私人財富管理修改本課件

1、 保 險與財富傳承 保 險 一、私人財富管理私人財富管理修改本課件3中國步入私人財富時代3中國步入私人財富時代44私人財富管理修改本課件私人財富管理：私人財富的積累私人財富的安全私人財富的轉(zhuǎn)移三者是同時進(jìn)行的過程管理私人財富管理：私人財富的積累三者是同時進(jìn)行的過程管理私人財富的積累：不要做金錢的奴隸，學(xué)會做金錢的主人！如何利用資本運(yùn)作和金融工具為自己和后人創(chuàng)造盈利模式是財富積累的核心理念。私人財富的積累：不要做金錢的奴隸，學(xué)會做金錢的主人！如何利用財富的定義：財富是用時間衡量的，而不是用錢幣度量的。 不在于你賺了多少錢，而是你能有多少錢和這些錢能為你工作多久。每天我們都遇到很多人，他們賺的錢很

2、多，但是他們消耗錢的速度更快。財富的定義：財富是用時間衡量的，而不是用錢幣度量的。 中國民營、私營企業(yè)家面臨的最大風(fēng)險是什么？私人財富的安全：經(jīng)營風(fēng)險法律風(fēng)險婚姻風(fēng)險婚姻風(fēng)險中國民營、私營企業(yè)家面臨的最大風(fēng)險是什么？私人財富的安全：經(jīng)“如果是10年以前，出現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)始人被逮捕的情況，這家企業(yè)八成會倒閉，中國改革開放后的企業(yè)史就是這樣一部倒閉史。但國美創(chuàng)始人坐牢，企業(yè)卻可以正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這說明國美的職業(yè)經(jīng)理人和現(xiàn)代公司制度保護(hù)了國美，也保護(hù)了黃家所掌控的那一部分股權(quán)不至于貶值?！闭阅巷L(fēng)窗第21期74頁2010.10.6-10.19國美黃光裕和陳曉的戰(zhàn)爭啟示：“如果是10年以前，出現(xiàn)企業(yè)創(chuàng)始人被逮捕的

3、情況，這家企業(yè)八成規(guī)避法律風(fēng)險的重要手段：保全與隔離私人財富的安全：財務(wù)投資與實業(yè)公司相互隔離建立交互所有權(quán)公司防火墻企業(yè)資產(chǎn)與個人家庭資產(chǎn)隔離夫妻之間資產(chǎn)的相互隔離規(guī)避法律風(fēng)險的重要手段：保全與隔離私人財富的安全：財務(wù)投資與私人財富的安全：建立交互所有權(quán)公司防火墻D（股權(quán)控股公司）工作人員少B（實體公司）由CEO執(zhí)行實際經(jīng)營C（實體公司）由CEO執(zhí)行實際經(jīng)營50%50%1%1%50%50%所有者A （實體公司）由CEO執(zhí)行實際經(jīng)營49%49%私人財富的安全：建立交互所有權(quán)公司防火墻D（股權(quán)控股公司）工私人財富的安全：私人財富的安全：私人財富的安全：私人財富的安全：企業(yè)資產(chǎn)與個人資產(chǎn)的隔離企業(yè)

4、資產(chǎn)家庭資產(chǎn)現(xiàn)金流向私人財富的安全：企業(yè)資產(chǎn)與個人資產(chǎn)的隔離企業(yè)資產(chǎn)家庭資產(chǎn)現(xiàn)金流向私人財富的私人財富的轉(zhuǎn)移：空間轉(zhuǎn)移社會轉(zhuǎn)移代繼傳承私人財富的轉(zhuǎn)移：空間轉(zhuǎn)移 二、中國財富傳承 的尷尬現(xiàn)狀私人財富管理修改本課件財富傳承的尷尬財富傳承的尷尬 從富婆到“保姆”19/50 韓素華現(xiàn)在的工作就是洗菜、做飯和抱孩子，一個月有600元的收入。沒有人能想象的到這樣一個蒼老村婦打扮的婦女，曾風(fēng)光一時。早年，韓素華經(jīng)過商，也算商界名流。開著寶馬車出入高檔場所對韓素華來說就是最普通的生活。 從富婆到“保姆”19/50 韓素華現(xiàn)在的工作就是曾經(jīng)是義烏第一代企業(yè)家，改革之初就大膽辦廠搞產(chǎn)品開發(fā)，曾是天津一家市場的創(chuàng)始

5、人，曾積攢了上千萬的家業(yè)，如今卻成了一個無家可歸的老人。何說：都是敗家子給鬧的，光車子就被兒子何聯(lián)群先后賣掉6輛，交給他打理的企業(yè)也給賣掉了，現(xiàn)在連他夫妻倆養(yǎng)老的房子也被兒子賣掉了！財富傳承的尷尬曾經(jīng)是義烏第一代企業(yè)家，改革之初就大膽辦廠搞產(chǎn)品開發(fā)，曾是天中國財富傳承迫在眉睫根據(jù)2010年胡潤財富報告顯示，我國目前有87.5萬個千萬富豪和5.5萬個億萬富豪，其中資產(chǎn)在10億人民幣以上的富豪平均年齡達(dá)到了50歲。另據(jù)中國社科院的一項調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，目前中國第一代企業(yè)家的年齡大多為55歲到75歲，在未來5到10年內(nèi)，全國有300多萬家民營企業(yè)將面臨企業(yè)傳承問題。 中國財富傳承迫在眉睫根據(jù)2010年胡

6、潤財富報告顯示，我國中國財富傳承迫在眉睫調(diào)查顯示90%的家族企業(yè)創(chuàng)始人都希望子女接班，但另一方面真正有意愿且有能力接班的“富二代”不到10%。如何實現(xiàn)事業(yè)與財富的傳承，是富人們亟待解決的問題。接班人選擇不當(dāng)，將給自己一手創(chuàng)建的企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)，王安電腦的破產(chǎn)就是慘痛教訓(xùn)。越來越多的家族企業(yè)論壇上提到“接班人”問題，越來越多的“富二代”培訓(xùn)班在設(shè)立，創(chuàng)富者已經(jīng)焦慮且深刻地認(rèn)識到財富傳承問題，在浙江寧波舉行的2009國際家族企業(yè)論壇上，甚至有企業(yè)家拋出“接班不利堪比金融危機(jī)”的驚人之論。 中國財富傳承迫在眉睫調(diào)查顯示90%的家族企業(yè)創(chuàng)始人都希望子女23看看中國的事實： 廣州1990年排名前100位

7、的富翁到2000年僅有 5 人！ 中國最早產(chǎn)生的 10 大千萬富豪目前只剩 1 個。23看看中國的事實： 廣州1990年排24中國多少著名的大企業(yè)成了歷史名詞旭日升三株巨人愛多秦池銀廣廈沈陽飛龍百龍礦泉壺亞細(xì)亞.24中國多少著名的大企業(yè)成了歷史名詞旭日升銀廣廈浙江省首家鞋業(yè)集團(tuán)、曾獲“中國鞋王”稱號、資產(chǎn)上億元、在上世紀(jì)90年代一度影響中國鞋業(yè)界的溫州霸力鞋業(yè)近日突然停產(chǎn)，而事先沒有一絲征兆。霸力集團(tuán)創(chuàng)始人、法人代表兼董事長王躍進(jìn)音訊全無。這家歷時15載的企業(yè)以“猝死”的方式結(jié)束了自己。其身后，是過億元的銀行欠貸和數(shù)百萬元的供貨商債務(wù)。 一則新聞引發(fā)的浙商思考浙江省首家鞋業(yè)集團(tuán)、曾獲“中國鞋王

8、”稱號、資產(chǎn)上億元、在上世有限責(zé)任公司卻承擔(dān)著“無限責(zé)任”中國式企業(yè)破產(chǎn)現(xiàn)象的研究有限責(zé)任公司卻承擔(dān)著“無限責(zé)任”中國式企業(yè)破產(chǎn)現(xiàn)象的研究 “我總感覺背后有一頭狼在追，我只要一停下，就有可能被狼一口吃掉！” 一個億萬富翁內(nèi)心的恐懼 “我總感覺背后有一頭狼在追，我只要一停下，就有可能被狼如果不能守住財富那賺那么多錢為了什么?如果不能守住財富 三、中國財富面臨的風(fēng)險私人財富管理修改本課件1919-1949 集中在大地主、大官僚手中1949-1979 社會主義改造全部收歸國有2010-2039 富人財富將向人民大眾轉(zhuǎn)移1979-2009 改革開放讓一部人富了起來中國財富轉(zhuǎn)移的規(guī)律1919-1949

9、集中在大地主、大官僚手中2010-20從胡耀邦的“藏富于民”到李克強(qiáng)的“還富于民”從胡耀邦的“藏富于民”到李克強(qiáng)的“還富于民”未來10年財富四大風(fēng)險未來10年財富四大風(fēng)險一、儲蓄負(fù)利率，財富縮水負(fù)利率時代使家庭財富每日都在縮水？一、儲蓄負(fù)利率，財富縮水負(fù)利率時代使家庭財富每日都在縮水？二、投資市場低迷，居民財富縮水二、投資市場低迷，居民財富縮水 房地產(chǎn)投資風(fēng)險沒有永遠(yuǎn)不跌只漲的房價未來30年房產(chǎn)過剩大危機(jī)十七屆五中全會后房地產(chǎn)12字政策：“多蓋房、少借錢、限炒房、高稅收” 房地產(chǎn)投資風(fēng)險沒有永遠(yuǎn)不跌只漲的房價十七屆五中全會三、就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、養(yǎng)老三大社會危機(jī)三、就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、養(yǎng)老三大社會危機(jī)四、中國

10、將實施稅制改革，重新設(shè)立稅種四、中國將實施稅制改革，重新設(shè)立稅種 兩會多次關(guān)注開征遺產(chǎn)稅全國政協(xié)委員、北京市工商聯(lián)副主席胡克勤：長期來看，征收遺產(chǎn)稅是一種趨勢。 全國政協(xié)委員、湖北省黃石市法律援助中心主任王林：非常有必要。被稱為“中國首善”的陳光標(biāo)呼吁向富人征收遺產(chǎn)稅，遺產(chǎn)稅的比率，至少應(yīng)為60%。他說，富人更應(yīng)該回報社會，“在巨富中死去是一種恥辱”。 兩會多次關(guān)注開征遺產(chǎn)稅全國政協(xié)委員、北京市工商聯(lián)副主席胡私人財富管理修改本課件 四、財富傳承的 理念與設(shè)計 四、財富傳承的財富傳承的理念與設(shè)計 默多克與鄧文迪離婚，令世人浮想聯(lián)翩：這會是又一幕豪門恩怨嗎？財產(chǎn)分配不僅僅只是八卦報道，更重要的是豪

11、門財富傳承和家族企業(yè)延續(xù)。財富傳承的理念與設(shè)計 默多克與鄧文迪離婚財富傳承的理念與設(shè)計 利利亞娜是誰，很多人或許不熟悉。但若提起歐萊雅，卻無人不曉。她就是歐萊雅家族的繼承人，也是歐萊雅集團(tuán)的最大股東。她曾經(jīng)是世界上最富有的女人，如今仍是歐洲最富有的女人，據(jù)悉她的身家達(dá)300億美元。 與很多豪門相比，歐萊雅家族人丁稀少，四代人加姻親一共只有7名成員，但卻沒有逃過爭產(chǎn)怪圈，掌門人母女的爭產(chǎn)官司幾乎囊括了所有豪門恩怨的元素：金錢與欺騙、家族與政治。財富傳承的理念與設(shè)計 利利亞娜是誰，很多人財富傳承的理念與設(shè)計 與此形成鮮明對比的是洛克菲勒家族。家族創(chuàng)始人老洛克菲勒的財產(chǎn)在今天約值2000億美元，遠(yuǎn)超

12、當(dāng)今任何富豪。令人稱奇的是，如此空前絕后的財富，經(jīng)歷幾代人，不但沒有引發(fā)任何爭產(chǎn)風(fēng)波，更打破富不過三代的魔咒。這種良好的家族財產(chǎn)傳承不僅依靠道德約束，更重要的是財產(chǎn)傳承理念與制度設(shè)計，有效避免了后代爭產(chǎn)和濫用財產(chǎn)。財富傳承的理念與設(shè)計 與此形成鮮明對比（一）投資模式（一）投資模式算你狠豆你玩 姜你軍 糖高宗 油他去 蘋什么 糖高宗 負(fù)利率時代來臨，“你不需要跑贏劉翔,但你一定要跑贏CPI!”算你狠豆你玩 姜你軍 糖高宗 油他去 蘋什么 糖高宗 負(fù)利金融資產(chǎn)是家庭理財必然選擇“未來的三十年,有二件事是確定的: 一是生活費(fèi)用越來越高， 二是經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來越好?！?彼得林奇，全球最佳選股者、美國證券界

13、超級巨星、歷史上最傳奇的基金經(jīng)理人 金融資產(chǎn)是家庭理財必然選擇“未來的三十年,有二件事是確定的:123掌握3個原則：輕松做好資產(chǎn)增值財富管理從做好家庭資產(chǎn)配置開始123掌握3個原則：輕松做好資產(chǎn)增值財富管理從做好家庭資產(chǎn)配投資專款專用：教育、養(yǎng)老保障：疾病、意外、時間蓋好防火墻風(fēng)險保障第一位存夠過冬糧?？顚Ｓ迷鐪?zhǔn)備投資心不慌資產(chǎn)合理比例分配原則1：注重家庭投資理財?shù)慕鹱炙顿Y?？顚Ｓ茫航逃B(yǎng)老保障：疾病、意外、時間蓋好防火墻存夠工資性收入旅游支出意外支出養(yǎng)老支出固定支出教育支出健康支出理財性收入投資理財支出保險收入保 費(fèi) 支 出原則2：注重家庭健康的現(xiàn)金流工資性收入旅游支出意外支出養(yǎng)老支出固

14、定支出教育支出健康支出時間投資報酬核心資產(chǎn)配置 保本 鎖利 變現(xiàn)能力好 穩(wěn)定現(xiàn)金流 占比大於衛(wèi)星資產(chǎn) 有增值能力 慎選代操機(jī)構(gòu)衛(wèi)星資產(chǎn)配置 隨景氣循環(huán)操作 著重資本利得收益 同時考量變現(xiàn)性 慎選理財專業(yè)服務(wù)員原則3：建立家庭的金融核心資產(chǎn)時間投資報酬核心資產(chǎn)配置 保本 衛(wèi)星資產(chǎn)配置 隨景氣循環(huán)操作防火墻企業(yè)家庭逆境時生意波折、投資失敗、重病或婚變資產(chǎn)縮水凍結(jié)、拍賣防火墻企業(yè)家庭逆境時生意波折、投資失敗、資產(chǎn)縮水凍結(jié)、拍賣夢筑 夢 的 錢 從 哪 兒 來 ？投資理財認(rèn)真賺錢買足保險夢筑 夢 的 錢 從 哪 兒 來 ？投資理財認(rèn)真賺錢買足保險 投資在家族財富 傳承里的風(fēng)險巨大 投資在家族財富（二）

15、信托模式（二）信托模式什么是信托？ 在現(xiàn)今金融領(lǐng)域里很時尚很貴氣的一個稱呼什么是信托？ 在現(xiàn)今金融領(lǐng)域里很時尚很貴氣的1、信托財產(chǎn)獨(dú)立性很大程度上起到“定紛止?fàn)帯钡男Ч?信托財產(chǎn)過戶至受托人（一般是機(jī)構(gòu)）名下，并根據(jù)獨(dú)立性特征并不歸屬于委托人、受托人、受益人任何一方所有，繼承人通過享有信托受益權(quán)獲得利益及信托文件指定的管理權(quán)限，所以財產(chǎn)穩(wěn)定在受托人名下使得即使繼承人已經(jīng)好幾代，但信托財產(chǎn)不存在逐代侵蝕的問題。而且，委托人一般會對核心資產(chǎn)（如家族股權(quán)、地產(chǎn)等）約定“緊鎖”條款，從而很大程度降低繼承人希望通過財富轉(zhuǎn)讓獲利的想法，大家更專注于齊心協(xié)力做好財富經(jīng)營。委托人還可以在信托文件中約定受益人產(chǎn)

16、生紛爭時的信托財產(chǎn)管理體制，以防止或降低產(chǎn)生紛爭時信托財產(chǎn)無人運(yùn)營的損害。1、信托財產(chǎn)獨(dú)立性很大程度上起到“定紛止?fàn)帯钡男Ч?、信托的穩(wěn)定性可以滿足財富傳承的長期要求 除法律或信托文件約定外，信托不因委托人或者受托人的死亡、喪失民事行為能力、依法解散、被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)而終止，也不因受托人的辭任而終止。信托的穩(wěn)定性很好地契合了財富傳承的穩(wěn)定性、長期性需求。而且，目前我國的信托均為商事信托，均由經(jīng)國家資質(zhì)認(rèn)定的信托公司擔(dān)任，現(xiàn)存信托公司基本源于國資背景或大型集團(tuán)公司，受托人的良好資質(zhì)進(jìn)一步保證了信托的穩(wěn)定性。2、信托的穩(wěn)定性可以滿足財富傳承的長期要求 3、信托的彈性空間可以滿足委托人傳承財

17、富之外的“軟實力”管理需求 在財富傳承問題上，普遍存在著委托人不輕易放權(quán)，對于下一代能否接管財富缺乏信心的問題。相對于繼承等一旦進(jìn)行即喪失控制權(quán)的制度，信托具備根據(jù)委托人意愿設(shè)計信托財產(chǎn)管理機(jī)制的彈性空間，委托人可以通過信托傳承其管理理念，并為今后的財產(chǎn)管理設(shè)計管理機(jī)制。所以，信托傳承的不僅是財產(chǎn)本身，也傳承著理念、機(jī)制等“軟實力”。3、信托的彈性空間可以滿足委托人傳承財富之外的“軟實力”管理4、信托的權(quán)利重構(gòu)可以對受益人形成約束機(jī)制 通過信托可以將信托財產(chǎn)的各項權(quán)利重構(gòu)，從而對受益人形成制約機(jī)制。在信托機(jī)制下，繼承人作為受益人不直接對信托財產(chǎn)享有權(quán)利，而是通過享有受益權(quán)獲得財產(chǎn)性收益及信托文

18、件指定的管理權(quán)限（如有），委托人可通過對受益權(quán)進(jìn)行特別規(guī)定，約束受益人的行為。信托機(jī)制還可以進(jìn)一步將財產(chǎn)收益性權(quán)利分割，如本金和收益的分割，從而防止或降低受益人的不當(dāng)行為對財富本金的損害。4、信托的權(quán)利重構(gòu)可以對受益人形成約束機(jī)制5、信托可以有效地進(jìn)行稅務(wù)籌劃 信托由于“導(dǎo)管”性質(zhì)，雖然財產(chǎn)從委托人名下過戶至受托人名下，但這個過戶行為并不被視為交易行為而課稅。而且，信托存續(xù)期間，財產(chǎn)的所有權(quán)一直登記在受托人名下，并不因為受益人的變化而變化，所以即使受益人因死亡、除名等情況導(dǎo)致變更，也不會產(chǎn)生稅收，降低了因名義變更導(dǎo)致稅收的風(fēng)險。規(guī)避高額的遺產(chǎn)稅或贈與稅是國外財富傳承普遍采用信托機(jī)制的主要原因之

19、一。5、信托可以有效地進(jìn)行稅務(wù)籌劃 信托由于“熱門話題：遺囑信托熱門話題：遺囑信托私人財富管理修改本課件遺囑信托的特點(diǎn) 更好地解決財產(chǎn)傳承 香港明星沈殿霞去世前采用遺囑信托，將價值一億多的資產(chǎn)留給了女兒。雖然女兒鄭欣宜當(dāng)時年僅20歲，沒有足夠能力處理這些財產(chǎn)，但通過設(shè)立遺囑信托管理該筆財產(chǎn)，鄭欣宜對資產(chǎn)的任何支取使用都需要受托人審批和協(xié)助，這樣能讓女兒節(jié)制花用、逐漸學(xué)會理財，還可以避免別人覬覦她繼承的龐大財產(chǎn)，并讓財產(chǎn)繼續(xù)保值、增值 。遺囑信托的特點(diǎn) 更好地解決財產(chǎn)傳承 私人財富管理修改本課件遺囑信托的特點(diǎn)2. 更有效地減少遺產(chǎn)糾紛。 由于遺囑信托具有法律效力，往往有中立的遺囑繼承人介入，使遺

20、產(chǎn)分配更加公平。美國巨星邁克杰克遜于2009年辭世后留下了超過五億美元的遺產(chǎn)。他早在七年前便訂立了遺囑，聲明去世后其全部財產(chǎn)作為整體將交付給一個信托基金經(jīng)營管理，并指定其母親和三名子女為遺產(chǎn)受益人，特意排除了前妻的繼承權(quán)。在西方遺囑信托經(jīng)常被比喻為“從墳?zāi)估锷斐鰜淼氖帧?，就是形容遺產(chǎn)委托人可以在死后繼續(xù)按其遺愿操控信托資產(chǎn)的安排。遺囑信托的特點(diǎn)2. 更有效地減少遺產(chǎn)糾紛。遺囑信托的特點(diǎn) 3. 更加合理地避稅、免予償債。 假如我們只通過遺囑方式，繼承人在繼承遺產(chǎn)前，必須清償被繼承人的債務(wù)，則實際繼承人繼承財產(chǎn)僅僅為遺產(chǎn)的凈資產(chǎn)額。但通過遺囑信托，則根據(jù)信托法律，如果委托人“富一代”在設(shè)立遺囑信托

21、后因經(jīng)營不慎而陷入債務(wù)危機(jī)，債權(quán)人將無權(quán)處置已轉(zhuǎn)移到受益人名下的信托資產(chǎn)，從而在一定程度上改善了企業(yè)經(jīng)營不善給家人未來生活帶來的不利影響。遺囑信托通過委托人的債權(quán)人無法主張清償為遺產(chǎn)構(gòu)筑一道防火墻。遺囑信托的特點(diǎn) 3. 更加合理地避稅、免予償債。 蘋果公司前董事長、聯(lián)合創(chuàng)始人史蒂夫喬布斯辭世后，名下至少三座房產(chǎn)置于信托機(jī)構(gòu)名下，股票和其他非房產(chǎn)財產(chǎn)也可能已經(jīng)委托給信托機(jī)構(gòu)管理，這一切舉動使得喬布斯的巨額財產(chǎn)數(shù)額和分配成謎，也使得信托公司中的一種名為“個人信托”的業(yè)務(wù)受到關(guān)注?？墒?，記者了解到，雖然國內(nèi)很早就出現(xiàn)“試水”遺囑信托的說法，但是尚未聽說任何實例。專業(yè)研究人員介紹說，國內(nèi)相關(guān)法律不健全

22、及信托公司綜合資產(chǎn)管理能力較弱，使得我國遺囑信托“先天不足”。就目前情況來看，許多高額壽險保單頻頻出現(xiàn)，更多的富人更愿意通過購買高額人壽保險，將受益人指定為其兒女，該筆財富既可合理避稅又能避免遺產(chǎn)紛爭。蘋果公司前董事長、聯(lián)合創(chuàng)始人史蒂夫喬布斯辭世后，名下至少三私人財富管理修改本課件（三）保險模式（三）保險模式目前中國大陸金融衍生品奇缺的時代，只有人壽保險可以勉強(qiáng)歸類為個人資產(chǎn)。 世界銀行 副行長： 世行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家：林毅夫目前中國大陸金融衍生品奇缺的時代，只有人壽保險可以勉強(qiáng)歸類為 中國人資產(chǎn)歸屬定律您資產(chǎn)首先姓 “國” （國家政策）接著資產(chǎn)再姓 “市” （市場風(fēng)險）接著資產(chǎn)再姓 “法” （法

23、律、稅收）接著資產(chǎn)再姓 “險” （意外、養(yǎng)老、重疾）最后留下的資產(chǎn)才姓 “趙、錢、孫、李”百家姓 中國人資產(chǎn)歸屬定律您資產(chǎn)首先姓 “國” （國家政策變現(xiàn)融資分離資產(chǎn)節(jié)稅避稅變現(xiàn)融資分離資產(chǎn)節(jié)稅避稅73 債權(quán)債務(wù)糾紛企業(yè)風(fēng)險法律高壓線分離資產(chǎn)73 債權(quán)債務(wù)糾紛企業(yè)風(fēng)險法律高壓線分離資產(chǎn)“一個偉大的公司絕不僅僅是因為能抓住多少次機(jī)會，而是因為能扛過一次又一次的滅頂之災(zāi)?！?馬云冬天的使命“一個偉大的公司絕不僅僅是因為能抓住多少次機(jī)會，而是因為能扛75 2003年12月7日，臺灣億萬富豪溫世仁因突發(fā)腦溢血在臺北病逝，留下125億元新臺幣的龐大遺產(chǎn)，其家人報了40億元的遺產(chǎn)稅，創(chuàng)下了臺灣報繳的遺產(chǎn)稅之

24、最。75 2003年12月7日，臺灣億萬119億元新臺幣119億元新臺幣臺灣首富蔡萬霖的節(jié)稅之道中新網(wǎng)2004年9月29日電 在外界估算臺灣首富蔡萬霖過世后遺留下龐大財產(chǎn)，他的子女需要繳交700多億元(新臺幣，下同)的巨額遺產(chǎn)稅金。但據(jù)了解，蔡萬霖早已通過合法的節(jié)稅管道，逐步把財產(chǎn)轉(zhuǎn)移，使其后代需交的遺產(chǎn)稅金大概只有幾億元。臺灣首富蔡萬霖的節(jié)稅之道中新網(wǎng)2004年9月29日電 在由于蔡萬霖避稅有方，使得782億的遺產(chǎn)稅變成區(qū)區(qū)5-6億，旗下的國泰金控、國泰人壽、國泰世華銀行、國泰世紀(jì)產(chǎn)險、國泰綜合證券、國泰建設(shè)、國泰醫(yī)院等龐大遺產(chǎn)與事業(yè)版圖可以順利傳與子孫。9月29日臺灣財政部表示：蔡萬霖遺產(chǎn)

25、稅5-6億蔡萬霖避稅的方法包括：一次購買數(shù)十億元新臺幣巨額壽險保單申設(shè)投資子公司名義，逐步把財產(chǎn)轉(zhuǎn)移增資股票發(fā)行時，用面值轉(zhuǎn)讓給子女認(rèn)購由于蔡萬霖避稅有方，使得782億的遺產(chǎn)稅變成區(qū)區(qū)5-6億，旗私人財富管理修改本課件80富有階層利用保險獨(dú)有的三大功能1、保險資產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)不追償2、保險的資產(chǎn)獨(dú)占性（專屬不分割）3、保險的免稅功能同時保險還是融資靈活的現(xiàn)金資產(chǎn)，無需擔(dān)保隨時兌現(xiàn)80富有階層利用保險獨(dú)有的三大功能1、保險資產(chǎn)企業(yè)破產(chǎn)不追償81肯尼斯萊的狡兔三窟安然公司：2002年破產(chǎn)，2000年2月購買了400萬美元的人壽保險肯尼思：從2007年開始，每年可領(lǐng)90萬美元破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但

26、這些保險受法律保護(hù)，債權(quán)人卻無法以此為由起訴肯尼思萊81肯尼斯萊的狡兔三窟安然公司：2002年破產(chǎn)，2000年私人財富管理修改本課件受益權(quán)債權(quán)保險法第23條規(guī)定：任何單位或個人不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。人壽保險才是真正的個人資產(chǎn)受益權(quán)債權(quán)保險法第23條規(guī)定：任何單位或個人不得限制被84/50 注：最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國合同法若干問題的解釋（一）第十二條：債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人身保險、人身傷害賠償請求權(quán)等。合同法第七十三條：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債

27、權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。合同法對投保人的保護(hù)84/50 注：最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國合同法厄運(yùn)突來嬰兒喪親重慶萬縣市家電城老板袁海夫婦，28歲，1998年1月18日凌晨2時許，進(jìn)貨途中車禍身亡。袁海夫婦生前購買的保險金額105.3萬元，受益人是兒子。 債權(quán)人要求法院凍結(jié)保險金厄運(yùn)突來嬰兒喪親重慶萬縣市家電城老板袁海夫婦，28歲，199保險金不是遺產(chǎn)！受益權(quán)債權(quán)繼承權(quán)保險公司將依法向袁寶寶陸續(xù)支付105.3萬元的保險金。法院無權(quán)保全或凍結(jié) 保險金保險法第24條規(guī)定：任何單位或個人都不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利

28、。保險金不是遺產(chǎn)！受益權(quán)債權(quán)繼承權(quán)保險公司將依法向袁寶寶陸保險金永遠(yuǎn)屬于您的財產(chǎn)！保險金永遠(yuǎn)屬于您的財產(chǎn)！保險金不列入所得稅應(yīng)納稅額之內(nèi)個人所得稅法第四條第五款規(guī)定節(jié)稅 避稅 免稅保險金不征收遺產(chǎn)稅、贈予稅遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）第五條第四款規(guī)定保險是合法節(jié)稅的黃金渠道保險金不列入所得稅應(yīng)納稅額之內(nèi)個人所得稅法第四條第五款規(guī)私人財富管理修改本課件私人財富管理修改本課件私人財富管理修改本課件1、孩子不能復(fù)制本人的創(chuàng)富技能2、確保孩子未來基本富裕的生活3、防止孩子過早擁有財富而敗家4、雖然給孩子錢，但控制權(quán)在手5、專屬孩子的錢，不因婚姻而變通過保險產(chǎn)品進(jìn)行傳承的好處1、孩子不能復(fù)制本人的創(chuàng)富技能通過

29、保險產(chǎn)品進(jìn)行傳承的好處私人財富管理修改本課件94可投資的保費(fèi)投資帳戶銀行存款大額協(xié)議存款同業(yè)拆借現(xiàn)金儲備各種債券國 債企業(yè)債券記帳式憑證式上市套利回購三峽電力鐵路證券基金一級市場二級市場將來可能的渠道股 票基金1基金2基金3基金4基金5基金6基金7基金8清華同方方正科技94可投資的保費(fèi)投資帳戶銀行存款大額協(xié)議存款各種債券國 95保險資金保險資金新投資渠道平均回報基礎(chǔ)設(shè)施不動產(chǎn)境外投資創(chuàng)業(yè)投資股票投資銀行保險系基金10%30%8%10%8%10%30%以上5%10%10%30%10%以上95保險資金保險資金新投資渠道平均回報基礎(chǔ)設(shè)施不動產(chǎn)境外投資私人財富管理修改本課件97別樣財富：把保單當(dāng)彩禮2

30、010年10月13日 來源卓越理財 據(jù)國內(nèi)某知名媒體披露，當(dāng)今中國一二線城市的離婚率高達(dá)30%以上。由于離婚率居高不下，越來越多的人嫁女兒不再送金錢、家電、首飾和房產(chǎn)等財物，而改送女兒壽險保單，降低了財產(chǎn)流失的可能性。 為什么改送壽險保單？據(jù)當(dāng)事人透露，給女兒陪嫁的嫁妝和彩禮婚后都成了雙方的共同財產(chǎn)，如果婚姻生活不幸福，一旦離婚，女兒聲譽(yù)受影響不說，送的錢還得一部分分給男方。如果送保單就不一樣了，像理財分紅型的保險本身就是理財?shù)囊环N，可以保障女兒，也可以當(dāng)作女兒的理財工具，長期持有也可以算作女兒的養(yǎng)老保險。在法律上，任何時候保險金都是投保人(或者兒女)的個人財產(chǎn)，這就有效保障了個人和家庭的經(jīng)濟(jì)

31、利益。正因如此，才會出現(xiàn)一些中高端家庭為子女辦大額度理財保險的現(xiàn)象，對于他們的獨(dú)生子女和巨額家庭財富來說，安全轉(zhuǎn)移也是一種挑戰(zhàn)，自然需要未雨綢繆，及早安排。 在現(xiàn)實生活中，不僅有貪圖女方錢財而結(jié)婚的男人，也有貪圖男方的錢財而結(jié)婚的女人。不可否認(rèn)每個父母對兒女的愛心，相信任何一個父母都不愿意看見這種結(jié)果發(fā)生在自己子女的身上。然而未來是不可預(yù)測的，也是所有人無法左右的。人壽保險是一把傘，雨傘遮擋自然界的風(fēng)雨，保險遮擋人生的風(fēng)雨。97別樣財富：把保單當(dāng)彩禮利用保險傳承財富傳承愛1為人父，為人母，誰不愛自己的孩子。我們不能伴隨孩子一輩子，而保單卻能伴隨孩子一輩子。再說孩子小，投得少，受益時間長回報高。

32、對孩子來說時間就是金錢，年齡就是價值。就好像今天種下金種子，來年變成搖錢樹。您想如果現(xiàn)在覺得付個百分之幾的成本都困難，那不妨想想將來怎么可能一下拿出100%呢？即使現(xiàn)在只有一點(diǎn)錢也沒關(guān)系，馬上投保就是好的開始。2有哪份禮物能像保險產(chǎn)品一樣伴您的孩子走過一生，有哪份禮物能讓孩子時時想起父母對他一生的呵護(hù)，有哪份禮物能在我們離開后替我們完成為人父母的心愿。保險產(chǎn)品是一份父母對孩子的責(zé)任，是父母愛心的表達(dá)。當(dāng)孩子長大時，他會自豪的說我不比其他孩子富有，但我比其他孩子幸運(yùn)。因為父母早就為我做好準(zhǔn)備。我們不能成為有錢人的后代，但可以成為有錢人的祖先。3小孩一定不能輸在起跑線上，孩子上大學(xué)，我們年老時用的

33、錢，一定是年輕時準(zhǔn)備的，我們現(xiàn)在一定要存錢，為年老時存些養(yǎng)老保命錢，這些錢一定是安全穩(wěn)定保值增值，抵御通貨膨脹，早準(zhǔn)備早輕松，越老越有品質(zhì)越老越有尊嚴(yán)，今天我們用孩子的年齡做為投資工具，用孩子的時間來賺錢是不省時省力又省事呢？利用保險傳承財富傳承愛1為人父，為人母，誰不愛自己的孩子利用保險傳承財富傳承愛4坦率的說，春節(jié)每位父母都會給小孩壓歲錢（紅包）它代表著大人對小孩子未來的一份關(guān)愛與祝福！錢無論多與少都是數(shù)字。只有賦予它意義，才會有價值。而且從理財角度來看：這個紅包會和孩子樣長大，越領(lǐng)越多、錢生錢、更重要是每次過年領(lǐng)紅包時一定會想起你對他的這份愛！也會為您今天的決定而感動15我們生命再長也不

34、可能伴隨孩子一生，但是我們辛辛苦苦賺錢都是留給孩子的。究竟如何留給孩子才能更合理，就是很專業(yè)的問題。我們更想的是讓孩子一輩子記住我們愛，等孩子長大成人，因為有這么一個專屬于自己的永續(xù)盈利的“企業(yè)”，讓孩子可以放手去做自己想做的事情，讓孩子生活更自主更精彩。利用保險傳承財富傳承愛4坦率的說，春節(jié)每位父母都會給小孩壓利用保險傳承財富傳承愛6在孩子漫漫人生路上，無論我們在與不在，這份愛將一直陪伴左右，風(fēng)雨無阻，同舟共濟(jì)。保險產(chǎn)品讓孩子一輩子都可以領(lǐng)到父母留下的錢，并且最終將一筆豐厚財產(chǎn)繼續(xù)流傳后代！未來生活變幻莫測，我們要為子女做好萬全準(zhǔn)備，保險產(chǎn)品是不可分割的婚前財產(chǎn)，它保證在任何時候保證收益的專

35、屬性，為美好生活撐起保護(hù)傘!7我認(rèn)為每位父母都要承擔(dān)子女愛的責(zé)任，保險產(chǎn)品能讓父母的愛延續(xù)，我們經(jīng)常說有多愛孩子，但是不落實到”紙上”的愛都是空頭支票，孩子真正的“保險”是父母。真正愛孩子是不管我們在與不在，都能保證孩子最基本的生活水平和享受同齡孩子一樣的教育水平，通過父母的安排讓孩子的生活品質(zhì)得到延續(xù)。我們不能陪伴孩子一生。但保險產(chǎn)品能代表我們愛孩子一輩子。8對我們這一代來說，上一代肯定沒給我們留下過多的資產(chǎn)，因此我們的起步低，使得我們走了很多彎路。如果我們起點(diǎn)高點(diǎn)的話，我們給社會所做出的貢獻(xiàn)會更大。我們這一代對下一代正如父母對我們這一代一樣，下一代如果起點(diǎn)太低了，社會的進(jìn)步會放緩。如果要讓

36、孩子的起點(diǎn)高，從小培養(yǎng)小孩的智商、情商和財商，還是得給小孩留一定的資產(chǎn)。利用保險傳承財富傳承愛6在孩子漫漫人生路上，無論我們在與不利用保險傳承財富傳承愛9漂亮的衣服，精美的玩具，不是最好的禮物。最好的禮物是送給孩子一份永恒的禮物，一生呵護(hù)一份愛心與保障并存的禮物。一份讓孩子受益父母放心的禮物!10.為孩子投保九大理由：1、保費(fèi)便宜，30歲男子保費(fèi)是1歲男童的3.5倍。2、承保機(jī)會大。3、建立良好長期的規(guī)劃，教育子女有關(guān)保險的內(nèi)容與優(yōu)點(diǎn)，灌輸良好的觀點(diǎn)。4、減輕子女將來的負(fù)擔(dān)。5教育與創(chuàng)業(yè)基金。6、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)給子女，以幫子女保險的方式，將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移子女名下。7、訓(xùn)練子女責(zé)任感，養(yǎng)成小孩良好的價值觀，長大后協(xié)助分擔(dān)保險費(fèi)，培養(yǎng)責(zé)任感。8、風(fēng)險轉(zhuǎn)移。保障家庭生活安定，作為醫(yī)療及其它費(fèi)用來源，避免家中經(jīng)濟(jì)發(fā)生問題。11.為女兒準(zhǔn)備一份“好嫁妝”：女兒遲早都要嫁人，給她再多的錢當(dāng)嫁妝都不如給她一份保險，既不