貸款五級分類測試題(含答案)

渦陽聯(lián)社農(nóng)貸會計學習《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》測試社名： 姓名： 分數(shù)： 一、填空題（每空1分，共40分）1、 信貸資產(chǎn)風險分類的原則為—風險—原則、—真實—原則、審慎_原則、_靈活—原則、_動態(tài)管理_原則。2、 信貸資產(chǎn)風險分類四大分析工具是借款人財務分析、現(xiàn)金流量分析、擔保分析、非財務分析。3、 農(nóng)村合作金融機構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為正常.、_關(guān)注_、_次級—、可疑、一損失亠4、 進行貸款擔保分析，主要從擔保法律上的一有效性_，價值上的_充足性_，擔保存續(xù)期間的_安全性_和執(zhí)行上的_可變現(xiàn)性_進行評估。5、在五級分類條件下，不良信貸資產(chǎn)包括次級_、_可疑_、_損失三類貸款。\\6、自然人一般農(nóng)戶貸款指農(nóng)戶小額信用貸款、聯(lián)保貸款、助學貸款，這三類貸款可先按照矩陣分類方法進行初步分類，再根據(jù)每筆貸款的實際情況對分類結(jié)果進行調(diào)整。7、農(nóng)村合作金融機構(gòu)應根據(jù)借款對象不同，將貸款分為—企事業(yè)單位—和—自然人—貸款。8、 違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要—下調(diào)一級—。9、 為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為次級類 。10、信貸資產(chǎn)類別由上級調(diào)入下級的，由發(fā)放單位的貸款分類小組進行最終認定。由下級調(diào)至上級的，由貸款發(fā)放單位提出調(diào)整建議并上報—縣聯(lián)社—或銀行風險管理部門后，按指引規(guī)定的權(quán)限確定分類結(jié)果。11、同時滿足下列四個條件的借新還舊貸款原則上劃為 —關(guān)注類—：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；重新辦理了貸款手續(xù)；貸款擔保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。/\12、 農(nóng)村合作金融機構(gòu)必須建立和完善信貸檔案管理制度，為每一個借款人建立起完整的檔案。13、 農(nóng)村合作金融機構(gòu)向符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款最高劃為—關(guān)注類_。14、 需要重組的貸款至少劃為—次級類_。15、 《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》所指的信貸資產(chǎn)包括—表內(nèi)—各類信貸資產(chǎn)和—表外—各類信貸資產(chǎn)。16、 自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的農(nóng)戶—信用評定等級_、_擔保因素—和—逾期時間—進行分類。17、 100萬元以上自然人其他貸款和100萬元以上企事業(yè)單位貸款無論結(jié)果是否發(fā)生變化，必須按季重新撰寫—分類工作底稿—和分類認定表。二、單選題（在以下各小題所給出的選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi)，每題分，共 30分）1、使用貸款風險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的（C）。時間性 B.意愿性 C.可能性 D.可行性2、 按貸款風險分類法如借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款應歸為（A）。正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑3、 按貸款風險分類法借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款應歸為（C）。正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑4、 按貸款風險分類法盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在TOC\o"1-5"\h\z一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款應歸為（ B）。A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑5、 按貸款風險分類法借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保,也肯定要造成較大損失的貸款應歸為（ D）。\ A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑6、 按貸款風險分類法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款應歸為（ D）A.關(guān)注 B.次級 C.可疑 D.損失7、 從現(xiàn)金流量看，如果借款人用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量還款，而且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，那么其借款檔次為（A）。A.正常B.關(guān)注C.次級 D.可疑&從現(xiàn)金流量看，如果借款人用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但是現(xiàn)金流量在減少，那么其貸款檔次為（B）。A.正常B.關(guān)注C.次級 D.可疑9、 從現(xiàn)金流量看，如果借款人不能用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量還款，而要通過出售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改造現(xiàn)金支出，甚至對外融資還款，那么貸款檔次至少為（C）。A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑10、 從現(xiàn)金流量看，如果借款人不能用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量還款，而要通過出售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改造現(xiàn)金支出，甚至對外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足以還款，那么其貸款檔次至少為（ D）A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑11、 從現(xiàn)金流量看，如果借款人出售無形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金,甚至轉(zhuǎn)讓股份所得都不足以還款，那么其貸款檔次為（D）。A.關(guān)注 B.次級 C.可疑D.損失12、 在貸款風險分類操作中，以現(xiàn)金、國庫券作為質(zhì)押物的貸款可等同于有充分還款保證的貸款，可視作（ A）貸款。\ A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑13、 對關(guān)系人發(fā)放的信用貸款，即使貸款的償還從目前看有充分保證，也是正常的，但是存在著法律執(zhí)行風險的問題，這樣的貸款至少應歸為（B）貸款。A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑14、與貸款五級分類相對應的呆賬準備金制度應是（ B）。A.普通準備金制度 B.專項準備金制度C.特別準備金制度 D.直接沖銷制度15、 在我國銀行的貸款五級分類方法中，在采取所有可能措施后，本息仍無法收回或只能收回極少部分的一類貸款稱為（ D）。A.關(guān)注類貸款 B.可疑類貸款 C.次級類貸款 D.損失類貸款16、 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全仍靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也肯定要造成一定損失的貸款屬于（A）。A.次級類貸款 B.可疑類貸款 C.關(guān)注類貸款 D.損失類貸款17、 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款，屬于（C）。A.次級類貸款 B.可疑類貸款 C.關(guān)注類貸款D.損失類貸款18、 借款人能正常履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款是（D）。A.次級類貸款 B.可疑類貸款 C.關(guān)注類貸款 D.正常類貸款19、 同時滿足四項條件（①借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；②重新辦理了貸款手續(xù)；③貸款擔保有效；④屬于周轉(zhuǎn)性貸款）的“借新還舊”貸款原則上要劃為（B）。A.正常類 B.關(guān)注類 C.次級類 D.可疑類20、 信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響，此類貸款至少應劃為（C）。A.正常類 B.關(guān)注類 C.次級類 D.可疑類三、多選題（在以下各小題所給出的選項中，至少有2個選項符合題目要求，多選、少選、錯選均不得分，每題2分，共20分）1、可疑類貸款具體特征包括（ABC）。A、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀況B、 貸款經(jīng)過了重組，仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未明顯改善C、 借款人已資不抵債D、 借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司發(fā)生了重大不利變化（關(guān)注類貸款特征）2、關(guān)注類貸款具體特征包括（ ABCD）//A.債務人經(jīng)營管理存在重大問題，如問題繼續(xù)存在可能影響貸款的償還債務人提供的財務資料存在一定問題，可能影響信用社對債務人還款能力的評價法定代表人或主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化債務人關(guān)鍵財務指標（如流動比率、速動比率）低于同行業(yè)平均水平或有大幅度的下降3、 次級類貸款具體特征包括（ACD）債務人出現(xiàn)支付困難并且難以獲得補充資金來源，不能償還其他債權(quán)人債務債務人或其法定代表人涉及重大案件，對債務人的正常經(jīng)營活動造成重大影響（可疑類貸款的特征）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響債務人采用隱瞞事實等不正當手段取得的貸款4、 信貸資產(chǎn)風險分類應遵循（ABDEF）原則A風險原則 B真實原則 C謹慎原則D靈活原則 E動態(tài)管理原則 F審慎原則5、 按五級分類標準劃分，屬于不良貸款的是（CDE）。A、正常B、關(guān)注C、次級D、可疑E、損失6、 農(nóng)村合作金融機構(gòu)在對信貸資產(chǎn)進行風險分類時，其中考慮的非財務因素主要包括借款人的（ ABCD）/\A、行業(yè)風險因素 B、經(jīng)營風險因素C、管理風險因素 D、自然社會因素7、 農(nóng)村合作金融機構(gòu)在對信貸資產(chǎn)風險分類時，要通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人的（ ABCD）各方面信息A、現(xiàn)金流量 B、擔保 C、非財務D、財務&企事業(yè)單位信貸客戶檔案應主要包括以下基本內(nèi)容 （ABCDE）A.債務人的基本情況 B.債務人和保證人的財務信息C.重要文件D.往來信函及貸款檢查報告 E.原來的貸款分類資料9、自然人其他貸款客戶檔案應主要包括以下基本內(nèi)容 （ABCDE）A.債務人基本情況及貸款相關(guān)文本 B.貸款使用基本情況信息C.債務人財務信息 D.非財務因素信息 E.擔保情況10、信貸資產(chǎn)風險分類的具體流程（ ABCD）A.檔案收集 B.初分及復審C.信貸討論及分類認定 D.分類認定結(jié)果審批四、判斷題（請判斷以下各小題的對錯，正確的用“/”表示，錯誤的用“X”表示，每題1分，共10分）1、根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管部門的規(guī)定，準確分類，確保不良率偏離度在 3%之內(nèi)（含）且類別偏離度在7%之內(nèi)（含）（“）2、 在審批權(quán)限內(nèi)，信貸資產(chǎn)類別由上級調(diào)至下級或由下級調(diào)至上級的，均需上報至法人行社審批（ X）正確應為：在審批權(quán)限內(nèi)，信貸資產(chǎn)類別由上級調(diào)至下級的，由經(jīng)辦行社進行最終認定；由下級調(diào)至上級的，由經(jīng)辦行社提出調(diào)整建議，上報至法人行社審批。3、 對新發(fā)放的貸款按照風險分類方法、標準和程序進行貸款風險分類（“）4、 超過分類認定權(quán)限要逐級上報審批，并根據(jù)回復調(diào)整分類結(jié)果（V）5、 對于需要重組的貸款至少應劃為可疑類；重組后的貸款如果仍然逾期，或債務人仍然無力歸還貸款，應至少歸為損失類（X）正確應為：對于需要重組的貸款至少應劃為次級類；重組后的貸款如果仍然逾期，或債務人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類6、 分期還款的自然人消費貸款，如果出現(xiàn)拖欠本息的現(xiàn)象，應視作整體貸款違約處理，其首次拖欠本息的時間則為貸款逾期的時間；在還清前期所有貸款本息后，逾期時間可以重新計算（ V）7、 住房按揭貸款和汽車貸款債務人連續(xù)違約期數(shù)達3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)的應劃分為次級類（X）正確應為：住房按揭貸款和汽車貸