會(huì)展中心財(cái)務(wù)管理制度

1、會(huì)展中心財(cái)務(wù)管理制度目錄一、申購(gòu) 2二、驗(yàn)貨 2三、入庫(kù) 3四、退貨 3五、單據(jù)的管理3六、結(jié)賬 5七、商品 5八、價(jià)格 6九、資金管理 6十、發(fā)票管理 7十一、財(cái)產(chǎn)管理8十二、財(cái)務(wù)準(zhǔn)則9十三、應(yīng)付賬款管理10十四、管理 10十五、報(bào)銷制度10十六、借款制度11為了保證蟹島會(huì)展中心的正常運(yùn)營(yíng)，增加經(jīng)濟(jì)收益，避免損失和浪費(fèi)，確保核算的準(zhǔn)確，提高資金利用率，特制定財(cái)務(wù)制度如下：一、申購(gòu)1 、部門本著節(jié)約和提高物品使用率的精神，各部門所需的經(jīng)營(yíng)物資如無(wú)庫(kù)存的，需填寫物品申購(gòu)單。、申購(gòu)單需填寫品名、數(shù)量、規(guī)格，并由部門總監(jiān)、總經(jīng)理（如無(wú)總監(jiān)，由部門經(jīng)理）批準(zhǔn)后，遞送采購(gòu)部。、庫(kù)房應(yīng)核對(duì)所提供的申購(gòu)單是

2、否有存貨，如無(wú)存貨，然后由采購(gòu)部統(tǒng)一進(jìn)貨。、會(huì)展中心內(nèi)所有日常消耗品由總經(jīng)理簽字認(rèn)可后可以購(gòu)買； 低值易耗品及固定資產(chǎn)由董事長(zhǎng)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買。、廚房食品購(gòu)買由本部門廚師長(zhǎng)填寫食品申購(gòu)單， 報(bào)給餐飲總監(jiān)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可采購(gòu)。二、驗(yàn)貨、會(huì)展中心設(shè)有專門的收貨人員，所有物資抵達(dá)集團(tuán)物流后，必須經(jīng)收貨人、申購(gòu)部門負(fù)責(zé)人雙方根據(jù)其申購(gòu)單驗(yàn)收其數(shù)量、質(zhì)量、金額，并簽字認(rèn)可。、所有購(gòu)回的物資，其價(jià)格需由詢價(jià)員簽字認(rèn)可后，方可入庫(kù)。（詢價(jià)員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)， 在保證質(zhì)量的情況下， 使該物資的進(jìn)貨價(jià)格為當(dāng)時(shí)市場(chǎng)最低價(jià)。）三、入庫(kù)、所有進(jìn)貨，必須通過(guò)物流中心統(tǒng)一辦理驗(yàn)貨、收貨手續(xù)。、供貨商提供的使用的物

3、資應(yīng)一律辦理入庫(kù)手續(xù)， 供貨商將物資取走時(shí)，經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意后，辦理出庫(kù)手續(xù)。、入庫(kù)的物資，驗(yàn)貨員（或?qū)ｍ?xiàng)負(fù)責(zé)人）應(yīng)同庫(kù)管員共同驗(yàn)收質(zhì)量、數(shù)量。填寫入庫(kù)單，并由驗(yàn)貨員、庫(kù)管員及供貨商三方簽字認(rèn)可。、入庫(kù)后的物資，庫(kù)房應(yīng)有相應(yīng)的記賬員記賬，庫(kù)管員應(yīng)保證當(dāng)天的結(jié)存與庫(kù)房賬對(duì)應(yīng)，做到賬實(shí)相符。、食品加工車間所有用品必須由物流中心驗(yàn)貨辦理入庫(kù)手續(xù)。、所有抵達(dá)的物資必須填寫收貨報(bào)告， 一式五聯(lián)，（成本、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、使用部門、供貨商）。、收貨報(bào)告必須寫明購(gòu)貨方式（自購(gòu)、經(jīng)銷商或代銷商）。四、退貨所有退貨，必須由收貨人及其部門負(fù)責(zé)人清點(diǎn)數(shù)量，確認(rèn)金額后，方可退貨。（但應(yīng)寫明退貨原因，并由其部門總監(jiān)簽字認(rèn)可

4、。）五、單據(jù)的管理（一）收貨報(bào)告（入庫(kù)單）：、部門填寫應(yīng)具體化，明細(xì)化。物資名稱必須準(zhǔn)確、規(guī)范，不準(zhǔn)填寫別名。、收貨日期與收貨報(bào)告日期填寫一致。、食品、物品應(yīng)分開填寫。、商品性的食品、物品應(yīng)與非商品性的食品、物品分開填寫，并且應(yīng)在收貨報(bào)告中注明“商品”二字。、收貨報(bào)告中品名、 規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確。（尤其是新產(chǎn)品）、收貨報(bào)告中必須有收貨人、庫(kù)管員、及供貨商的簽字（必須由本人簽字）。否則，財(cái)務(wù)拒絕承認(rèn)。（二）領(lǐng)料單（出庫(kù)單）、部門填寫領(lǐng)料單應(yīng)清晰，明細(xì)、準(zhǔn)確。、領(lǐng)料單填寫的日期必須與發(fā)貨日期一致。（庫(kù)房應(yīng)給予監(jiān)督）、領(lǐng)貨中的食品、物品應(yīng)分開填寫。、商品性的食品、物品應(yīng)與非

5、商品性的食品（部門使用）、物品分開填寫（并在領(lǐng)料單上注明“商品”或“贈(zèng)送”）。、領(lǐng)用的食品應(yīng)與其領(lǐng)用的茶類（花茶、綠茶、毛尖、冰糖等）分開填寫領(lǐng)料單，便于核算。、領(lǐng)用的食品、物品應(yīng)在表格中填寫，不應(yīng)超出其表格。、領(lǐng)料單中數(shù)量、單位、品名、單價(jià)、金額應(yīng)填寫清晰、具體、準(zhǔn)確。、領(lǐng)料單必須有部門經(jīng)理的簽字，部門經(jīng)理在簽字時(shí)應(yīng)封單，再由總監(jiān)簽批。嚴(yán)禁在封單后填寫任何內(nèi)容，否則財(cái)務(wù)拒絕承認(rèn)。、領(lǐng)料單必須有發(fā)貨人及領(lǐng)料人簽字。（三）調(diào)拔單、調(diào)撥之間的兩部門，應(yīng)在調(diào)撥單中填寫明細(xì)。、調(diào)撥的食品、物品應(yīng)有調(diào)出和調(diào)入兩部門經(jīng)理的簽字。、調(diào)撥的食品、酒水、物品應(yīng)分開填寫。、調(diào)撥的商品應(yīng)與非商品的食品、酒水、物品分

6、開填寫。、各部門調(diào)撥的半成品、成品應(yīng)有雙方認(rèn)可的價(jià)格（填寫在調(diào)撥單上），以便核算各部門的成本。、調(diào)撥的日期應(yīng)與調(diào)撥單上填寫的日期一致。、各部門于調(diào)撥發(fā)生之日將調(diào)撥單上交財(cái)務(wù)。六、結(jié)賬、自購(gòu)：采購(gòu)部自購(gòu)物品，結(jié)賬附紅色、藍(lán)色收貨報(bào)告，發(fā)票與收貨報(bào)告必須內(nèi)容一致、 金額相符，由采購(gòu)部責(zé)任人負(fù)責(zé)呈財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。、應(yīng)付賬款：供貨商物品，結(jié)賬附藍(lán)色收貨報(bào)告（收貨報(bào)告上必須蓋有“財(cái)務(wù)已核對(duì)”戳記），由采購(gòu)部負(fù)責(zé)人制單報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字后交供貨商到財(cái)務(wù)報(bào)銷。、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)等應(yīng)由經(jīng)辦人附正式發(fā)票，并經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字后，方可報(bào)銷。所有結(jié)賬都必須附正式的發(fā)票，方可結(jié)賬。七、商品

7、1 、商品部應(yīng)根據(jù)顧客需求盡量采取代銷方式，促進(jìn)資金有效使用。、代銷商品在臨近保質(zhì)期時(shí)，應(yīng)通知物流中心辦理退貨手續(xù)。、自購(gòu)商品在臨近保質(zhì)期時(shí)，寫出書面報(bào)告并提交經(jīng)理，協(xié)調(diào)解決。如無(wú)特殊情況，商品在本部門超過(guò)保質(zhì)期無(wú)法銷售，該商品負(fù)責(zé)人負(fù)賠償責(zé)任（按商品銷售價(jià)賠償）。、商品不得私自轉(zhuǎn)借、帶入、帶出部門，如發(fā)現(xiàn)商品未經(jīng)售賣帶離部門，應(yīng)給予嚴(yán)厲處罰。、商品盤虧時(shí)，實(shí)物負(fù)責(zé)人不能私自補(bǔ)貨，應(yīng)按商品售價(jià)進(jìn)行賠償。、嚴(yán)格售賣管理，如不認(rèn)真負(fù)責(zé)，商品被掉包，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。、如無(wú)收貨報(bào)告及領(lǐng)料單的正當(dāng)手續(xù)，私自售貨的行為，一經(jīng)查出，沒收所有的貨物及銷售款，并移交質(zhì)檢部處理。八、價(jià)格1 、各商品由運(yùn)營(yíng)部根據(jù)

8、其成本價(jià)制定銷售價(jià)格，并填寫蟹島會(huì)展中心商品價(jià)格制定單。九、資金管理、采購(gòu)部自購(gòu)的物品需要到財(cái)務(wù)領(lǐng)取現(xiàn)金、支票時(shí)，必須填寫現(xiàn)金、支票申請(qǐng)單（注明現(xiàn)金或支票的限額），由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總監(jiān)簽字認(rèn)可。、領(lǐng)取支票、現(xiàn)金后， 3 日內(nèi)必須向財(cái)務(wù)返回附有發(fā)票的收貨報(bào)告（紅色聯(lián)）。、為了原始憑證的合法性， 各部門自購(gòu)物品的發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)賬時(shí)，由本部門經(jīng)理、總監(jiān)在收貨報(bào)告上簽字即可，發(fā)票必須由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字認(rèn)可、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)付款。、出納員在收取收銀部的營(yíng)業(yè)款時(shí)必須將現(xiàn)款點(diǎn)清， 雙方在交接單上簽字認(rèn)可。、經(jīng)營(yíng)期間，出納員要將當(dāng)日的營(yíng)業(yè)額收齊后全部存入銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)規(guī)定指標(biāo)。6 、進(jìn)入金庫(kù)必須是出納員與

9、財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)出入，其他與現(xiàn)金無(wú)關(guān)人員不得入內(nèi)。十、發(fā)票管理、咨詢中心所需發(fā)票，由收銀主管以上責(zé)任人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，包括領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用本數(shù)、發(fā)票號(hào)碼、領(lǐng)用人等做好登記并做好保管工作。、發(fā)票的使用必須嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票使用管理辦法，開具發(fā)票應(yīng)做到內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確。如發(fā)票內(nèi)容填寫有誤，不得涂改，應(yīng)重新開具正確發(fā)票，同時(shí)將錯(cuò)誤發(fā)票全份作廢。、不能在發(fā)票上打印出與會(huì)展中心經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目不符的內(nèi)容。、退票、廢票應(yīng)在計(jì)算機(jī)內(nèi)處理，并及時(shí)返回財(cái)務(wù)，不得擅自銷毀。、多開發(fā)票必須有董事長(zhǎng)的簽字并收取稅金。、發(fā)票在使用過(guò)程中應(yīng)妥善保管，不得轉(zhuǎn)借丟失。、發(fā)票記帳聯(lián)隨著賬單要及時(shí)返回財(cái)務(wù)， 如有特殊情況

10、要加以說(shuō)明并在 3 日內(nèi)返回財(cái)務(wù)。、不得借用他人名義私開、多開發(fā)票。、已開出的發(fā)票，如客人需要退換，要注意是否已刮獎(jiǎng)，刮獎(jiǎng)后的發(fā)票一律不予退換。、每本發(fā)票使用完后，將發(fā)票使用情況從計(jì)算機(jī)內(nèi)打印出，上交財(cái)務(wù)。十一、財(cái)產(chǎn)管理（一）、物品調(diào)撥方面：各部門調(diào)撥物品應(yīng)及時(shí)開具調(diào)撥單，須雙方經(jīng)理簽字認(rèn)可，并將調(diào)撥單及時(shí)送交財(cái)產(chǎn)管理員一聯(lián)（粉聯(lián)）進(jìn)行入賬。（二）、物品報(bào)損方面：、每月二十三日為報(bào)損日期，其它時(shí)間不辦理報(bào)損手續(xù)。、報(bào)損物品必須由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由庫(kù)房清點(diǎn)數(shù)量，再由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門簽認(rèn)。、在使用期間， 部門報(bào)廢的大型財(cái)產(chǎn)及低值易耗品應(yīng)由部門寫明報(bào)廢原因，經(jīng)由總經(jīng)理審批簽字后進(jìn)行報(bào)損， 無(wú)正當(dāng)原因報(bào)

11、損的按報(bào)損物品進(jìn)價(jià)進(jìn)行賠償。、報(bào)廢電器應(yīng)由工程部檢查確認(rèn)， 并由工程部總監(jiān)簽字認(rèn)可才能返庫(kù)。、對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交接進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后，相關(guān)人員方可離職。（三）、財(cái)務(wù)部對(duì)各部門進(jìn)行不定期抽查盤點(diǎn)，各部門要將所有物品和借條找齊，如有物品短缺按丟失處理，盤盈入帳，不再重復(fù)盤點(diǎn)。（四）、盤點(diǎn)每月盤點(diǎn)日期不固定，各部門責(zé)任人對(duì)盤點(diǎn)的物品匯總、核對(duì)后做盤點(diǎn)表并經(jīng)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后送交資產(chǎn)管理員一份， 每月按期交表 1 份，過(guò)期不交表和做表不負(fù)責(zé)任， 帳實(shí)不符的部門交質(zhì)檢部處理。（五）、建帳各部門必須建帳，資產(chǎn)帳分為：A 固定資產(chǎn)、 B 低值易耗品固定資產(chǎn)分為： A1 家具、 A2 電器、 A3 其它，共

12、三類；低值易耗品分為： B1 工具、 B2 廚具、餐具、 B3 裝飾品、 B4 非一次客用品、 B5 辦公用品、 B6勞保用品、服裝、 B7 其它，共七類； 1000 元以上（含 1000 元）使用兩年以上的為固定資產(chǎn)， 1000 元以下的為低值易物品， 各種物品統(tǒng)一由財(cái)務(wù)編號(hào)， 部門不能自行編號(hào)，每月新入賬物品到月末交盤點(diǎn)表時(shí)到資產(chǎn)管理員處抄寫編號(hào)。十二、財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期（一年）內(nèi)，財(cái)務(wù)核算規(guī)則不準(zhǔn)隨意變更。、各部門核算費(fèi)用，請(qǐng)明確規(guī)定，從而統(tǒng)一口徑，利于橫向分析。、“在建工程”項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)立項(xiàng)，以保證固定資產(chǎn)精確確認(rèn)。、收付款憑證應(yīng)附有合法的原始憑證并由相關(guān)人員簽字， 注明附

13、件張數(shù)，金額準(zhǔn)確，加蓋出納、制單人簽章。、成本及費(fèi)用核算應(yīng)及時(shí)編制報(bào)表并簽字上報(bào)，保證準(zhǔn)確無(wú)誤。、應(yīng)付賬款應(yīng)及時(shí)編制相關(guān)憑證、 登記賬薄，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，每月結(jié)賬后將明細(xì)賬與總賬核對(duì)（賬賬相符），協(xié)助總賬會(huì)計(jì)其他相關(guān)事務(wù)。、審計(jì)應(yīng)及時(shí)將每月收入?yún)R總表上交，并保證準(zhǔn)確無(wú)誤。十三、應(yīng)付賬款管理、采供部須將收貨報(bào)告注明經(jīng)銷商與代銷商。2 、財(cái)務(wù)部根據(jù)入庫(kù)單粉聯(lián)記應(yīng)付款，供貨商根據(jù)入庫(kù)單的藍(lán)聯(lián)去財(cái)務(wù)核對(duì)。如供貨商不慎將收貨報(bào)告對(duì)賬聯(lián)丟失，采供部應(yīng)協(xié)同財(cái)務(wù)部出具證明，供貨商不得私自涂改對(duì)帳聯(lián)票號(hào)及偽造收貨報(bào)告，否則不給予結(jié)賬。、代銷商品押賬 3 個(gè)月后方可對(duì)帳，由財(cái)務(wù)部核對(duì)銷售數(shù)量，加蓋核對(duì)章及已銷章。、供貨商到財(cái)務(wù)結(jié)賬，須手續(xù)完備（發(fā)票、收貨報(bào)告、簽字等項(xiàng)目齊備）。十四、合同管理、各部門簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、 協(xié)議書必須及時(shí)將正本送與財(cái)務(wù)備案。、合同修改或終止，必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。、合同預(yù)付款必須由董事長(zhǎng)、 總經(jīng)理和負(fù)責(zé)此合同的部門經(jīng)理簽字。、合同執(zhí)行完畢， 由該工程的使用部門和工程部經(jīng)理共同出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。、支付工程質(zhì)保金， 由該工程使用部門和工程部共同出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后方可付款。十五、報(bào)銷制度、采購(gòu)員完