交叉檢驗(yàn)基礎(chǔ)知識(shí)

交叉查驗(yàn)基礎(chǔ)知識(shí)為何要進(jìn)行交叉考證交叉查驗(yàn)主假如為認(rèn)識(shí)決信貸業(yè)務(wù)流程中的信息不對(duì)稱或許說不透明的問題，解決信息不對(duì)稱問題是所有信貸業(yè)務(wù)所面對(duì)的核心問題。交叉檢查就是有效破解這類信息不對(duì)稱的有效手段。信息不對(duì)稱的表現(xiàn)形式信息不對(duì)稱在小額信貸業(yè)務(wù)流程中有三個(gè)層級(jí)：1、一個(gè)是客戶信息與檢查人員之間的不對(duì)稱。2、第二是檢查人員與審批人員之間的信息不對(duì)稱，3、第三個(gè)是管理人員與小額信貸業(yè)務(wù)流程參加人員之間的信息不對(duì)稱。解決信息不對(duì)稱的前提條件——認(rèn)識(shí)你的客戶1、認(rèn)識(shí)客戶的經(jīng)營模式2、認(rèn)識(shí)客戶的銷售模式什么是交叉查驗(yàn)交叉查驗(yàn)是經(jīng)過不同樣門路確認(rèn)信息正確性的方法。貸款檢查交叉檢查技術(shù)就是在貸款檢查前、檢查中和檢查報(bào)告制作和貸后檢查管理過程中，經(jīng)過不同樣信息根源門路、同一信息根源門路的勾稽關(guān)系，對(duì)客戶信息進(jìn)行真切性、正確性、圓滿性確立的過程。二、交叉查驗(yàn)的內(nèi)容軟信息1、客戶的特色和背景：客戶年紀(jì)(經(jīng)驗(yàn)，死亡的風(fēng)險(xiǎn))客戶的教育水平(平常：教育水平越高，經(jīng)營業(yè)務(wù)越成熟)他人對(duì)客戶的談?wù)撛鯓?他或她值得相信嗎)客戶是不是只身一人/成婚/離婚有多少人經(jīng)濟(jì)上依賴于該客戶他們都住在那里家里有多少孩子客戶還有其他收入嗎(如配偶)/或其他和家庭有關(guān)的開銷支出客戶或其家庭都有什么值錢的東西(在當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)關(guān)系，必要的家庭開銷及近期可能的支出，買賣產(chǎn)生收益用于哪處的憑證)2、客戶作為買賣人：客戶有哪些經(jīng)驗(yàn)對(duì)目前所經(jīng)營的業(yè)務(wù)有多少經(jīng)驗(yàn)從哪里獲取這些經(jīng)驗(yàn)或竅門的為何經(jīng)營目前的買賣將來的經(jīng)營計(jì)劃是什么(認(rèn)識(shí)客戶是不是個(gè)“公司家”，認(rèn)識(shí)他對(duì)于此刻經(jīng)營業(yè)務(wù)的專門知識(shí)和從事該業(yè)務(wù)的動(dòng)機(jī))客戶有經(jīng)營記錄嗎假如有，能夠獲取哪些記錄(經(jīng)營方法的復(fù)雜程度)貸款用途：客戶為何貸款以及用途他要貸多少他需要多少資本來實(shí)現(xiàn)其商業(yè)計(jì)劃他/她自己能出多少(理解我們應(yīng)發(fā)放貸款的金額間接的，業(yè)主申請(qǐng)貸款的態(tài)度，以及他/她對(duì)其經(jīng)營業(yè)務(wù)的仔細(xì)程度和現(xiàn)實(shí)程度)營業(yè)背景：這項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營多長時(shí)間了是客戶所有或管理的嗎同整個(gè)市場(chǎng)狀況比較目前經(jīng)營的狀況怎樣(鑒識(shí)事例的典型狀況，確立暗藏風(fēng)險(xiǎn))業(yè)務(wù)是怎樣組織的誰在干什么哪些是主要雇員雇員們都有多長時(shí)間的經(jīng)驗(yàn)每個(gè)雇員的營業(yè)額是多少(理解專業(yè)技術(shù)水平，對(duì)某些核心雇員的可能的依賴程度;間接判斷公司氣氛及作為老板的我們的客戶)客戶有特定的供給商嗎和他們的合作歷史有多長合作條件怎樣主要供給商是誰誰是我們客戶的客戶有多少作為客戶有多長時(shí)間在什么樣的條件下，我們的客戶和其客戶進(jìn)行生意來往(認(rèn)識(shí)組織，現(xiàn)金流，對(duì)某些客戶及供給商的依賴程度;和供給商及客戶的關(guān)系;間接判斷我們客戶管理和經(jīng)營的質(zhì)量)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)-損益表營業(yè)額及經(jīng)營業(yè)務(wù)的季節(jié)性：每天/周/月營業(yè)額哪些是好的，正常的和差的天/周/月(確立營業(yè)額和季節(jié)性，交叉查驗(yàn)庫存/采買/銷售/應(yīng)收帳款)采買：客戶多長時(shí)間進(jìn)行一次采買每天/周/月的均勻采買額前一次采買是什么時(shí)候在什么條件下(確立采買方式，采買額，一些現(xiàn)金流數(shù)據(jù))原資料的成本有多高(假如從事生產(chǎn))每種生產(chǎn)用的原資料的數(shù)目有多少單位生產(chǎn)成本是多少(確定采買方式，采買額，產(chǎn)品成本，一些現(xiàn)金流數(shù)據(jù))每天，每周，每個(gè)月的產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)水平)機(jī)器每天，每周，每個(gè)月的最大生產(chǎn)量(確立最大生產(chǎn)能力水平，和客戶的商業(yè)計(jì)劃進(jìn)行比較，可能的貸款用途)機(jī)器每年的保護(hù)成本有多高多長時(shí)間進(jìn)行一次維修/已經(jīng)達(dá)成了嗎(部分運(yùn)轉(zhuǎn)成本，間接判斷客戶對(duì)其經(jīng)營業(yè)務(wù)的仔細(xì)程度)成本/開銷和收入：(有任何逾期的支付嗎沒有獲取貸款的話就不能夠能償還嗎)庫存的進(jìn)價(jià)、銷售產(chǎn)品的成本(確立收益，交叉查驗(yàn)收益)運(yùn)營成本/開銷有多少：薪資，房租，水電費(fèi)，交通，其他金額多少什么時(shí)候應(yīng)該支付(和營業(yè)額比較方何可希望的典型水平)客戶上繳多少稅款繳納哪些稅款什么時(shí)候支付有逾期未繳的嗎(談?wù)擄L(fēng)險(xiǎn);理解客戶對(duì)經(jīng)營管理的整體態(tài)度以及對(duì)他所經(jīng)營業(yè)務(wù)的理念)客戶有其他(與所經(jīng)營業(yè)務(wù)非直接)的成本或收入嗎它們有規(guī)律仍是沒有規(guī)律(確立實(shí)質(zhì)可獲取的“自由”的收益/現(xiàn)金)近期客戶進(jìn)行了哪些明顯的經(jīng)營活動(dòng)或個(gè)人投資(交叉查驗(yàn)對(duì)收益使用，可能“隱蔽的”貸款和將來計(jì)劃，間接判斷客戶對(duì)業(yè)務(wù)的態(tài)度)現(xiàn)金和應(yīng)收賬款：貸款檢查時(shí)的現(xiàn)金金額客戶有存款嗎金額用途(確立現(xiàn)金流，交叉查驗(yàn)客戶經(jīng)營計(jì)劃/銷售額和收益)我們客戶有哪些主要客戶結(jié)款方式只有現(xiàn)金方式嗎我們客戶的客戶能否認(rèn)期支付貨款有沒有應(yīng)收帳款假如有，誰欠多少，從何時(shí)什么時(shí)候到期我們客戶和其主要客戶的關(guān)系怎樣有多長歷史(確立現(xiàn)金流，現(xiàn)金流規(guī)律以及應(yīng)收帳款全額到期支付的可能性;間接反應(yīng)我們客戶的經(jīng)營管理質(zhì)量及他或她買賣的狀況)存貨、固定財(cái)產(chǎn)、個(gè)人財(cái)產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)：客戶有庫存嗎進(jìn)價(jià)總數(shù)庫存由哪些構(gòu)成客戶有車、房屋、公寓、家具或設(shè)施嗎價(jià)值多少誰擁有所有權(quán)有固定財(cái)產(chǎn)或用于廠房和設(shè)施的投資嗎有多少(確立運(yùn)營資本以及用于買賣或個(gè)人用途的固定財(cái)產(chǎn)，交叉查驗(yàn)收益，間接交叉查驗(yàn)經(jīng)營規(guī)劃以及客戶作為管理者的經(jīng)營水平)客戶有預(yù)支的開銷嗎，如房租、車上的開銷假如有，預(yù)支了多長時(shí)間金額是多少欠債：重點(diǎn)問題：有各樣逾期未償付的債務(wù)嗎假如有，原由是什么我們客戶有哪些主要供貨商采納哪些結(jié)款方式我們的客戶能否認(rèn)期支付貨款有沒有對(duì)付帳款假如有，欠誰多少從什么時(shí)候起什么時(shí)候到期客戶有借錢和貸款嗎假如有，向誰借的，金額多少為何借款/貸款什么時(shí)候開始借錢/貸款的什么時(shí)候到期還款計(jì)劃是什么樣的(認(rèn)識(shí)客戶的償還義務(wù)，現(xiàn)金流，業(yè)務(wù)是怎樣組織的，間接判斷業(yè)主的管理和組織技術(shù))三、交叉查驗(yàn)的基根源則隨時(shí)隨處交叉查驗(yàn)：1.軟信息：1)親密察看2)關(guān)注細(xì)節(jié)3)應(yīng)用知識(shí)4)軟信息與財(cái)務(wù)信息能否般配2.財(cái)務(wù)分析(波及到財(cái)務(wù)比率)：把財(cái)產(chǎn)欠債表、損益表、現(xiàn)金流表關(guān)系比較，比較跟著時(shí)間推移數(shù)據(jù)的一致性，并把客戶要求的貸款與獲取的數(shù)據(jù)比較較。四、常用交叉查驗(yàn)營業(yè)額(銷售額)的交叉查驗(yàn)：比較周、月、年銷售額買賣當(dāng)天收入的現(xiàn)金×每個(gè)月營業(yè)的天數(shù)與月銷售額存款、現(xiàn)金與當(dāng)期的銷售(合用于現(xiàn)金結(jié)算，買賣起伏不大的客戶，如零售、餐飲)期末現(xiàn)金〓期初現(xiàn)金+時(shí)期銷售額的現(xiàn)金部分(不含賒銷)+時(shí)期回收的應(yīng)收帳款-時(shí)期開銷比較現(xiàn)有的文件(如賬本、銷貨單)與客戶的表達(dá)提成薪資與銷售額某主導(dǎo)產(chǎn)品的銷售/其所占的銷售比率與總銷售額營業(yè)額與應(yīng)收賬款、存貨的關(guān)系能否合理貿(mào)易行業(yè)(含批發(fā)及零售行業(yè))營業(yè)額查驗(yàn)1、準(zhǔn)時(shí)間比較銷售額(每天、每周、每個(gè)月、每年..)2、按種類比較銷售額—零售及批發(fā)占比前提是知道零售或批發(fā)的詳細(xì)營業(yè)額3、按產(chǎn)品比較銷售額—各樣產(chǎn)品的占比前提是知道某一產(chǎn)品某段時(shí)間的詳細(xì)營業(yè)額4、經(jīng)過進(jìn)貨額查驗(yàn)(期初存貨--期末存貨+時(shí)期進(jìn)貨)/成本率5、經(jīng)過當(dāng)天的現(xiàn)金查驗(yàn)(注意：分析當(dāng)天所處的淡旺季)生產(chǎn)及其他加工行業(yè)營業(yè)額查驗(yàn)1、經(jīng)過生產(chǎn)能力、工作時(shí)間查驗(yàn)銷售額;2、經(jīng)過應(yīng)收帳款的所占比重及欠款時(shí)間查驗(yàn)銷售額;3、經(jīng)過累積現(xiàn)金、存款查驗(yàn)銷售額(說明：如客戶手頭現(xiàn)金存款15萬，是當(dāng)月的現(xiàn)金銷售收入，而現(xiàn)金銷售額占銷售總數(shù)的50%，這樣能推出當(dāng)月營業(yè)額);4、經(jīng)過職工的績效薪資、廠家的返利等優(yōu)惠政策查驗(yàn)銷售額;5、經(jīng)過進(jìn)貨查驗(yàn)銷售額。如原資料的耗費(fèi)查驗(yàn)(選一種此中必需的輔料或元素——(電費(fèi))的進(jìn)貨額做比較)服務(wù)型及其他服務(wù)行業(yè)1、經(jīng)過每天進(jìn)貨額查驗(yàn)2、經(jīng)過當(dāng)時(shí)銷售現(xiàn)金及每天、每周、每個(gè)月銷售額邏輯查驗(yàn)3、經(jīng)過上座率及均勻開銷額做邏輯查驗(yàn)4、經(jīng)過必點(diǎn)產(chǎn)品做邏輯查驗(yàn)5、經(jīng)過碗、筷等做邏輯查驗(yàn)6、經(jīng)過主要工作人員的薪資做邏輯查驗(yàn)7、經(jīng)過分析當(dāng)天的人流量做邏輯查驗(yàn)客運(yùn)或貨運(yùn)轉(zhuǎn)業(yè)1、經(jīng)過里程表、油表查驗(yàn)2、經(jīng)過每天、每個(gè)月加油(汽油、柴油、天然氣開銷)與百公里油耗邏輯查驗(yàn)3、經(jīng)過上座率及均勻開銷額做邏輯查驗(yàn)4、經(jīng)過汽車檢測(cè)、維修、養(yǎng)護(hù)、換機(jī)油的頻次做邏輯查驗(yàn)5、經(jīng)過汽車輪胎的磨損和換新頻次做邏輯查驗(yàn)毛利率的交叉查驗(yàn)：用加權(quán)均勻算出的收益率與口頭信息做比較比較同行業(yè)的收益率由庫存單計(jì)算出的收益率與口頭信息做比較比較月采買額和從損益表獲取的銷售成本(只合用于采買和銷售比較規(guī)律的買賣!)期初庫存+時(shí)期進(jìn)貨量-時(shí)期銷貨成本=現(xiàn)有庫存參照財(cái)務(wù)票據(jù)收益的交叉查驗(yàn)：比較你計(jì)算得出的可支配收入/凈收益和客戶的口頭表達(dá)比較你計(jì)算得出的可支配收入/凈收益和其生活水平權(quán)益的交叉查驗(yàn)：我們想知道在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)權(quán)益是怎么變化的:預(yù)期(期末)的權(quán)益期初的權(quán)益+分析時(shí)期的累計(jì)收入(=均勻月可支配收入×?xí)r期的月數(shù))+損益表里未列出的其他收入(如父親母親給的不用還的錢)-損益表里未列出的大項(xiàng)支出(如鋪地刮墻等沒法表此刻財(cái)產(chǎn)欠債表中的店內(nèi)裝飾)-非業(yè)務(wù)開銷(如購置家電、上學(xué)、看病)-設(shè)施折舊(財(cái)產(chǎn)欠債表中的設(shè)施)比較財(cái)產(chǎn)欠債表中的實(shí)質(zhì)權(quán)益和計(jì)算出的預(yù)期權(quán)益1)實(shí)質(zhì)權(quán)益≈預(yù)期權(quán)益·信貸員進(jìn)行了正確的分析·客戶提供了對(duì)于他經(jīng)營的所有信息2)實(shí)質(zhì)權(quán)益客戶實(shí)質(zhì)掙的收益比損益表被騙算出的收益低部分收益可能用于買賣以外的其他開銷客戶隱瞞了部分現(xiàn)金或存款信貸員少點(diǎn)了存貨或固定財(cái)產(chǎn)3)實(shí)質(zhì)權(quán)益>預(yù)期權(quán)益客戶實(shí)質(zhì)掙的收益比損益表被騙算出的收益高(可能是損益表計(jì)算得過于守舊)信貸員忽視了客戶的其他收入根源客戶隱瞞了欠債部分存貨或固定財(cái)產(chǎn)不是客戶的=預(yù)期權(quán)益-實(shí)質(zhì)權(quán)益比率計(jì)算：Δ÷分析時(shí)期的月數(shù)÷均勻月可支配收入×100%我們一般要求該比率小于等于5%，來進(jìn)一步保證所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真切有效。注意!進(jìn)行交叉查驗(yàn)的方式有好多：對(duì)于一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或比率(如銷售額)，能夠做更多的交叉查驗(yàn)。不同樣的行業(yè)，有其特殊的交叉查驗(yàn)(如生產(chǎn)行業(yè)中生產(chǎn)成本的查驗(yàn))。所以，要求大家在實(shí)踐中不停挖掘和總結(jié)!五、對(duì)于交叉查驗(yàn)的總結(jié)1、口頭供給的信息能否與書面信息、與實(shí)質(zhì)狀況相一致，如：能否和原始票據(jù)、發(fā)票。銀行對(duì)賬單、經(jīng)營記錄等相一致，或許把客戶所說收益與信貸員預(yù)計(jì)收益與客戶生活水平能否般配比較較，把經(jīng)營記錄與實(shí)物比較較2、客戶供給的不同樣時(shí)間的數(shù)據(jù)能否相互矛盾。如每天的營業(yè)收入累計(jì)能否與每個(gè)月的營業(yè)收入大概同樣，啟動(dòng)資本加上每年的收益、減去每年的非商業(yè)支出能否與實(shí)有權(quán)益大概同樣;3、客戶供給的信息能否與當(dāng)?shù)卦撔袠I(yè)的均勻水平大概相當(dāng)。如營業(yè)額、營業(yè)開銷、收益、職工薪資水平與當(dāng)?shù)鼐鶆蛩降牟町悺?、不同樣的人對(duì)同一問題的回答能否基本一致，如客戶家庭成員對(duì)貸款的目的的說法能否一致、客戶的合伙人及客戶對(duì)營業(yè)額、收益的說法能否一致。5、客戶供給的不同樣數(shù)據(jù)和信息之間的關(guān)系能否合理。如銷售額、淡旺季、市場(chǎng)需討狀況與申請(qǐng)貸款的時(shí)間、額度能否匹配;營業(yè)額與應(yīng)收賬款的關(guān)系能否合理;營業(yè)額與庫存水平之間的關(guān)系能否合理;6、客戶管理的公司投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系能否合理，比方：職工數(shù)目與營業(yè)額、固定財(cái)產(chǎn)與營業(yè)額，每個(gè)月電耗與月營業(yè)收入等;7、口頭供給的信息能否與書面信息、與實(shí)質(zhì)狀況相一致，如：能否和原始票據(jù)、發(fā)票。銀行對(duì)賬單、經(jīng)營記錄等相一致，或許把客戶所說收益與信貸員預(yù)計(jì)收益與客戶生活水平能否般配比較較，把經(jīng)營記錄與實(shí)物比較較。8、客戶供給的不同樣時(shí)間的數(shù)據(jù)能否相互矛盾。如每天的營業(yè)收入累計(jì)能否與每個(gè)月的營