SAP實(shí)施及財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)知識(shí)

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R/3

財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)介紹R/3最佳業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)踐庫(kù)庫(kù)FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)CO管理會(huì)計(jì)計(jì)AM資產(chǎn)管理理PS項(xiàng)目系統(tǒng)統(tǒng)WF工作流IS行業(yè)方案案MM物料管理理HR人力資源源SD銷售分銷銷PP生產(chǎn)QM質(zhì)量管理理PM工廠維護(hù)護(hù)業(yè)務(wù)流程程方案多國(guó)家多公司全面廣泛泛的實(shí)施支持持為各種類類型的業(yè)務(wù)而設(shè)設(shè)計(jì)完備的功功能開(kāi)放的系系統(tǒng)SAPR/3ERP系統(tǒng)統(tǒng)FICOAMHR財(cái)務(wù)控制制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)資產(chǎn)管理理人事管理理項(xiàng)目管理理設(shè)備維修修質(zhì)量管理理銷售計(jì)劃劃物料需求求計(jì)劃能力計(jì)劃劃生產(chǎn)活動(dòng)動(dòng)控制成本核算算信息系統(tǒng)統(tǒng)采購(gòu)庫(kù)存發(fā)票核對(duì)對(duì)銷售發(fā)運(yùn)發(fā)票客戶供應(yīng)商SDPPSDSDSDMMSDQMSDPMSDPSSAPR/3集成成的應(yīng)用用系統(tǒng)SAPR/3完整整的企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)控控制系統(tǒng)統(tǒng)信息系統(tǒng)企業(yè)管理合并預(yù)算ECTRCOFI利潤(rùn)中心投資管理IM準(zhǔn)備預(yù)算審批預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)金管理資金管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理基金管理總帳特殊目的擴(kuò)展總帳法定合并應(yīng)收帳應(yīng)付帳資產(chǎn)會(huì)計(jì)預(yù)算會(huì)計(jì)費(fèi)用成本控制作業(yè)成本核算產(chǎn)品成本控制獲利能力分析內(nèi)容1-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)4-投資管理系統(tǒng)2-資金管理系統(tǒng)3-管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)5-項(xiàng)目管理系統(tǒng)SAPR/3財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)系系統(tǒng)

合并特殊目的擴(kuò)展總帳應(yīng)付帳應(yīng)收帳銀行帳總帳現(xiàn)金管理和預(yù)測(cè)外匯管理債券和融資管理財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)銀行發(fā)票確認(rèn)應(yīng)付帳款信用管理應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)生產(chǎn)銷售明細(xì)賬明細(xì)賬明細(xì)賬間接成本本市場(chǎng)分析析銀行資產(chǎn)客戶供應(yīng)商物料現(xiàn)金管理理&預(yù)測(cè)測(cè)基金預(yù)算可獨(dú)立表表述的根據(jù)內(nèi)容容根據(jù)形式式可配置的的特定行業(yè)業(yè)特定國(guó)家家可分布的的集中的<->局部的外部資源源利用業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)專業(yè)的性性能產(chǎn)品制造采購(gòu)銷售和分分銷流動(dòng)性/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/負(fù)債損益SAPR/3系統(tǒng)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)視圖財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)的的組織結(jié)結(jié)構(gòu)控制區(qū)域2業(yè)務(wù)區(qū)域公司代碼1控制區(qū)域1經(jīng)營(yíng)組織集團(tuán)公司公司代碼2公司代碼3記帳憑證證追溯TRFICOIMEC每一個(gè)后后勤模塊塊中生成成的事務(wù)務(wù)憑證成成為該模模塊報(bào)告告數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)的一部部分，同同時(shí)系統(tǒng)統(tǒng)提供將將該事務(wù)務(wù)連接回回總分類類帳的鏈鏈接，然然后再返返回到原原始事務(wù)務(wù)。記帳憑證證后臺(tái)辦公室業(yè)務(wù)處理過(guò)程會(huì)計(jì)后勤財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)--輸輸入校驗(yàn)驗(yàn)如果驗(yàn)證證條件不不符合結(jié)結(jié)果，消消息可能能被配置置為錯(cuò)誤誤或警告告。而用戶可以以自定義義輸入校校驗(yàn)規(guī)則則，繁簡(jiǎn)由由人！用戶消息：帳戶400000不能使用成本中心01。警告：出現(xiàn)警告錯(cuò)誤：不允許記帳財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)--數(shù)數(shù)值替換換從成本中中心2到5的的所有資資產(chǎn)已被被預(yù)訂給給成本中中心6替換指在輸入入到R/3時(shí)用另一一個(gè)值代代替某值值。替換在驗(yàn)證前前執(zhí)行（有優(yōu)先權(quán)權(quán)）。替換沒(méi)有錯(cuò)誤誤信息。。替換可以在用用戶輸入入數(shù)據(jù)時(shí)時(shí)方便地地使用。資產(chǎn)1成成本中心心2資產(chǎn)2成成本中心心4資產(chǎn)3成成本中心心5國(guó)際適應(yīng)應(yīng)性(包包括中國(guó)國(guó))系統(tǒng)實(shí)時(shí)時(shí)集成性性數(shù)量和金金額的并并行流動(dòng)動(dòng)保證實(shí)實(shí)時(shí)處理理財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)強(qiáng)大的數(shù)數(shù)據(jù)可追追溯查詢?cè)兡芰?huì)計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)處理的的規(guī)范化化完整的文文檔系統(tǒng)統(tǒng)集團(tuán)公司司的法定定合并友好的圖圖形化用用戶界面面系統(tǒng)SAPR/3財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)系系統(tǒng)的基基本特點(diǎn)點(diǎn)總帳會(huì)計(jì)計(jì)公司結(jié)構(gòu)構(gòu)-靈靈活編編碼工作地點(diǎn)點(diǎn)/任務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍圍集團(tuán)公司司(法人))業(yè)務(wù)區(qū)域域控制區(qū)域域采購(gòu)區(qū)域域銷售區(qū)域域折舊區(qū)域域(工工廠)物料/產(chǎn)產(chǎn)品集團(tuán)公司司層法人層控制監(jiān)督督層本地物理理組織單元元公司代碼碼(公公司)財(cái)務(wù)管理理區(qū)域本地層次次管理單元元會(huì)計(jì)科目目表Cash/113100現(xiàn)金/110100現(xiàn)金/100000現(xiàn)金/113100營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)科目表國(guó)家會(huì)計(jì)科目表國(guó)家會(huì)計(jì)科目表-滿足本地化的國(guó)家報(bào)告需求。公司集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表公司集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表-將不同科目表加以組合，用于合并報(bào)告。營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)科目表-提供有效總分類帳主記錄的定義審計(jì)線索索-安安全性性/合合法性性記帳憑證/交易憑證報(bào)表P&LB/S原始文檔行項(xiàng)目113100銀行存款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000余額113100銀行存款一月 45,000,000二月 670,000,000三月 45,560,000四月l 784,000允許建立立多套會(huì)會(huì)計(jì)科目目表用戶自定定義多版版本資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表/損益益表多種幣種種的處理理能力可設(shè)置的的數(shù)據(jù)校校驗(yàn)和替替代功能能可選的未未核銷項(xiàng)項(xiàng)管理((帳戶查查詢,風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析,準(zhǔn)備備金等))靈活的編編碼結(jié)構(gòu)構(gòu)完善的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告告靈活的報(bào)報(bào)表生成成器總帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本特點(diǎn)損/益訂單接收預(yù)測(cè)訂單接收貨物發(fā)出銷售/分銷控制監(jiān)督會(huì)計(jì)資金發(fā)票信用審評(píng)信用審評(píng)/總帳客戶/總帳催款信現(xiàn)金預(yù)測(cè)現(xiàn)金預(yù)測(cè)電子銀行支付應(yīng)收帳會(huì)會(huì)計(jì)SAPR/3系統(tǒng)中的的銷售及及分銷憑憑證流程程發(fā)票交貨訂單銷售訂單單憑證流流程訂單900.交貨80000459..WMS轉(zhuǎn)儲(chǔ)單1000000062..GD發(fā)貨：交交貨49001828..發(fā)發(fā)票90000333....會(huì)計(jì)憑證證100000276銷售憑證證在系統(tǒng)統(tǒng)中代表表事務(wù)處處理。事務(wù)處理理形成了了相關(guān)憑憑證鏈。。整個(gè)憑證證鏈建立立起憑證證流程。。系統(tǒng)將數(shù)數(shù)據(jù)從一一張憑證證復(fù)制到到另一張張，從而而減少了了手工數(shù)數(shù)據(jù)錄入入，簡(jiǎn)化化了業(yè)務(wù)務(wù)的處處理理。會(huì)計(jì)憑證證和總帳會(huì)會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)時(shí)集成與資金管管理相集集成作用于會(huì)會(huì)計(jì)和銷銷售模塊塊靈活的的客戶信信用管理理多套多級(jí)級(jí)別的催催款程序序處理在線未核核銷項(xiàng)目目跟蹤方便的收收到款管管理逾期未付付帳款的的利息管管理應(yīng)收帳會(huì)會(huì)計(jì)的基基本特點(diǎn)點(diǎn)采購(gòu)請(qǐng)求采購(gòu)訂單貨物接收發(fā)票接收

(預(yù)過(guò)帳)總帳釋放供應(yīng)商現(xiàn)金預(yù)測(cè)支付供應(yīng)鏈系統(tǒng)資金總帳現(xiàn)金預(yù)測(cè)現(xiàn)金管理電子銀行會(huì)計(jì)實(shí)際發(fā)生實(shí)際發(fā)生

(預(yù)過(guò)帳)采購(gòu)預(yù)留款

(成本中心,內(nèi)部訂單)采購(gòu)請(qǐng)求預(yù)留款(成本中心,內(nèi)部訂單)控制監(jiān)督已兌現(xiàn)支票應(yīng)付帳會(huì)會(huì)計(jì)SAPR/3系統(tǒng)統(tǒng)中采購(gòu)購(gòu)憑證流流程與在銷售售和分銷銷處理中中一樣，貫穿于R/3中的憑證證的創(chuàng)建建是用來(lái)來(lái)記錄采采購(gòu)過(guò)程程的業(yè)務(wù)務(wù)事件的的。記帳憑證證將用來(lái)來(lái)記錄影影響總分分類帳的的事件。收貨憑證記帳憑證證采購(gòu)訂單單物料憑證檢驗(yàn)憑證證如果發(fā)生生業(yè)務(wù)事事件，R/3將創(chuàng)建所所有必需需的憑證證并提供供將它們們連接到到一起的的鏈接。發(fā)票跟蹤系統(tǒng)統(tǒng)EDI采購(gòu)會(huì)計(jì)限額授權(quán)途徑預(yù)制憑證證輸入科目分配配發(fā)出過(guò)帳付款預(yù)制憑證證輸入應(yīng)付帳會(huì)會(huì)計(jì)的基基本特點(diǎn)點(diǎn)和總帳會(huì)會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)時(shí)集成通過(guò)發(fā)票票確認(rèn)集集成采購(gòu)購(gòu)和會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)采購(gòu)發(fā)票票的預(yù)過(guò)過(guò)帳和跟跟蹤(支支持貨到到票未到到、票到到貨未到到處理))向供應(yīng)商商預(yù)付款款支付處處理應(yīng)付帳款款自動(dòng)付付款處理理，并自自動(dòng)抵消消應(yīng)收帳帳款和預(yù)預(yù)付款國(guó)內(nèi)和國(guó)國(guó)際支付付處理管理一次次性供應(yīng)應(yīng)商資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)資本投資資投資模擬擬AuC報(bào)告預(yù)算/計(jì)劃工廠維護(hù)護(hù)設(shè)備歷史記錄錄內(nèi)部訂單資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊利息計(jì)算算資產(chǎn)價(jià)值值保險(xiǎn)投資支持持總分類帳資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)的集成成性資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)的基本本特點(diǎn)靈活的評(píng)評(píng)估能力力-多多達(dá)99種用用戶自定定義折舊舊表用于于不同目目的所有國(guó)際際通行折折舊方法法：直線線法、余余額遞減減法……，折折舊模擬擬與采購(gòu)模模塊、應(yīng)應(yīng)付帳和和應(yīng)收帳帳相集成成折舊和利利息數(shù)據(jù)據(jù)直接傳傳遞至成成本控制制系統(tǒng)在建工程程及資本本化、低低值易耗耗品及攤攤銷、租租賃資產(chǎn)產(chǎn)及折舊舊處理資產(chǎn)周期期內(nèi)價(jià)值值改變：：修理費(fèi)費(fèi)用、后后續(xù)購(gòu)置置、資產(chǎn)產(chǎn)拆分及及其相應(yīng)應(yīng)折舊處處理資產(chǎn)周期期內(nèi)事務(wù)務(wù)處理：：在建及及資本化化、購(gòu)置置、折舊舊、修理理、封存存、報(bào)廢廢等強(qiáng)化的資資產(chǎn)文檔檔：保險(xiǎn)險(xiǎn)、資產(chǎn)產(chǎn)值、坐坐落位置置、土地地注冊(cè)、、租用等等。公司代碼碼財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)科目成本中心心內(nèi)部訂單單項(xiàng)目業(yè)務(wù)類型型利潤(rùn)中心心特別適用用于財(cái)務(wù)務(wù)分析的的帳戶結(jié)結(jié)構(gòu)管理會(huì)計(jì)計(jì)科目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)擴(kuò)展科目目用戶自定定義科目獲利能力力段基金基金中心心承諾項(xiàng)目目結(jié)算期間間特殊區(qū)域域...特別用途途分類帳帳會(huì)計(jì)FI-SL報(bào)表VV科目業(yè)務(wù)區(qū)域域成本中心心內(nèi)部訂單單功能區(qū)域域+?客戶物料US$DEMFFRGBPPC?KG分類帳公司代碼碼/集團(tuán)團(tuán)公司活動(dòng)類型型字段篩選選表FICOMMEXTSD特殊區(qū)域域附加字段段計(jì)劃歸集分?jǐn)偺貏e用途途的分類類帳會(huì)計(jì)計(jì)向用戶提提供了一一套附加加的評(píng)估估體系，，能夠在在傳統(tǒng)的的科目基基礎(chǔ)上使使用公司司自定義的帳帳戶體系系。通過(guò)過(guò)對(duì)不同同應(yīng)用模模塊的組組合，可可以生成成與公司司特定業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告。特別用途途分類帳帳的結(jié)構(gòu)構(gòu)總分類帳帳資產(chǎn)負(fù)債損益銷售760用水費(fèi)用用科目//應(yīng)收收帳760科目//應(yīng)付付帳.150.....YYXXX....900使用報(bào)表表生成器器生成報(bào)表表150.....XX特別用途途分類帳帳分類特征征值分析數(shù)據(jù)據(jù)科目業(yè)務(wù)區(qū)域域成本中心心X.....電水熱XXXX金額-760150760-150-900事務(wù)貨幣幣.-650美元元900日日元650美美元-900日日元720英英鎊數(shù)量900KGS400PCS3PCS.....XXYY數(shù)量不是是在總分分類帳中中獲取。。本例中中，“數(shù)量”字段是通通過(guò)專用用（特別別用途））分類帳帳來(lái)獲取取的。ZZ用戶自定定義分析析字段集集-代碼碼塊代碼塊用用來(lái)定義義輸入憑憑證時(shí)進(jìn)進(jìn)行的帳帳戶分配配。R/3可將新字字段添加加到代碼碼塊中并并使用特特殊用途分類類帳的功功能對(duì)新新字段值值進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表表。憑證過(guò)帳數(shù)量稅務(wù)代碼：特殊區(qū)域：業(yè)務(wù)范圍：成本中心：PK:科目:特別用途分類帳分類特征值分析數(shù)據(jù)科目成本中心特殊區(qū)域........金額####數(shù)量###############################A11997DEM1998

DEM+/-2503802353001043550(370)200報(bào)表生成器總分類帳新字段提供一套套多維財(cái)財(cái)務(wù)評(píng)估估體系用戶自定定義的帳帳戶分配配條件與與總計(jì)格格式多種貨幣幣和數(shù)量量分析靈活定義義的財(cái)務(wù)務(wù)分析期期間與其他相相關(guān)模塊塊完全集集成不同層次次結(jié)構(gòu)和和重復(fù)分分配計(jì)劃與計(jì)計(jì)劃分?jǐn)倲傡`活的交交互式報(bào)報(bào)表系統(tǒng)統(tǒng)特殊分類類帳會(huì)計(jì)計(jì)的基本本特點(diǎn)分配用戶自定定義分部區(qū)域法人集團(tuán)集團(tuán)集團(tuán)集團(tuán)子集團(tuán)公司區(qū)域國(guó)家地點(diǎn)分部產(chǎn)品線..產(chǎn)品.........分配合并最詳盡資資料匯總變換+轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)合并并-靈靈活合合并層次次標(biāo)準(zhǔn)化化關(guān)關(guān)鍵系系統(tǒng)統(tǒng)轉(zhuǎn)換本本地地信息息調(diào)整重新歸歸類類分組組合并，，報(bào)告告雙重記記帳帳內(nèi)部利利潤(rùn)潤(rùn)公司間間銷銷售沖銷標(biāo)準(zhǔn)貨貨幣幣財(cái)務(wù)合并并-合合并步步驟財(cái)務(wù)合并并-基基本特特點(diǎn)廣泛的靈靈活性合并單位位和分組組、分層層結(jié)構(gòu)、、版本、、多維數(shù)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)構(gòu)符合HGB、、USGAAP、IAS標(biāo)準(zhǔn)完整的功功能性SAP系統(tǒng)的集集成性，，非SAP系統(tǒng)的數(shù)數(shù)據(jù)收集集自動(dòng)產(chǎn)生生過(guò)賬憑憑證-包括復(fù)雜雜的作業(yè)業(yè)活動(dòng)全面的報(bào)報(bào)表體系系易于處理理標(biāo)準(zhǔn)的合合并方法法、多級(jí)級(jí)配置、、無(wú)需客客戶化編編程程序參數(shù)數(shù)化、圖圖形維護(hù)護(hù)、分層層結(jié)構(gòu)、、數(shù)據(jù)所所見(jiàn)即所所得內(nèi)容1-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)4-投資管理系統(tǒng)2-資金管理系統(tǒng)3-管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)5-項(xiàng)目管理系統(tǒng)資金管理理基本功能能財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算算清償預(yù)預(yù)測(cè)測(cè)現(xiàn)金管管理理與供應(yīng)應(yīng)鏈鏈系統(tǒng)統(tǒng)集集成自動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金分配配電子銀銀行行存款清清單單檢查查資金管理理資金管管理理基本本功功能債券管管理理融資管管理理貨幣交交易易外匯交交易易衍生財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)手段段資金管理理資金管理理擴(kuò)展功能能貨物接收銷售訂單貨物發(fā)出發(fā)票發(fā)票現(xiàn)金接收支付對(duì)帳單對(duì)帳單資金交付日期期+支付付條款支付歷史史更新現(xiàn)金管理理/預(yù)測(cè)測(cè)現(xiàn)金管理狀態(tài)采購(gòu)訂單銷售客戶應(yīng)收帳供應(yīng)商應(yīng)付帳采購(gòu)支付清算算按協(xié)商商或計(jì)劃日期期按銀行科科目日期期現(xiàn)金管理理的集成成性財(cái)務(wù)工程程財(cái)務(wù)預(yù)算支出//現(xiàn)金金流出收入//現(xiàn)金金流入采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)采購(gòu)訂單單定金申請(qǐng)請(qǐng)銷售報(bào)價(jià)價(jià)發(fā)票收到到貨物發(fā)出出定金付款款開(kāi)具發(fā)票票銷售訂單單定金申請(qǐng)請(qǐng)定金付款款交貨利息計(jì)算算(資資金成本本)貨幣匯率率的套頭頭交易PS銀行清帳帳付款銀行清帳帳收款FIFI客戶供應(yīng)商FISDPSTRFIMM銀行手工對(duì)帳帳檢查存款款處理相關(guān)處理理現(xiàn)金管理理和預(yù)測(cè)測(cè)銀行人員03/1510025BCSSAP存儲(chǔ)器銀行相關(guān)科目目子帳科目解釋用戶出口口電子銀行行資金//預(yù)算算管理現(xiàn)金調(diào)度預(yù)測(cè)(中期))預(yù)測(cè)(短期))現(xiàn)金狀態(tài)態(tài)CO-PAFI-FMCO-CCAAMHRMM財(cái)務(wù)預(yù)算算TR買入財(cái)務(wù)務(wù)資產(chǎn)付款付款賣出財(cái)務(wù)務(wù)資產(chǎn)期權(quán)遠(yuǎn)期外匯匯買賣遠(yuǎn)期外匯匯買賣期權(quán)采購(gòu)意向采購(gòu)合同供應(yīng)商發(fā)票支付支付發(fā)票銷售合同業(yè)務(wù)量基金預(yù)算算流動(dòng)性計(jì)計(jì)劃營(yíng)業(yè)收入入計(jì)劃成本計(jì)劃劃資產(chǎn)投資資計(jì)劃人力資源源計(jì)劃物資計(jì)劃劃FI-FCFI-FC財(cái)務(wù)資本投資資評(píng)估-收入入-費(fèi)用用財(cái)務(wù)-資產(chǎn)產(chǎn)-負(fù)債債FI-FC買入財(cái)務(wù)務(wù)資產(chǎn)預(yù)算結(jié)構(gòu)構(gòu)預(yù)算結(jié)構(gòu)構(gòu)組織功能承諾項(xiàng)目目基金中心心199650.4903621.4702354745.1451278..............................................................................1995預(yù)算計(jì)劃1996USD(000)50,4903621,4702354745,1451278...........................48,3203701,4702553842,873970...........................1995USD(000)R/3系統(tǒng)的結(jié)結(jié)構(gòu)預(yù)算控制制形成橫向項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)落實(shí)；；縱向?qū)訉訉涌刂疲?！自上而下下和自下下而上的的預(yù)算自上而下分析性評(píng)估性有創(chuàng)造性預(yù)算準(zhǔn)備例如：總數(shù)存在，系統(tǒng)分配一致性檢查自下而上綜合性可操作性預(yù)算生成例如：預(yù)算存在，手工輸入到系統(tǒng)預(yù)算自動(dòng)一致預(yù)算執(zhí)行行付款不檢查發(fā)票已付系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中尋找檢查水平科目分配發(fā)票如果發(fā)票>儲(chǔ)備則檢查儲(chǔ)備基金可用性檢查預(yù)算檢查的結(jié)果預(yù)算使用%超過(guò)80%超過(guò)95%超過(guò)100%儲(chǔ)備警告警告+通知出錯(cuò)采購(gòu)訂單警告警告+通知出錯(cuò)發(fā)票警告警告出錯(cuò)事務(wù)用戶自定定義內(nèi)容1-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)4-投資管理系統(tǒng)2-資金管理系統(tǒng)3-管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)5-項(xiàng)目管理系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)計(jì)與財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表表..................................................:::::::::::::::::::::::::會(huì)計(jì)報(bào)表表..................................................:::::::::::::::::::::::::財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)外部會(huì)計(jì)計(jì)

管理會(huì)計(jì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì)計(jì)靈活標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)稅務(wù)審計(jì)IASGAAPGOB銀行內(nèi)部報(bào)表表上月我市場(chǎng)部成本是否高增值的???策略本月工廠甲的直接成本是多少???間接/直接成本本年以來(lái)我負(fù)責(zé)的部門(mén)是否超出業(yè)務(wù)預(yù)算???責(zé)任管理會(huì)計(jì)計(jì)-業(yè)業(yè)務(wù)流流程觀點(diǎn)點(diǎn)本月新生產(chǎn)線毛利是多少?獲利分析??成本控制制的范圍圍和目標(biāo)標(biāo)coFIAM范圍目標(biāo)特性費(fèi)用控制制產(chǎn)品和生生產(chǎn)成本控制制利潤(rùn)控制制-

組-層次次-訂單單生產(chǎn)處理事務(wù)務(wù)成本中心心內(nèi)部訂單單處理過(guò)程程成本目標(biāo)標(biāo)市場(chǎng)范圍圍利潤(rùn)中心心活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)實(shí)際差異計(jì)劃目標(biāo)實(shí)際差異物料清單單工藝路線線工序計(jì)劃實(shí)際差異費(fèi)用歸集點(diǎn)邊際效益益銷售數(shù)量量統(tǒng)計(jì)價(jià)值值PAPPS項(xiàng)目成本方法核算成本中心心訂單利潤(rùn)中心心成本目標(biāo)標(biāo)模擬生產(chǎn)成本本管理會(huì)計(jì)計(jì)獲利分析析作業(yè)成本本內(nèi)部訂單成本中心利潤(rùn)中心管理會(huì)計(jì)計(jì)-““工具具箱”管理會(huì)計(jì)計(jì)-組組織單單元利潤(rùn)中心心訂單成本對(duì)象象項(xiàng)目流程成本中心心成本要素素組作業(yè)類型型組訂單組成本中心心層次利潤(rùn)中心心層次科目表控制范圍圍獲利能力力段結(jié)構(gòu)定義義對(duì)象層內(nèi)容成本要素素作業(yè)類型型統(tǒng)計(jì)指標(biāo)標(biāo)利潤(rùn)中心心替換層層次次結(jié)構(gòu)構(gòu)工廠101水電煤煤102行政105區(qū)域A區(qū)域B工廠201水電煤煤202行政205工廠資金行政管管理理集團(tuán)102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1成本中心心層次結(jié)結(jié)構(gòu)計(jì)劃和和預(yù)預(yù)算計(jì)劃預(yù)算成本中中心心成本要要素素作業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)資金行政管理集團(tuán)102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1間接成本本控制FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資產(chǎn)管理AM總帳帳帳戶戶成本中心項(xiàng)目?jī)?nèi)部訂單物料管理MMHR人力資資源源分?jǐn)偡謹(jǐn)偨Y(jié)算結(jié)算分?jǐn)偹杏谐杀颈境杀局兄行男慕灰讍T員工工資基金成成本本經(jīng)紀(jì)費(fèi)費(fèi)信用官官員員工資等等財(cái)務(wù)部部系統(tǒng)部部法律顧顧問(wèn)問(wèn)內(nèi)部審審計(jì)計(jì)等等直接費(fèi)費(fèi)用用間接費(fèi)費(fèi)用用分?jǐn)傆脩糇宰远ǘx分?jǐn)偦鶞?zhǔn)準(zhǔn)單位數(shù)數(shù)量量樓層面面積積使用量量人頭數(shù)數(shù)科目余余額額業(yè)務(wù)量量,金額成本分?jǐn)倲偦鶞?zhǔn)內(nèi)部訂單單會(huì)計(jì)內(nèi)部訂單單內(nèi)部維護(hù)護(hù)CI訂單促銷活動(dòng)動(dòng)生產(chǎn)訂單單........財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)G/L科目資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)資產(chǎn)物料庫(kù)存存管理物料庫(kù)存存管理物料財(cái)務(wù)控制制成本中心心訂單項(xiàng)目銷售訂單單盈利段財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)發(fā)貨服務(wù)物料管理理物料管理理采購(gòu)訂單單物料發(fā)貨貨生產(chǎn)計(jì)劃劃生產(chǎn)計(jì)劃劃確認(rèn)(僅生產(chǎn)控控制）財(cái)務(wù)控制制內(nèi)部服務(wù)務(wù)間接費(fèi)用用附加費(fèi)定期傳輸輸分配分?jǐn)們?nèi)部訂單單結(jié)算內(nèi)部訂單單借記借記%%貸記貸記訂單余額額訂單余額額內(nèi)部訂單單結(jié)算選項(xiàng):-用結(jié)算成成本要素素

的相關(guān)成成本要素素-對(duì)所有成成本要素素的

結(jié)算規(guī)則則或基于于原始

格式的差差別-分配：%%/金額額/權(quán)數(shù)數(shù)/-基于結(jié)算算層次可能的結(jié)結(jié)算接收方成本中心心內(nèi)部訂單單項(xiàng)目獲利能力力段總帳科目目資產(chǎn)有成本歸歸集項(xiàng)的客戶訂訂單最新的成成本描述述方法--作作業(yè)成本本會(huì)計(jì)ABCABC的損益表成本中心心基于活動(dòng)動(dòng)的表述述工資:250,000福利:80,,000差旅費(fèi):: 50,000合計(jì)380,,000工資:300,000福利:100,000差旅費(fèi):: 60,000合計(jì)460,,000工資:320,000福利:110,000差旅費(fèi):: 50,000合計(jì)480,,000直接人工工:250,,000間接人工工:330,,000折舊:100,000合計(jì)680,,000工程技術(shù)術(shù)部門(mén).財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén).銷售部門(mén)門(mén)制造部門(mén)門(mén)銷售收入入:3,500,000原材料采采購(gòu):250,000銷售訂貨貨處理:: 200,000材料移轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)及存儲(chǔ)儲(chǔ):200,000....付款業(yè)務(wù)務(wù)處理::60,000運(yùn)作成本本:2,000,000材料成本本:1,000,000利潤(rùn)500,,000傳統(tǒng)的損損益表銷售收入入:3,500,000銷售成本本 250,000直接人工工:250,,000間接制造造費(fèi)用:: 430,000材料:1,,000,000銷售費(fèi)用用:480,,000管理費(fèi)用用:840,,000成本合計(jì)計(jì):3,000,000

利潤(rùn)500,,000傳統(tǒng)型的的表述成本中心心基于作業(yè)業(yè)的成本本核算的的目標(biāo)和和任務(wù)透明度流程的資資源消耗耗單個(gè)部門(mén)門(mén)的生產(chǎn)產(chǎn)能力利利用情況況復(fù)雜成本本產(chǎn)品及流流程改變變的成本本平行數(shù)量量和價(jià)值值流效率內(nèi)部流程程經(jīng)濟(jì)效效益的持持續(xù)監(jiān)測(cè)測(cè)通過(guò)面向向流程的的思考方方式進(jìn)行行接口管管理通過(guò)流程程優(yōu)化減減少間接接成本

成本核算面向決策根據(jù)事由進(jìn)行內(nèi)部作業(yè)的分配流程及附加值分析

確定與決決策相關(guān)關(guān)的信息息避免戰(zhàn)略略性的失失誤作業(yè)成本本會(huì)計(jì)模模型流程確定那些些消耗重要間接接費(fèi)用資資源的業(yè)務(wù)流流程通過(guò)成本本來(lái)源驅(qū)驅(qū)動(dòng)指定成本本到作業(yè)業(yè)流程確定增值值作業(yè)//非非增值作作業(yè)提供真實(shí)實(shí)的產(chǎn)品品成本，，包括被產(chǎn)產(chǎn)品消耗耗的作業(yè)業(yè)流程成本中心心(費(fèi)用來(lái)來(lái)源)產(chǎn)品、客戶、銷售渠道道等分配作業(yè)流程程財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)成本驅(qū)動(dòng)來(lái)源驅(qū)動(dòng)R分配分配作業(yè)成本本會(huì)計(jì)成本中心成本中心成本成本銷售銷售作業(yè)類型1作業(yè)類型2分?jǐn)偝杀境杀咀鳂I(yè)類型3作業(yè)類型4生產(chǎn)生產(chǎn)管理費(fèi)用管理費(fèi)用流程流程成本對(duì)象成本對(duì)象分配/分?jǐn)傞g接作業(yè)分配分配標(biāo)準(zhǔn)分配標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)流程分?jǐn)偖a(chǎn)品1產(chǎn)品2客戶服務(wù)訂單處理1產(chǎn)品成本本會(huì)計(jì)RBOM工藝流程程$產(chǎn)品成本本構(gòu)成$$$$$$$$價(jià)值構(gòu)成成價(jià)格-按材材料-按作作業(yè)類型型-按作作業(yè)流程程間接費(fèi)用用成本估算算標(biāo)準(zhǔn)成本本產(chǎn)品成本本計(jì)劃成本對(duì)象象會(huì)計(jì)計(jì)劃成本本實(shí)際成本本同步成本本核算訂單直接費(fèi)用用物料加工費(fèi)用用間接費(fèi)用用合計(jì)$$$$$在制品

廢品差異結(jié)算期末成本本結(jié)算數(shù)量構(gòu)成成材料移動(dòng)動(dòng)價(jià)值構(gòu)成成材料結(jié)算算實(shí)際成本本實(shí)際成本本核算

作業(yè)流程程材料移動(dòng)動(dòng)材料明細(xì)細(xì)帳成本差異異分析尋找問(wèn)題題的根源源得出控制制的關(guān)鍵鍵生產(chǎn)差異異分析產(chǎn)品組產(chǎn)品組盈利性分分析盈利性分分析盈利性的的顯著特特征生產(chǎn)管理理的要求求解決方式解決方式生產(chǎn)訂單的生產(chǎn)訂單的匯總層次匯總層次匯總也包括差異匯總也包括差異產(chǎn)品組層層產(chǎn)品組層層生產(chǎn)差異異產(chǎn)品層產(chǎn)品層生產(chǎn)差異異產(chǎn)品的單單個(gè)訂單單產(chǎn)品的單單個(gè)訂單單生產(chǎn)差異異,批量!利潤(rùn)分析析做什么么？客戶地區(qū)銷售區(qū)客戶組產(chǎn)品產(chǎn)品組市場(chǎng)SD公司誰(shuí)是最大大、增長(zhǎng)長(zhǎng)最快的的客戶??每個(gè)客戶戶的利潤(rùn)潤(rùn)貢獻(xiàn)是是多少？？在最近期期間，對(duì)對(duì)每樣產(chǎn)產(chǎn)品，利利潤(rùn)和銷銷售是如如何改變變的？那種產(chǎn)品品效益最最好？那那種最差差？在每個(gè)市市場(chǎng)，產(chǎn)產(chǎn)品如何何組合??在每個(gè)銷銷售渠道道，在過(guò)過(guò)去時(shí)間間，利潤(rùn)潤(rùn)和銷售售如何改改變?開(kāi)票憑證證獲利分析析會(huì)計(jì)企業(yè)市場(chǎng)銷售和分分銷帳單文檔檔獲利分析析會(huì)計(jì)CO-PA主要銷售售指標(biāo)：：-銷售售收入-銷售售折扣-銷售售成本-。。。。市場(chǎng)劃分分：-客戶戶、客戶戶組-產(chǎn)品品、產(chǎn)品品組-分銷銷渠道-。。。。CO-CO-PAPASDSD獲利分析會(huì)計(jì)的目的是分析某一部分業(yè)務(wù)究竟是贏利還是虧損銷售發(fā)票票收到的客客戶訂單單獲利分析析的分析析路徑所有分部按邊際貢獻(xiàn)整個(gè)公司（按分部）

銷售成本邊際貢獻(xiàn)A-----------------B-----------------C-----------具有最高邊際貢獻(xiàn)的A分部的詳細(xì)列示分部

計(jì)劃實(shí)際收入------------制造成本------------邊際貢獻(xiàn)------A分部所有產(chǎn)品組按數(shù)量/收入邊際貢獻(xiàn)列示產(chǎn)品組

數(shù)量收入邊際貢獻(xiàn)X-----------------Y-----------------Z-----------銷售/邊際貢獻(xiàn)最高的客戶客戶

銷售成本邊際貢獻(xiàn)甲-----------------乙-----------------丙-----------銷售額最高的產(chǎn)品產(chǎn)品

計(jì)劃實(shí)際收入------------制造成本------------邊際貢獻(xiàn)------獲利分析析會(huì)計(jì)的的集成性性PSPSCO-CO-PCPC產(chǎn)品成本本核算產(chǎn)品組分銷渠道道地區(qū)直接記入入盈利段段直接記入入盈利段段傳輸成本本(不含含差異)內(nèi)部成本本分?jǐn)偨y(tǒng)統(tǒng)計(jì)記帳帳內(nèi)部成本本分?jǐn)偨y(tǒng)統(tǒng)計(jì)記帳帳FIFICO-CO-PAPA財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)成本中心心會(huì)計(jì)銷售訂單單/開(kāi)票工程項(xiàng)目目生產(chǎn)訂單單生產(chǎn)訂單單盈利性分分析SDCO-CO-CCACCA

報(bào)表調(diào)整整

實(shí)時(shí)后勤勤集成

動(dòng)態(tài)層次次重組動(dòng)態(tài)層次次結(jié)構(gòu)對(duì)象清單單成功清單單成功清單單邊際貢獻(xiàn)獻(xiàn)報(bào)表報(bào)表客戶地區(qū)銷售組織產(chǎn)品組客戶組市場(chǎng)段產(chǎn)品憑證項(xiàng)追追溯具有獲利利能力分分析的銷銷售管理理利潤(rùn)中心心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心心會(huì)計(jì)的的目的是是分析企企業(yè)中的的某一責(zé)責(zé)任單位位是贏利利還是虧虧損企業(yè)間接費(fèi)用用直接人工工利潤(rùn)中心心1商品//服務(wù)務(wù)EC-EC-PCAPCA銷售和分分銷帳單文檔檔企業(yè)企業(yè)收入收入利潤(rùn)中心心4利潤(rùn)中心心3利潤(rùn)中心心5利潤(rùn)中心心2利潤(rùn)中心心會(huì)計(jì)--功功能靈活定義義公司內(nèi)內(nèi)部的利利潤(rùn)中心心和結(jié)構(gòu)構(gòu)利潤(rùn)中心心之間通通過(guò)后勤勤原始事事務(wù)觸發(fā)發(fā)貨物和和服務(wù)的的轉(zhuǎn)移自動(dòng)從可可運(yùn)行的的應(yīng)用過(guò)過(guò)帳，甚甚至是分分布式R/3系統(tǒng)靈活和用用戶自定定義的報(bào)報(bào)表，可可以根據(jù)據(jù)不同的的會(huì)計(jì)模模式PCACOSDFIFI-AAMMPPPM銷售成本本會(huì)計(jì)期間間$貨物管理會(huì)計(jì)計(jì)-內(nèi)內(nèi)部觀觀點(diǎn)及管管理模式式成本要要素素成本中中心心計(jì)算控制區(qū)域利潤(rùn)中心成本對(duì)對(duì)象象獲利分分析析段內(nèi)部訂單單項(xiàng)目管理理過(guò)程CO-PA帳單CO-PA利潤(rùn)要要素素計(jì)算EC-PCA...資產(chǎn)表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA勞動(dòng)力物料確認(rèn)外部采購(gòu)FIHR權(quán)益AMPMPPMMSD全方位//集集成化合合并體系系決策信息息系統(tǒng)企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)合并所有下屬屬公司業(yè)務(wù)務(wù)和財(cái)務(wù)系系統(tǒng)EIS//BW法定合并并按業(yè)務(wù)類類型合并總帳應(yīng)付帳應(yīng)收帳固定資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)客戶利潤(rùn)考核核單位獲利分析析貨源倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)//財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)作系系統(tǒng)自由組合合使用按利潤(rùn)考核單位位合并合并后獲利分析析內(nèi)容1-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)4-投資管理系統(tǒng)2-資金管理系統(tǒng)3-管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)5-項(xiàng)目管理系統(tǒng)投資管理理中的價(jià)價(jià)值流資產(chǎn)投資資計(jì)劃資產(chǎn)投資資的實(shí)施施完成使用資金投資資程序固定資產(chǎn)產(chǎn)成本中心心結(jié)算Plan&Budget資金投資資定單結(jié)算設(shè)備維護(hù)資金投資資項(xiàng)目計(jì)劃,預(yù)預(yù)算,發(fā)票,內(nèi)部作業(yè)業(yè),結(jié)算計(jì)劃和預(yù)算利用請(qǐng)求求、項(xiàng)目目、定單單進(jìn)行投投資計(jì)劃劃和預(yù)算算投資程序序定義貨幣財(cái)政年度度USDK4位置A-TOP成本中心心0001位置A-1成本中心心0001位置A-2成本中心心0001位置B-TOP成本中心心0002位置B-1成本中心心0002位置B-2成本中心心0002控制領(lǐng)域域0001貨幣財(cái)政年度度USDK4控制領(lǐng)域域0002貨幣財(cái)政年度度USDK4請(qǐng)求的狀狀態(tài),處處理,,批準(zhǔn)準(zhǔn)建立批準(zhǔn)拒絕等待批準(zhǔn)準(zhǔn)釋放標(biāo)準(zhǔn)建立立結(jié)束標(biāo)記刪除除請(qǐng)求批準(zhǔn)準(zhǔn)批準(zhǔn)釋放關(guān)閉衡量量標(biāo)準(zhǔn)刪除衡量量標(biāo)準(zhǔn)推遲建立衡量量標(biāo)準(zhǔn)關(guān)閉標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)批準(zhǔn)工作作流投資計(jì)劃劃和預(yù)算算總投資計(jì)劃預(yù)預(yù)算分配業(yè)務(wù)領(lǐng)域域1業(yè)務(wù)領(lǐng)域域2業(yè)務(wù)領(lǐng)域域3北方區(qū)南方區(qū)200東方區(qū)200計(jì)劃預(yù)預(yù)算已分配定單1計(jì)劃預(yù)預(yù)算分配已已分配項(xiàng)目2項(xiàng)目2.1項(xiàng)目2.2150012001000500300600400350400300100200100150404020202090實(shí)際投資的衡衡量定單/WBS--元素在建資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算計(jì)劃價(jià)值值承諾實(shí)際價(jià)值值期間結(jié)算算投資管理理的衡量量處理資產(chǎn)1資產(chǎn)2資產(chǎn)3最終結(jié)算采購(gòu)單付定金開(kāi)發(fā)票內(nèi)部作業(yè)業(yè)建造期間間的事務(wù)處理理計(jì)劃價(jià)值值成本中心心實(shí)際價(jià)值值折舊模擬擬成本計(jì)劃劃資產(chǎn)歷史史報(bào)表投資程序序