092959476 全面預算內(nèi)部市場基礎管理體系 PAGEREF _Toc309295947 h 127HYPERLINK l _Toc3092959486.1 全面預算內(nèi)部市場基礎管理體

25、系框架 PAGEREF _Toc309295948 h 127HYPERLINK l _Toc3092959496.1.1全面預算內(nèi)部市場基礎管理的實施思路 PAGEREF _Toc309295949 h 127HYPERLINK l _Toc3092959506.1.2全面預算內(nèi)部市場基礎管理體系的構(gòu)成 PAGEREF _Toc309295950 h 129HYPERLINK l _Toc3092959516.2 全面預算內(nèi)部市場組織管理體系 PAGEREF _Toc309295951 h 129HYPERLINK l _Toc3092959526.2.1全面預算內(nèi)部市場化管理結(jié)算中心 PA

26、GEREF _Toc309295952 h 130HYPERLINK l _Toc3092959536.2.2全面預算內(nèi)部市場化委員會 PAGEREF _Toc309295953 h 131HYPERLINK l _Toc3092959546.3 全面預算內(nèi)部市場計量管理體系 PAGEREF _Toc309295954 h 134HYPERLINK l _Toc3092959556.3.1計量機構(gòu)及職責 PAGEREF _Toc309295955 h 134HYPERLINK l _Toc3092959566.3.2計量手續(xù) PAGEREF _Toc309295956 h 134HYPERLI

27、NK l _Toc3092959576.3.3計量管理 PAGEREF _Toc309295957 h 134HYPERLINK l _Toc3092959586.3.4主要產(chǎn)品、能耗、物耗計量管理 PAGEREF _Toc309295958 h 135HYPERLINK l _Toc3092959596.3.5 計量考核 PAGEREF _Toc309295959 h 139HYPERLINK l _Toc3092959606.4 全面預算內(nèi)部市場定額管理體系 PAGEREF _Toc309295960 h 139HYPERLINK l _Toc3092959616.4.1定額的定義和作用

28、PAGEREF _Toc309295961 h 139HYPERLINK l _Toc3092959626.4.2定額（價格）測算專業(yè)組 PAGEREF _Toc309295962 h 140HYPERLINK l _Toc3092959636.4.3定額（價格）測算原則 PAGEREF _Toc309295963 h 140HYPERLINK l _Toc3092959646.4.4定額的測算方法與步驟 PAGEREF _Toc309295964 h 141HYPERLINK l _Toc3092959656.4.5 單項定額的測算 PAGEREF _Toc309295965 h 141HY

29、PERLINK l _Toc3092959666.4.6 綜合價格測算 PAGEREF _Toc309295966 h 145HYPERLINK l _Toc3092959676.4.7 定額的修訂和完善辦法 PAGEREF _Toc309295967 h 145HYPERLINK l _Toc3092959686.5 全面預算內(nèi)部市場單項工程管理體系 PAGEREF _Toc309295968 h 145HYPERLINK l _Toc3092959696.5.1單項工程組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc309295969 h 146HYPERLINK l _Toc3092959706.5.

30、2單項工程范圍界定 PAGEREF _Toc309295970 h 146HYPERLINK l _Toc3092959716.5.3單項工程的組織管理 PAGEREF _Toc309295971 h 146HYPERLINK l _Toc3092959726.5.4單項工程的預算 PAGEREF _Toc309295972 h 148HYPERLINK l _Toc3092959736.5.5單項工程的結(jié)算 PAGEREF _Toc309295973 h 151HYPERLINK l _Toc3092959746.5.6單項工程結(jié)算管理規(guī)定 PAGEREF _Toc309295974 h 1

31、52HYPERLINK l _Toc3092959756.6 全面預算內(nèi)部市場信息化管理體系 PAGEREF _Toc309295975 h 152HYPERLINK l _Toc3092959766.6.1 設備租賃管理系統(tǒng) PAGEREF _Toc309295976 h 152HYPERLINK l _Toc3092959786.6.2 材料物資管理系統(tǒng) PAGEREF _Toc309295978 h 160HYPERLINK l _Toc3092959796.6.3 工資管理系統(tǒng) PAGEREF _Toc309295979 h 169HYPERLINK l _Toc3092959807

32、全面預算內(nèi)部市場科區(qū)管理體系 PAGEREF _Toc309295980 h 171HYPERLINK l _Toc3092959817.1 全面預算內(nèi)部市場科區(qū)管理體系框架 PAGEREF _Toc309295981 h 171HYPERLINK l _Toc3092959827.1.1 全面預算內(nèi)部市場科區(qū)管理目標 PAGEREF _Toc309295982 h 171HYPERLINK l _Toc3092959837.1.2 主要內(nèi)容 PAGEREF _Toc309295983 h 172HYPERLINK l _Toc3092959847.1.3 全面預算內(nèi)部市場區(qū)隊管理體系框架圖

33、PAGEREF _Toc309295984 h 173HYPERLINK l _Toc3092959857.2采煤區(qū)隊全面預算內(nèi)部市場化管理體系 PAGEREF _Toc309295985 h 174HYPERLINK l _Toc3092959867.2.1簡介 PAGEREF _Toc309295986 h 174HYPERLINK l _Toc3092959877.2.2全面預算下市場化內(nèi)部管理 PAGEREF _Toc309295987 h 175HYPERLINK l _Toc3092959887.2.3內(nèi)部價格體系 PAGEREF _Toc309295988 h 190HYPERL

34、INK l _Toc3092959897.2.4 工資結(jié)算與分配 PAGEREF _Toc309295989 h 192HYPERLINK l _Toc3092959907.2.5區(qū)隊內(nèi)部市場化調(diào)控 PAGEREF _Toc309295990 h 196HYPERLINK l _Toc3092959917.3 掘進區(qū)隊全面預算內(nèi)部市場管理體系 PAGEREF _Toc309295991 h 197HYPERLINK l _Toc3092959927.3.1 掘進區(qū)隊工作范圍 PAGEREF _Toc309295992 h 197HYPERLINK l _Toc3092959937.3.2全面預

35、算市場化內(nèi)部管理 PAGEREF _Toc309295993 h 198HYPERLINK l _Toc3092959947.3.3掘進區(qū)隊內(nèi)部市場化價格體系 PAGEREF _Toc309295994 h 208HYPERLINK l _Toc3092959957.3.4掘進區(qū)隊全面預算內(nèi)部市場化結(jié)算與分配 PAGEREF _Toc309295995 h 216HYPERLINK l _Toc3092959967.3.5 掘進區(qū)隊全面預算市場化調(diào)控體系 PAGEREF _Toc309295996 h 223HYPERLINK l _Toc3092959977.4 運搬區(qū)隊全面預算內(nèi)部市場管理

36、體系 PAGEREF _Toc309295997 h 225HYPERLINK l _Toc3092959987.4.1運搬隊工作范圍 PAGEREF _Toc309295998 h 225HYPERLINK l _Toc3092959997.4.2運搬區(qū)隊全面預算內(nèi)部市場化管理 PAGEREF _Toc309295999 h 226HYPERLINK l _Toc3092960007.4.3運搬區(qū)隊內(nèi)部價格體系 PAGEREF _Toc309296000 h 234HYPERLINK l _Toc3092960017.4.4運搬區(qū)隊結(jié)算與分配 PAGEREF _Toc309296001 h

37、239HYPERLINK l _Toc3092960027.4.5運搬區(qū)隊全面預算市場化調(diào)控體系 PAGEREF _Toc309296002 h 266HYPERLINK l _Toc3092960037.5.全面預算內(nèi)部市場科室管理體系 PAGEREF _Toc309296003 h 268HYPERLINK l _Toc3092960047.5.1全面預算內(nèi)部市場科室管理體系 PAGEREF _Toc309296004 h 268HYPERLINK l _Toc3092960057.5.2 財務科全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296005 h 271HYPERLI

38、NK l _Toc3092960067.5.3 審計科管理體系 PAGEREF _Toc309296006 h 275HYPERLINK l _Toc3092960077.5.4 工資科全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296007 h 276HYPERLINK l _Toc3092960087.5.5 組織科全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296008 h 278HYPERLINK l _Toc3092960097.5.6 宣傳科全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296009 h 282HYPERLINK l _Toc309

39、2960107.5.7調(diào)度室全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296010 h 288HYPERLINK l _Toc3092960117.5.8地測科全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296011 h 291HYPERLINK l _Toc3092960127.5.9基建科全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296012 h 293HYPERLINK l _Toc3092960137.5.10科技科全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296013 h 296HYPERLINK l _Toc3092960147

40、.5.11計劃科全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296014 h 298HYPERLINK l _Toc3092960157.5.12技術科全面預算內(nèi)部市場管理辦法 PAGEREF _Toc309296015 h 299HYPERLINK l _Toc3092960168 全面預算內(nèi)部市場調(diào)控管理體系 PAGEREF _Toc309296016 h 301HYPERLINK l _Toc3092960178.1 全面預算內(nèi)部市場調(diào)控管理體系 PAGEREF _Toc309296017 h 301HYPERLINK l _Toc3092960188.2 全面預算調(diào)控 PA

41、GEREF _Toc309296018 h 303HYPERLINK l _Toc3092960198.2.1預算調(diào)整 PAGEREF _Toc309296019 h 303HYPERLINK l _Toc3092960208.2.2預算執(zhí)行控制 PAGEREF _Toc309296020 h 304HYPERLINK l _Toc3092960218.2.3 預算分析 PAGEREF _Toc309296021 h 306HYPERLINK l _Toc3092960228.2.4 預算考核 PAGEREF _Toc309296022 h 307HYPERLINK l _Toc3092960

42、238.3內(nèi)部市場調(diào)控 PAGEREF _Toc309296023 h 308HYPERLINK l _Toc3092960248.3.1內(nèi)部市場調(diào)控概述 PAGEREF _Toc309296024 h 308HYPERLINK l _Toc3092960258.3.2三級市場調(diào)控 PAGEREF _Toc309296025 h 308HYPERLINK l _Toc3092960268.3.3內(nèi)部市場化仲裁管理制度 PAGEREF _Toc309296026 h 310HYPERLINK l _Toc3092960278.3.4內(nèi)部市場結(jié)算調(diào)控 PAGEREF _Toc309296027 h

43、 315HYPERLINK l _Toc3092960288.3.5內(nèi)部市場結(jié)算價格調(diào)控 PAGEREF _Toc309296028 h 317HYPERLINK l _Toc3092960298.4行政調(diào)控 PAGEREF _Toc309296029 h 318HYPERLINK l _Toc3092960308.4.1行政調(diào)控概述 PAGEREF _Toc309296030 h 318HYPERLINK l _Toc3092960318.4.2指標調(diào)控 PAGEREF _Toc309296031 h 318HYPERLINK l _Toc3092960328.4.3工資調(diào)控 PAGEREF

44、 _Toc309296032 h 318HYPERLINK l _Toc3092960338.4.4經(jīng)濟糾紛仲裁 PAGEREF _Toc309296033 h 318 HYPERLINK l _Toc309296034 8.4.5生產(chǎn)作業(yè)計劃調(diào)控 PAGEREF _Toc309296034 h 3181 全面預算內(nèi)部市場化管理體系實施背景與意義1.1白莊煤礦簡介白莊煤礦是肥礦集團的骨干礦井，位于五岳之首泰山西麓的肥城市境內(nèi)，井田面積15平方公里，于1979年建成投產(chǎn)，原設計能力30萬噸/年，1991年礦井改擴建，目前已建成核定生產(chǎn)能力為140萬噸/年、企業(yè)員工4800余人（煤炭業(yè)主4321人

45、）、精煤洗選能力100萬噸的現(xiàn)代化礦井。全礦設科室23個，地面單位7個，生產(chǎn)單位22個，改制單位3個，新區(qū)1個。地理位置四通八達，鐵路、公路東西相通，南臨鐵路泰湖支線與津浦干線相接，西距京九鐵路聊城大站80公里，周邊與濟青、濟鄭、京滬、京福4條高速公路及104國道相連接，泰肥一級路及濟兗公路可通泰安、平陰、聊城、濟南、兗州等地。白莊煤礦井田為全隱蔽井田，儲量豐富，可采儲量70年，煤層屬于太原群山西組，共有煤層十七層，單層煤最厚達5米，平均厚度為3.2米，總可采厚度為13.84米。井田開拓方式為立井多水平分區(qū)式上下山開拓，主要可采煤層有三層、七層、八層、九層和十層，三層煤為主采煤層。白莊煤屬于氣

46、肥煤，低灰低硫、高揮發(fā)分、高發(fā)熱量、富含油率、強性，品種主要為末煤、大塊煤、中塊煤和洗精煤，廣泛應用于電力、工業(yè)鍋爐、建材、煉焦及生產(chǎn)用煤，特別適用于工在發(fā)展戰(zhàn)略上，白莊煤礦提出了“526660”（即用5年時間2011年2015年，實現(xiàn)產(chǎn)值26億元，利潤6億元，人均收入6萬元，年年安全零事故）的戰(zhàn)略目標和“內(nèi)部挖潛、外部擴能、做優(yōu)做強、科學發(fā)展”的戰(zhàn)略方針。在管理體制上，白莊煤礦率先在全集團公司進行了以內(nèi)部市場化為綱的產(chǎn)、供、銷管理體制改革和以產(chǎn)權關系為核心的主輔分離輔業(yè)改革改制，并在全省會議上介紹了經(jīng)驗。在優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上，白莊煤礦放開搞活多種經(jīng)營，實現(xiàn)廠廠隊隊都盈利，并且建成了白莊、查莊兩座

47、230Mw的矸石熱電廠，形成了“煤電一體化”的發(fā)展格局。在企業(yè)文化建設方面，白莊煤礦構(gòu)建起具有本礦特色的“25331”企業(yè)文化創(chuàng)建模式，即：目標、理念兩大引領體系；內(nèi)部市場化管理、人本管理、走動式管理、崗位作業(yè)管理、四工并存激勵五大基本體系；安全文化、廉潔文化、流程再造三大延伸體系；職工行為養(yǎng)成、聽視覺識別系統(tǒng)和環(huán)境刷新三大支持體系；學習型組織創(chuàng)建一大動力體系。2010年18月份，白莊煤礦生產(chǎn)原煤93.4萬噸，實現(xiàn)利潤2億元。企業(yè)先后榮獲“全國文明煤礦”、“全國雙十佳煤礦”、“全國煤炭工業(yè)企業(yè)文化示范礦”、“全國煤炭工業(yè)行業(yè)級高產(chǎn)高效礦井”、“全國煤炭工業(yè)科技創(chuàng)新優(yōu)秀礦井”、“安全質(zhì)量標準化一

48、級礦井”、“全國煤炭系統(tǒng)建設和諧社區(qū)先進單位”和省級“雙十佳煤礦”、“安全文化建設示范單位”、“煤礦安全程度評估7A級礦井”、“平安山東建設先進單位”、“20052007年省級花園式單位（社區(qū)）”、“交通安全社區(qū)”、“3A級勞動關系和諧企業(yè)”、“山東省先進基層黨組織”等稱號。1.2全面預算內(nèi)部市場化管理實施必要性與意義全面預算管理和內(nèi)部市場化管理都是企業(yè)成本控制的工具，全面預算管理強調(diào)計劃性，是將企業(yè)經(jīng)營目標分解，在實際運營過程中以此為標準進行控制和考核；內(nèi)部市場化則更強調(diào)執(zhí)行性，是以員工工作量為依據(jù)，用內(nèi)部價格對其進行工資結(jié)算。內(nèi)部市場化缺乏計劃性，全面預算管理可以彌補；內(nèi)部市場化的強執(zhí)行性

49、又彌補了全面預算執(zhí)行力弱的缺陷。白莊煤礦按照集團公司的總體部署和要求，全力推進全面預算管理工作，制定了全面預算管理推進方案，構(gòu)建了一級、二級預算體系，初步形成了以經(jīng)濟效益為中心、以預算目標為統(tǒng)領、以成本控制為重點、以內(nèi)部市場化為支撐的全面預算管理運作模式。在深入推進全面預算管理工作的過程中，考慮到煤礦井下工作環(huán)境復雜、環(huán)節(jié)多，生產(chǎn)條件變化大，造成管理控制難度大，難以把全面預算目標細化落實到每個崗位和作業(yè)環(huán)節(jié)。在學習借鑒兄弟單位先進經(jīng)驗的基礎上，白莊煤礦對前期全面預算管理工作進行了認真總結(jié)和深刻反思，認為內(nèi)部市場化是確保全面預算目標實現(xiàn)的一個有效載體，是把全面預算指標分解落實到職工、班組、區(qū)隊的

50、有效手段，只有將全面預算管理工作于內(nèi)部市場化相融合，才能深入推進全面預算管理，促進預算指標細化分解落實。白莊煤礦確立了預算化管理、市場化運行的理念，本著先易后難、循序推行的原則，制定了白莊煤礦推行內(nèi)部市場化規(guī)劃方案，確立了以建立內(nèi)部市場化縱向體系為先導，以構(gòu)建市場主體和客體、明確市場客體、制定價格體系、完善計量手段、明確結(jié)算辦法為主要內(nèi)容和以信息化為手段的內(nèi)部市場化推進模式。通過推行全面預算內(nèi)部市場化管理，白莊煤礦全礦經(jīng)濟效益、區(qū)隊管理水平以及職工收入都有了明顯的提高，具體如下：（1）全礦經(jīng)濟效益明顯提高。通過一級、二級預算體系，層層分解落實預算目標，嚴格按預算目標進行考核，切實做到橫向到邊、

51、縱向到底。今年1至5月份原煤產(chǎn)量64.8萬噸，超計劃6.4萬噸；掘進進尺11841米，超計劃591米；累計實現(xiàn)利潤12347萬元，超利656萬元。其中：煤業(yè)利潤16059萬元，超利1348萬元。全面完成了各項生產(chǎn)經(jīng)營預算目標。將成本費用控制作為預算重點，通過內(nèi)部市場化運作、預算總額控制等多種方式控制成本費用和支出，取得了明顯成效。今年1至5月份累計單位成本為311.6元/噸，比計劃成本318.79元/噸下降7.19元/噸。（2）區(qū)隊管理水平明顯提高。實行內(nèi)部市場化管理后，費用節(jié)超就等于工資多少，區(qū)隊自覺地把生產(chǎn)過程中的各類費用作為自己的費用進行管理，逐步樹立了效益意識，由原來的被動管理變?yōu)橹鲃?/p>

52、管理，把精力集中在班組和現(xiàn)場管理上，結(jié)合內(nèi)部市場運作需要，制定區(qū)隊內(nèi)部價格目錄、班組結(jié)算、績效考核、收入分配、安全質(zhì)量標準化等相關管理制度并嚴格考核兌現(xiàn)，主動把工程質(zhì)量、安全管理和職工文明行為養(yǎng)成等納入到內(nèi)部市場化之中，形成二級市場價格，實行市場結(jié)算，創(chuàng)新了區(qū)隊管理模式。“管理靠制度，獎罰有價格”，有效規(guī)范了區(qū)隊管理，杜絕了亂罰亂獎。職工收入依價結(jié)算日清日結(jié)，當天張榜公布，把區(qū)隊干部從過去繁雜的經(jīng)濟分配中解脫出來，把更多的精力投入到了安全生產(chǎn)之中，同時增加了經(jīng)濟分配的透明度，強化了區(qū)隊民主管理。（3）職工收入明顯提高。內(nèi)部市場化體現(xiàn)了兩個突出特點：一是變計分為貨幣，價值表現(xiàn)更為直接；二是由月底

53、統(tǒng)算改為當日結(jié)清，體現(xiàn)了獎懲的即時性。二級市場價格體系的建立，由原來的以分計資變?yōu)榘磧r格結(jié)算，“干多少活掙多少錢、用多少材料花多少錢”、“收入-支出=工資”，職工對自己的收入一目了然。實行日清日結(jié)，強化了激勵的即時性，每個員工當天的工作做到了日清日結(jié)，職工算著干、干著算，工作積極性明顯提高，工資收入也明顯提高，今年1至5月份職工收入與去年同期相比提高17.52%。1.3全面預算內(nèi)部市場化管理體系總體框架白莊煤礦把內(nèi)部市場化管理作為全面預算管理向基層單位延伸細化的有效載體，將經(jīng)營預算將經(jīng)營預算總目標全面分解落實成工資、材料、電費、租賃費、修理費、服務費、管理費、安全、質(zhì)量、出勤等各項具體指標，再

54、根據(jù)預算產(chǎn)量、進尺、工作量等，測算出預算價格，作為內(nèi)部市場結(jié)算價格。通過內(nèi)部市場化運作，把預算指標分解落實到區(qū)隊、班組直到個人，實行日清日結(jié)。把市場的杠桿原理和競爭機制引入到內(nèi)部市場管理模式中，充分發(fā)揮自主創(chuàng)新意識，構(gòu)建“以全面預算為統(tǒng)領、以價值鏈、結(jié)算鏈為主線、以六大體系為基礎、以十大市場為核心”的內(nèi)部市場化運行管理模式。在各級市場主體及相互之間，根據(jù)工作量及消耗大小確定收入高低，形成公平、公開、高效的內(nèi)部市場供求關系。白莊煤礦按照生產(chǎn)、安全、經(jīng)營管理活動的前后關系、上下游關系，以物資流通、服務提供為軸線，形成相關活動的買賣關系，設立三個委員會，即全面預算內(nèi)部市場化管理委員會、內(nèi)部市場價格委

55、員會和內(nèi)部市場仲裁委員會；組建一個中心，即全面預算內(nèi)部市場化管理結(jié)算中心；組成六大體系，即組織體系、制度考核體系、計量管理體系、內(nèi)部價格體系、內(nèi)部結(jié)算體系以及信息化體系；確立十大市場，即產(chǎn)品市場、物資市場、資金市場、電力市場、租賃市場、服務市場、安全質(zhì)量市場、勞務市場、修理加工市場以及技術市場。白莊煤礦全面預算內(nèi)部市場化管理總體框架如圖1-1所示。圖1-1 白莊煤礦全面預算內(nèi)部市場化管理總體框架圖1-1 白莊煤礦全面預算內(nèi)部市場化管理總體框架圖1-1 全面預算內(nèi)部市場化控制體系1.4全面預算內(nèi)部市場化管理體系實施步驟白莊煤礦全面預算內(nèi)部市場化管理體系實施步驟如圖1-2所示。1、編制礦年度預算方

56、案1、編制礦年度預算方案按照集團下達的生產(chǎn)經(jīng)營責任目標，結(jié)合礦區(qū)實際，編制礦年度預算方案按照集團下達的生產(chǎn)經(jīng)營責任目標，結(jié)合礦區(qū)實際，編制礦年度預算方案根據(jù)年度預算對主要經(jīng)營指標、變動性成本費用可控經(jīng)濟指標進行層層分解根據(jù)年度預算對主要經(jīng)營指標、變動性成本費用可控經(jīng)濟指標進行層層分解2、分解經(jīng)濟指標成立三個委員會，組建一個中心成立三個委員會，組建一個中心制定全面預算管理推進方案、白莊煤礦推行市場化規(guī)劃方案3制定全面預算管理推進方案、白莊煤礦推行市場化規(guī)劃方案3、成立機構(gòu)、制定實施辦法規(guī)范人工定額管理，定崗定員建立計量管理體系規(guī)范材料、設備管理4、規(guī)范基礎管理工作規(guī)范人工定額管理，定崗定員建立計

57、量管理體系規(guī)范材料、設備管理4、規(guī)范基礎管理工作制定綜合價格制定單一價格5、制定單一價格和綜合價格制定綜合價格制定單一價格5、制定單一價格和綜合價格設計各類考核結(jié)算單據(jù)、臺賬、報表制定考核結(jié)算辦法分析各市場主體之間的鏈式關系，繪制鏈式關系圖6、構(gòu)建一級市場設計各類考核結(jié)算單據(jù)、臺賬、報表制定考核結(jié)算辦法分析各市場主體之間的鏈式關系，繪制鏈式關系圖6、構(gòu)建一級市場考核結(jié)算體系制定二、三級市場價格或計分體系用料單位7、建立二、三級制定二、三級市場價格或計分體系用料單位7、建立二、三級市場考核結(jié)算體系制定二、三級市場考核結(jié)算辦法制定二三級市場物資、標準化等基礎管理辦法制定二、三級市場考核結(jié)算辦法制定

58、二三級市場物資、標準化等基礎管理辦法圖1-2 白莊煤礦全面預算內(nèi)部市場化管理體系實施步驟2 全面預算管理體系2.1全面預算管理體系構(gòu)建原則全面預算管理體系的構(gòu)建需遵循一定的原則，具體有：（1）成本效益原則：全面預算管理體系的構(gòu)建需要衡量成本與效益，只有當產(chǎn)生的效益大于成本的時候才是有意義的。（2）全面原則：全面預算管理體系應該覆蓋企業(yè)的方方面面；目標分解應盡可能的細化，做到每個員工有指標，全員負責；預算過程應包含企業(yè)經(jīng)營的全過程，實現(xiàn)全員、全程、全方位管理。（3）科學合理原則：預算指標既要有先進性，又要有余地。預算規(guī)定的各項指標，代表了某一期間內(nèi)單位應達到的目標，應該具有一定的先進性，預算規(guī)定

59、的指標不能過低，以免造成預算松弛，使預算達不到應有的效果。同時，由于未來的經(jīng)營活動存在的某些不確定因素，規(guī)定的指標又要具有一定的彈性，為未來的經(jīng)營活動留有應變的余地，保證預算指標的指導性和圓滿實現(xiàn)，科學合理、積極穩(wěn)健。（4）可操作原則：全面預算管理是企業(yè)年度戰(zhàn)略目標的數(shù)量化表達，是經(jīng)營活動的方向指南，因此，在構(gòu)建過程中應考慮其操作性。（5）責權利相結(jié)合原則：權利、責任與利益要相一致，建立預算管理責任制，分解預算指標時應確保各責任中心的職責明確、權責對等，同時建立激勵約束機制，有獎有罰、獎罰并重。（6）上下溝通協(xié)商的原則：預算在編制過程中切不可上級領導獨斷專行，應上下溝通，協(xié)商確定。（7）剛性約

60、束原則：預算的執(zhí)行是剛性的，具有硬約束。預算一旦被確定，意味著授權生效，對全體員工一律平等有效，公司的各項活動即在預算約束下全面展開。（8）以人為本原則：全面預算體系構(gòu)建過程中應充分考慮員工因素，建立適當?shù)募顧C制，采取措施提高員工主動性、積極性和創(chuàng)造性。2.2全面預算管理體系總體框架白莊煤礦全面推進全面預算管理工作，基本確立了全面預算管理體系，主要內(nèi)容如下：（1）建立全面預算組織體系。成立了全面預算管理委員會及預算管理辦公室，各基層單位都相應成立了工作領導小組，并明確了各自職責。堅持每月一次專業(yè)會，每周一次調(diào)度例會，及時督查協(xié)調(diào)工作進展情況。（2）建立制度保障體系。制定下發(fā)了全面預算管理設計