企業(yè)調(diào)研問(wèn)題提綱

一、行業(yè)相關(guān)1司對(duì)所在行業(yè)的現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展情況的判斷是什么？目前整個(gè)行業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模有多大？未來(lái)成長(zhǎng)空間有多大？預(yù)計(jì)年增長(zhǎng)率是多少？經(jīng)濟(jì)周期對(duì)行業(yè)的影響是否顯著?2司在所在行業(yè)中的市場(chǎng)排名第幾？市場(chǎng)份額是多少？最主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是誰(shuí)？競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手各自所占市場(chǎng)份額多少？公司的3年發(fā)展目標(biāo)、5年發(fā)展目標(biāo)和10發(fā)展目標(biāo)是什么?3是否潛在的競(jìng)爭(zhēng)者會(huì)進(jìn)入行業(yè)？行業(yè)是否存在進(jìn)入壁壘?果存在，是什么樣的進(jìn)入壁壘？例如，國(guó)家政策、資金需求、規(guī)模效應(yīng)或者專有技術(shù)等？4公司在行業(yè)中所采取的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略是什么？成本領(lǐng)先、差異化還是集聚戰(zhàn)略？5司所在行業(yè)在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中的位置是怎樣的？對(duì)上游行業(yè)和下游行業(yè)的議價(jià)能力如?本行業(yè)在整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中的利潤(rùn)空間和盈利狀況處于什么樣的水平？6公司所在行業(yè)的是否有新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)、技術(shù)革新或者消費(fèi)需求等新變化、新發(fā)展？對(duì)這些行業(yè)變化和發(fā)展公司的打算是什么？是積極進(jìn)入還是觀望等待？7公司認(rèn)為在所在行業(yè)取得成功的關(guān)鍵因素有哪些？例如，成本控制、市場(chǎng)營(yíng)銷、技術(shù)領(lǐng)先、品牌效應(yīng)或管理水平等8司所在行業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品的最終消費(fèi)用途都有哪些？在這些最終消費(fèi)品的成本構(gòu)成中，本行業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品所占的比例是多少？公司對(duì)最終消費(fèi)品市場(chǎng)的前景判斷是什么樣的？完美DOC式整理

二、公司相關(guān)1請(qǐng)敘述一下公司組織結(jié)構(gòu)分布的演變過(guò)程以及改制情況.最近3年控股股東或者實(shí)際控制人是否有重大變化2公司經(jīng)營(yíng)范圍主要涵蓋了哪些領(lǐng)域？主要產(chǎn)品或者服務(wù)是什么？在3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過(guò)變更？3請(qǐng)簡(jiǎn)要描述公司未來(lái)三年的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。公司的短期和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)是什么？為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，公司準(zhǔn)備采用什么樣的戰(zhàn)略？與這些戰(zhàn)略相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是怎么樣的？請(qǐng)具體描述1—2年內(nèi)的預(yù)計(jì)銷售收入和凈利潤(rùn),解釋該收入和利潤(rùn)的來(lái)源情況和實(shí)現(xiàn)依據(jù)。4公司行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是什么?公對(duì)這種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)可持續(xù)性是如何看待的？5請(qǐng)簡(jiǎn)要介紹公司的生產(chǎn)模式。生產(chǎn)環(huán)節(jié)的價(jià)值增值體現(xiàn)在哪里？6公司的主要供應(yīng)商都有哪些？請(qǐng)介紹一下前5名應(yīng)商的合作情況。原材料的價(jià)格變化對(duì)公司的生產(chǎn)影響是怎樣的公是否對(duì)原材料及其供應(yīng)商有相應(yīng)的控制措施和辦法？7請(qǐng)簡(jiǎn)要介紹公司歷年的銷售情況，公司的收人來(lái)源主要包括那些？其中經(jīng)常性收人和非經(jīng)常性收入各自占比多少？構(gòu)成經(jīng)常性收入的產(chǎn)品或服務(wù)都有哪些？管理層如何看待行業(yè)未來(lái)的成長(zhǎng)空間與成長(zhǎng)速度？未來(lái)行業(yè)增長(zhǎng)點(diǎn)來(lái)自于哪里?從市場(chǎng)區(qū)域來(lái)說(shuō)出口市場(chǎng)還是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)?國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的主要區(qū)域分布？從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來(lái)說(shuō),增來(lái)自于傳統(tǒng)產(chǎn)品還是創(chuàng)新產(chǎn)品？完美DOC式整理

8司的主要產(chǎn)品的成本明細(xì)構(gòu)成情況是怎樣的？公司對(duì)下游客戶的定價(jià)策略是怎樣的?是否具有議價(jià)能力?請(qǐng)描述一下與前5名戶的合作情況。9與同類產(chǎn)品相比，公司產(chǎn)品具有什么優(yōu)?是否具有成本優(yōu),體的表現(xiàn)形式？除使用此類產(chǎn)品外，客戶是否可以選擇其他的可替代產(chǎn)品，如有，可替代產(chǎn)品與該產(chǎn)品的價(jià)格差異如何？10、公的采取的是什么樣的營(yíng)銷策略？與此對(duì)應(yīng)的營(yíng)銷體系是怎樣構(gòu)建的?對(duì)銷售團(tuán)隊(duì)的考核機(jī)制是怎樣的？11、公的營(yíng)銷渠道策略是怎樣的？是采取直銷還是分銷？如果采取分銷制經(jīng)銷商的管理和控制能力如何？未來(lái)的渠道開(kāi)拓重點(diǎn)是什么國(guó)內(nèi)還是國(guó)外？如是國(guó)內(nèi)，重點(diǎn)地開(kāi)拓區(qū)域是哪些12、公的宣傳推廣策略是怎樣的廣告費(fèi)用占銷售收入比例多少？銷售費(fèi)用占銷售收入的比例多少?13、公現(xiàn)有的產(chǎn)品主要銷售區(qū)域在哪些地區(qū)？如果想進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)到的主要障礙和困難是什么?14、公產(chǎn)品的主要消費(fèi)用途是什么？各種用途的比例大致是多少？主要在什么場(chǎng)合消費(fèi)？各自所占的比例大約是多少？15、公現(xiàn)有設(shè)備的產(chǎn)能情況？產(chǎn)能利用率是多少？公司是否有新增產(chǎn)能的計(jì)劃？如有，如何消化新增的產(chǎn)能？預(yù)期產(chǎn)能利用率是多少16、與爭(zhēng)對(duì)手相比生產(chǎn)效率處在什么樣的水平？未來(lái)在生產(chǎn)效率上是否還有提升的空間？17、公核心技術(shù)的領(lǐng)先性,是否存在專有技術(shù)?司有哪些已經(jīng)取得的專利產(chǎn)品?有哪些已經(jīng)申請(qǐng)但尚未取得的專利？完美DOC式整理

18、公前瞻技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的儲(chǔ)備情況如何歷年新產(chǎn)品占主營(yíng)業(yè)務(wù)比重及趨勢(shì)如何？正在研發(fā)或即將問(wèn)世的新產(chǎn)品預(yù)計(jì)投產(chǎn)情況和市場(chǎng)前景如何？19、公的員工構(gòu)成情況如何？員工的勞動(dòng)合同的簽訂情況會(huì)保險(xiǎn)的繳納情況如何？20、請(qǐng)要介紹并評(píng)價(jià)公司管理團(tuán)隊(duì)。21、公在未來(lái)是否有投資的打算？如果有目標(biāo)和戰(zhàn)略是什么？請(qǐng)描述一下在未來(lái)2年的投資計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃及現(xiàn)金流計(jì)劃。22、目制約公司發(fā)展的主要瓶頸是什么？公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的最大風(fēng)險(xiǎn)因素是什么？管理層分別準(zhǔn)備采取什么樣的應(yīng)對(duì)措施？三、財(cái)務(wù)相關(guān)1公司未來(lái)三年的產(chǎn)品銷售計(jì)劃收入及其構(gòu)成公司的銷售模式及銷售回款情況。公司產(chǎn)品銷售是否具有季節(jié)性？如何實(shí)現(xiàn)預(yù)定的銷售計(jì)劃？收入與成本、費(fèi)用的配比情況是否合理？2公司未來(lái)三年的投資計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃以及現(xiàn)金流安排；3請(qǐng)對(duì)公司的盈利能力進(jìn)行簡(jiǎn)要分析司報(bào)告期內(nèi)盈利指凈資產(chǎn)收益率、毛利率、凈利率等指標(biāo)）的變化情潤(rùn)的主要來(lái)源構(gòu)成等。公司的盈利能力是否具有可持續(xù)性？公司的綜合毛利率水平與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和上市公司相比處于什么樣的水平?利潤(rùn)的貢獻(xiàn)的各個(gè)項(xiàng)目是什么？各自貢獻(xiàn)的比例是多少？4請(qǐng)對(duì)公司的償債能力進(jìn)行簡(jiǎn)要分析.司報(bào)告期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速完美DOC式整理

動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等指標(biāo)的變化情況；結(jié)合公司的現(xiàn)金流量狀況、在銀行的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度、表內(nèi)負(fù)債、表外融資及或有負(fù)債等情況，說(shuō)明公司各年度償債能力及其變動(dòng)情況。5請(qǐng)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行簡(jiǎn)要分析。公司報(bào)告期內(nèi)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、公司生產(chǎn)模式及物流管理銷售模式及賒銷政策等情況說(shuō)公司各年度營(yíng)運(yùn)能力及其變動(dòng)情況6請(qǐng)介紹公司報(bào)告期內(nèi)的凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量的情況。7收入確認(rèn)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,否存在提前確認(rèn)和虛計(jì)收入的情況8請(qǐng)介紹在原材料采購(gòu)的具體政策。原材料的價(jià)格是否有較大的價(jià)格波動(dòng)？如有，公司有什么樣的預(yù)防和處理措施？9請(qǐng)介紹公司存貨余額、存貨類別情況。存貨是否存在減值現(xiàn)象？存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是怎樣計(jì)提的？是否合理？?jī)?nèi)部存貨的流轉(zhuǎn)的具體內(nèi)部控制措施、內(nèi)部存貨結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)核算情況如何10、請(qǐng)明公司目前所享受的各種稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼政策,可以享受的期限及政策依據(jù)？公司是否存在著增值稅、所得稅等稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)?如有，公司準(zhǔn)備如何應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)？11、資損失準(zhǔn)備（包括壞帳準(zhǔn)備貨損失準(zhǔn)備、長(zhǎng)短期投資損失準(zhǔn)備等提取比例是怎樣的？是否與同行業(yè)公司存在重大的差異12、固資產(chǎn)折舊的提取方法與比例是否符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定在漏提和少提折舊的情況？13、廣費(fèi)用發(fā)費(fèi)用利息費(fèi)用等費(fèi)用的確認(rèn)與攤銷是否符合會(huì)計(jì)制度計(jì)準(zhǔn)則等的規(guī)定,是存在收益性支出掛帳作為資本性支出的情況？完美DOC式整理

14、公報(bào)告期內(nèi)的非經(jīng)常性損益占當(dāng)年凈利潤(rùn)的比例及其構(gòu)成情況？資產(chǎn)置換收益、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益等非經(jīng)常性損益的確認(rèn)是否符合會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，相關(guān)的法律文件和批準(zhǔn)程序是否滿足收益確認(rèn)的要求?是否具有可持續(xù)性？15、公目前是否仍然持有交易性金融資產(chǎn)等?減值準(zhǔn)備計(jì)提情況如何？16、公的應(yīng)收賬款收款余額是否異常？是否存在關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及占用情況？17、公預(yù)付帳款的具體組成形式如何？18、請(qǐng)紹公司無(wú)形資產(chǎn)的類別、取得方式和攤銷方式。19、請(qǐng)紹公司對(duì)外擔(dān)保情況。是否采取了反擔(dān)保等措施？四、法律相關(guān)1司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及辦公用房、用地的產(chǎn)權(quán)證書等是否都辦理完畢？如沒(méi)有，公司擬采取哪些應(yīng)付措施?上市前能否解決2是否擁有主營(yíng)業(yè)務(wù)的商標(biāo)所有權(quán)？是否辦妥專利技術(shù)、非專利技術(shù)及其他特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等資產(chǎn)權(quán)屬證書的取得或變更登記手續(xù)？3有房產(chǎn)、土地使用權(quán)（包括水面養(yǎng)殖權(quán)探礦權(quán)、采礦權(quán)的取得方式是否符合有關(guān)規(guī)定？4持股人員中有沒(méi)有代持問(wèn)題？5公司是否有重大對(duì)外擔(dān)保問(wèn)題?比例多少？該項(xiàng)擔(dān)保對(duì)公司正常經(jīng)營(yíng)是否必要？被擔(dān)保方是否具備相關(guān)履行義務(wù)能力？6司是否存在著大額的關(guān)聯(lián)交易？關(guān)聯(lián)交易的對(duì)象是誰(shuí)定價(jià)機(jī)制是怎樣完美DOC式整理

的？是否合理？7公司與控股股東及其子公司等是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)？如存在，是否有妥善的解決方案？8司的現(xiàn)有合同執(zhí)行如何?否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛是否存在重大的違約或者推遲現(xiàn)象？另請(qǐng)介紹未來(lái)1年的銷售、原材料采購(gòu)以及其它重要的合同的簽署情況。9最近年內(nèi)是否無(wú)重大違法行為？公司是否存在重大訴訟或仲裁?其可能承擔(dān)的敗訴風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響是否重大？10、公是否有環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)品質(zhì)量勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債？如有,能妥善解決？11、公設(shè)立至今是否有合并、分立、增資擴(kuò)股注冊(cè)資本、收購(gòu)或出售資產(chǎn)等行為？如有，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù)？12、公歷史上是否存在內(nèi)部職工股問(wèn)題？?jī)?nèi)部職工股的發(fā)行和演變是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效？五、募集資金關(guān)1公司募募集資金的用途和投向是什么?理層對(duì)募投項(xiàng)目的市場(chǎng)前景是怎么看的？預(yù)計(jì)項(xiàng)目年收益率多少？依據(jù)是什么？募投項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)定收益的難點(diǎn)是什么?2公司計(jì)上市融資的用途和投向是什么?計(jì)項(xiàng)目年收益率多少？依據(jù)是什么？募集資金投入項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)充分論證,是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定并完美DOC式整理

取得相關(guān)批準(zhǔn)文件？資金需要與項(xiàng)目以及實(shí)施周