企業(yè)客戶授信管理制度

1、企業(yè)客戶授信管理制度企業(yè)客戶授信管理制度企業(yè)客戶授信管理制度資料僅供參考文件編號：2022年4月企業(yè)客戶授信管理制度版本號： A修改號： 1頁 次： 1.0 審 核： 批 準(zhǔn): 發(fā)布日期： 企業(yè)客戶授信管理制度 管理制度是企業(yè)組織制度和企業(yè)管理制度的總稱主流商業(yè)管理課程均對如何建立企業(yè)管理制度有詳細(xì)指導(dǎo)管理制度是指組織對內(nèi)部或外部資源進(jìn)行分配調(diào)整對組織架構(gòu)組織功能組織目的的明確和界定下面是企業(yè)客戶授信管理制度請參考！ 第一章總則 第一條為規(guī)范和引導(dǎo)購銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營行為有效地控制商品購銷過程中的信用風(fēng)險減少購銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳特制定本制度 第二條本制度所稱信用風(fēng)險是指公司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶到期不付貨款、不發(fā)

2、貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風(fēng)險 第三條本制度所稱客戶信用管理是指對公司購銷網(wǎng)絡(luò)客戶所實施的旨在防范其信用風(fēng)險的管理 第四條本制度所稱客戶是指所有與公司及相關(guān)部門發(fā)生商品購銷業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位包括上游供應(yīng)商和下游客戶 第六條公司相關(guān)部門及機構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細(xì)則對客戶實施有效的信用管理加大貨款回收力度和督促上游廠商按時發(fā)貨有效防范信用風(fēng)險減少呆壞帳 第二章客戶資信調(diào)查 第七條本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機構(gòu)對購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查 第八條客戶資信調(diào)查要點主要包括： 1.客戶基本信息 2.主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人 3.主要往來結(jié)算銀行帳戶 4.企業(yè)

3、基本經(jīng)營狀況 5.企業(yè)財務(wù)狀況 6.本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況 7.該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄 8.其他需調(diào)查的事項 第九條客戶資信資料可以從以下渠道取得： 1.向客戶尋求配合索取有關(guān)資料 2.對客戶的接觸和觀察 3.向工商、稅務(wù)、銀行、中介機構(gòu)等單位查詢 4.公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料 5.委托中介機構(gòu)調(diào)查 6.其他 第十條營銷部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查保證所收集客戶資信資料的性認(rèn)真填寫客戶信用調(diào)查評定表上報部門經(jīng)理審核公司財務(wù)部門備案填表人應(yīng)對客戶信用調(diào)查評定表內(nèi)容的性負(fù)全部責(zé)任 第十一條公司相關(guān)部門對報送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表進(jìn)行審核重點審核以下內(nèi)容： 1資

4、信資料之間有無相互矛盾 2我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況 3該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄 4其他需重點關(guān)注的事項 第十二條客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表每季度要全面更新一次期間如果發(fā)生變化應(yīng)及時對相關(guān)資料進(jìn)行補充修改 第三章客戶ABC信用等級評定 第十三條所有交易客戶均需進(jìn)行信用等級評定 第十四級客戶信用等級分A、B、C三級相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等 第十五條評為信用A級的客戶應(yīng)同時符合以下條件： (1)雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上 (2)過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為 (3)守法經(jīng)營、嚴(yán)格履約、信守承諾 (4)最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好 (5)資金實力雄厚、償債能力強

5、 (6)年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn) 第十六條出現(xiàn)以下任何情況的客戶應(yīng)評為信用C級： (1)過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為； (2)經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾； (3)出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為； (4)資金實力不足償債能力較差 (5)生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良嚴(yán)重虧損或營業(yè)額持續(xù)多月下滑； (6)最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象或有不公正行為； (7)發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象； (8)出現(xiàn)國家機關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況； (9)有被查封、凍結(jié)銀行賬號危險的 第十七條不符合A、C級評定條件的客戶定為B級 第十八條原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級 第

6、十九條營銷部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表等客戶資信資料為基礎(chǔ)會同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財務(wù)部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等級并填寫客戶信用等級分類匯總表報公司主管副總、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批 第二十條在客戶信用等級評定時應(yīng)重點審查以下項目： 1客戶資信資料的性; 2客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況; 3、與我公司合作的往來交易及回款情況 第四章客戶授信原則 第二十一條本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限 第二十二條本制度所稱信用額度是指對客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度即客戶占用我公司資金的最高額度 第二十三條本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款

7、、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格的期間 第二十四條授信時應(yīng)遵循以下原則： 1營銷部應(yīng)堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨款 2在確實需要授信時,應(yīng)實施以下控制措施： 公司對實施授信總額控制原則上授信總額不能超過XX年1月1日應(yīng)收帳款的余額數(shù) 公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信確定不同的信用額度 在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度但在執(zhí)行過程中應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況及時調(diào)整信用額度 第二十五條授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定： 1預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款貨物尚未到運到倉庫驗收、客戶未支付貨款貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務(wù)活動； 2長期預(yù)

8、付、賒銷：指在簽署的購銷合同中允許客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動； 第二十六條對于A級客戶可以給予一定授信但須遵循以下原則： 1對于原來沒有賒銷行為的客戶不應(yīng)授信；實際的經(jīng)營過程中在非常必要的特殊情況下由營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時預(yù)付、賒銷原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額預(yù)付、回款期限為1個月以內(nèi)； 2對于原來已有預(yù)付、賒銷行為的客戶由營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預(yù)付、賒銷信用原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的信用額度按

9、從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行并應(yīng)逐步減少發(fā)貨、回款期限為1個月以內(nèi) 第二十七條對于B級客戶原則上不予授信；確有必要必須嚴(yán)格辦理完備的財產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后由營銷部經(jīng)理上報營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額同時不超過抵押資產(chǎn)額度如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行并應(yīng)逐步減少其長期預(yù)付、賒銷回款期限為1個月臨時預(yù)付、賒銷回款期限為15天 第二十八條對于評為C級的客戶公司不予授信不給予任何預(yù)付款和賒銷 第二十九條依據(jù)客戶信用調(diào)查評定表及營銷部目前交易客戶的預(yù)付、賒銷情況營銷部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖

10、不是授信客戶但已發(fā)生預(yù)付、賒銷行為的客戶）進(jìn)行匯總并填寫預(yù)付、賒銷客戶匯總表報公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn) 第三十條客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后客戶信用調(diào)查評定表、客戶信用等級分類匯總表、預(yù)付、賒銷客戶匯總表和購售合同、相關(guān)資料原件交給財務(wù)部保管作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù) 第五章客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理 第三十一條營銷部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用管理制度按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進(jìn)行預(yù)付和賒銷加大貨物催收入庫和貨款清收的力度確保公司資產(chǎn)的安全 第三十二條營銷部經(jīng)理和財務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)應(yīng)加強對業(yè)務(wù)單據(jù)的審核對于超出信用額度的預(yù)付款

11、和發(fā)貨必須在得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書之后方可辦理發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險情況應(yīng)及時上報 第三十三條對于原預(yù)付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶應(yīng)采取一定的措施在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi) 第三十四條對于原來已有預(yù)付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶應(yīng)加大貨款清收力度確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加同時采取一定的資產(chǎn)保全措施如擔(dān)保、不動產(chǎn)抵押等 第三十五條對于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳上次欠款未結(jié)清前原則上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷 第三十六條合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次合同到期前一個月內(nèi)營銷部應(yīng)與客戶確定下一個年度的合作方式并對客戶欠貨、欠款全部進(jìn)行清收

12、 第三十六條營銷部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責(zé)任制將貨、款回收情況與責(zé)任人員的利益相掛鉤加大貨、款清收的力度 第三十七條公司財務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況 第六章客戶授信檢查與調(diào)整 第三十八條營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度對客戶授信實施動態(tài)管理根據(jù)客戶信用情況的變化及時上報公司調(diào)整授信額度確保授信安全發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施 第三十九條業(yè)務(wù)主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報并對匯報的性負(fù)全部責(zé)任 第四十條財務(wù)部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料每月填寫客戶授信額度執(zhí)行評價表后交營銷部經(jīng)理核對財務(wù)部門對財務(wù)數(shù)據(jù)的性負(fù)責(zé) 第四十一條營銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報后簽署書面評價意見上報營銷主管副總必要時可對客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整報公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后作為營銷部、財務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù) 第四十二條原則上調(diào)