支付結(jié)算法律制度課件

支付結(jié)算法律制度第二章第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式二、支票（P100）（一）支票的概念是出票人簽發(fā)的、委托辦理辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人——存款人

付款人——開(kāi)戶銀行

收款人——最終的收款人（2）特點(diǎn)：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)作為付款人

見(jiàn)票即付

（1）基本當(dāng)事人（三方）：（二）支票的種類(lèi)（P101）按照支付票款方式分為：（1）現(xiàn)金支票：只能提取現(xiàn)金（2）轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬（3）普通支票：可取現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬(多選題)可支取現(xiàn)金的支票有（

）。A、現(xiàn)金支票B、轉(zhuǎn)帳支票C、普通支票D、劃線支票（三）支票的出票1、出票的概念（P101）出票人簽發(fā)支票并交付的行為即為出票。注意：《票據(jù)法》規(guī)定

開(kāi)立支票存款帳戶，申請(qǐng)人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件；

開(kāi)立支票存款帳戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資信，并存入一定的資金；

開(kāi)立支票存款帳戶，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)預(yù)留其本人的簽名式樣和印鑒。2、支票的格式（P102）（1）絕對(duì)記載事項(xiàng)表明“支票”的字樣無(wú)條件支付的委托（上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付）確定的金額付款人名稱(chēng)出票日期出票人簽章注意：支票的金額，收款人的名稱(chēng)可由出票人授權(quán)補(bǔ)記。（2）相對(duì)記載事項(xiàng)付款地（具體規(guī)定見(jiàn)P102）出票地（具體規(guī)定見(jiàn)P102）3、支票的其他法定條件（P102）（1）禁止簽發(fā)空頭支票：支票金額不得超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。（2）出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。（多選題）根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，禁止簽發(fā)的支票包括（）。

A．未記載收款人的支票B．沒(méi)有記載金額的支票

C．空頭支票D．與預(yù)留印鑒不符的支票4、出票的效力（P103）

出票人作成支票并交付之后，對(duì)出票人產(chǎn)生相應(yīng)的法律效力。出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。這一責(zé)任包括兩項(xiàng)：（1）付款人對(duì)支票拒絕付款或者超過(guò)支票付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任。（2）出票人必須在付款人處存有足夠可支付的資金，以保證支票票款的支付。（四）支票的付款

支票的付款，是指付款人根據(jù)持票人的請(qǐng)求向其支付支票金額的行為?！镀睋?jù)法》明確規(guī)定，支票限于見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期，另行記載付款日期的，該記載無(wú)效。1、提示期間支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。銀行審核支票付款的依據(jù)是預(yù)留銀行的簽章和支付密碼超過(guò)提示付款期限提示付款的，付款人可以不予付款；但是付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（單選題）下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）。

A．自出票日起10日內(nèi)B．自出票日起20日內(nèi)

C．自出票日起30日內(nèi)D．自出票日起60日內(nèi)2．付款（P103）出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。

出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日足額付款。（銀行不墊款）

3．付款責(zé)任的解除

付款人依法支付支票金額的，對(duì)出票人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。但是，付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的除外。注：所謂惡意或者有重大過(guò)失付款是指付款人在收到持票人提示的支票時(shí)，明知持票人不是真正的票據(jù)權(quán)利人，支票的背書(shū)以及其他簽章系屬偽造，或者付款人不按照正常的操作程序?qū)彶槠睋?jù)等情形。在此情況下，付款人不能解除付款責(zé)任。由此造成損失的，由付款人承擔(dān)賠償責(zé)任。課堂練習(xí)一單項(xiàng)選擇題1、下列關(guān)于支票的表述中，不正確的是（）。

A.單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票

B.現(xiàn)金支票既能支取現(xiàn)金，也可以辦理轉(zhuǎn)賬

C.支票的金額和收款人名稱(chēng)未補(bǔ)記前不得提示付款

D.轉(zhuǎn)賬支票在票據(jù)交換區(qū)域可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓2、支票的提示付款期限，自出票日起（

）A10天B1個(gè)月C2個(gè)月D6個(gè)月根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，既可以用于支取現(xiàn)金，又可以用于轉(zhuǎn)賬的支票是（）。

A.普通支票B.現(xiàn)金支票C.劃線普通支票D.轉(zhuǎn)賬支票3、支票的金額可授權(quán)補(bǔ)記，有權(quán)授權(quán)補(bǔ)記的人是（

）。A.出票人B.持票人C.背書(shū)人D.被背書(shū)人課堂練習(xí)二、多選題1、根據(jù)〈票據(jù)法〉的規(guī)定，支票上可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的事項(xiàng)是（）。A、收款人名稱(chēng)B、出票日期C、支票金額D、付款人名稱(chēng)2、可支取現(xiàn)金的支票有（

）。A、現(xiàn)金支票B、轉(zhuǎn)帳支票C、普通支票D、劃線支票3、根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于支票必須記載事項(xiàng)的有（）

A.收款人名稱(chēng)

B.出票日期C.確定的金額D.付款日期三、判斷題1、普通支票只能轉(zhuǎn)帳不能提現(xiàn)。（

）2、支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。（

）3、用于支取現(xiàn)金的支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（

）4、支票限于見(jiàn)票即付，另行記載付款日期的，支票無(wú)效。（

）5、支票的金額、收款人的名稱(chēng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。（

）6、支票在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)糜谥‖F(xiàn)金的支票不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（

）

1、簽發(fā)支票的要求，嚴(yán)格做到“九不準(zhǔn)”（P103）不準(zhǔn)更改簽發(fā)日期不準(zhǔn)更改收款人名稱(chēng)不準(zhǔn)更改大小寫(xiě)金額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票不準(zhǔn)簽發(fā)有缺陷的支票（具體見(jiàn)P104）不準(zhǔn)簽發(fā)用于弄虛作假的支票不準(zhǔn)讓他人代發(fā)已經(jīng)蓋好印鑒的支票（五）支票的辦理要求（多選題）關(guān)于支票的辦理要求，下列表述正確的有（）。

A、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外

B、簽發(fā)現(xiàn)金支票，必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定

C、出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不高于1000元的罰款

D、出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符或簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票（五）支票的辦理要求

2、簽發(fā)支票，要做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、字跡清晰。（1）支票要按順序編號(hào)連續(xù)簽發(fā)（2）日期、收款人名稱(chēng)要寫(xiě)完整，不得簡(jiǎn)寫(xiě)（3）簽發(fā)人開(kāi)戶銀行名稱(chēng)用刻好的銀行小條章加蓋清楚（4）簽發(fā)人對(duì)本單位賬號(hào)要寫(xiě)正確，最好也用小條章（5）注意日期、收款人、大小寫(xiě)金額的準(zhǔn)確填寫(xiě)（6）其他更改的地方要加蓋預(yù)留印鑒（7）印章要齊全，符合預(yù)留印鑒，使用印泥（8）不用藍(lán)墨水填寫(xiě)，要用碳素墨水或簽字筆填寫(xiě)3、兌付支票的要求

（1）持票人可以委托開(kāi)戶銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。

（2）持票人委托開(kāi)戶銀行收款時(shí)，應(yīng)作委托收款背書(shū)，記載“委托收款”字樣、背書(shū)日期、并在支票背面“背書(shū)人簽章”欄簽章,在“被背書(shū)人”欄記載開(kāi)戶銀行名稱(chēng)，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行。

（3）持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面“背書(shū)人簽章”欄簽章，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交出票人開(kāi)戶銀行。

收款人持用于支取現(xiàn)金的支票向付款人提示付款時(shí)，應(yīng)在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個(gè)人的，還需交驗(yàn)本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱(chēng)、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。（五）支票的辦理要求

課堂小結(jié)支票的出票1、出票的概念2、支票的格式3、出票的其他法定條件4、出票的效力支票的付款1、提示期間2、付款3、付款責(zé)任的解除支票的辦理要求1、“九不準(zhǔn)”2、“四做到”3、兌付支票的要求三、商業(yè)匯票（P105）

匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票根據(jù)出票人的不同分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票：銀行簽發(fā)的匯票商業(yè)匯票：銀行之外的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的匯票。

銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)繳存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。三、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票的概念和種類(lèi)（P105）1、商業(yè)匯票的概念商業(yè)匯票是指由收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書(shū)人支付款項(xiàng)的一種票據(jù)。承兌：匯票的付款人愿意負(fù)擔(dān)起票面金額的支付義務(wù)的行為，即付款人承認(rèn)到期將無(wú)條件地支付匯票金額的行為。注：它適用于在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的款項(xiàng)結(jié)算。2、商業(yè)匯票的種類(lèi)按其承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。三、商業(yè)匯票2、商業(yè)匯票的種類(lèi)（1）商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或者由付款人簽發(fā)并承兌的匯票。當(dāng)事人：出票人——賣(mài)方或買(mǎi)方

承兌人——買(mǎi)方

付款人——買(mǎi)方的開(kāi)戶行（誰(shuí)承兌誰(shuí)付款）

收款人——賣(mài)方

三、商業(yè)匯票2、商業(yè)匯票的種類(lèi)（2）銀行承兌匯票（P106）銀行承兌匯票是指由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的匯票。當(dāng)事人：出票人——買(mǎi)方或承兌申請(qǐng)人

承兌人——承兌申請(qǐng)人的開(kāi)戶行（誰(shuí)承兌誰(shuí)付款）

收款人——賣(mài)方

（單選題）下列各項(xiàng)中，不符合《票據(jù)法》規(guī)定的是（）。A.商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)匯票B.商業(yè)承兌匯票的承兌人是銀行以外的付款人C.銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票D.銀行承兌匯票屬于銀行匯票（二）商業(yè)匯票的出票（P106）1、出票的概念出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。匯票出票人必須具備的條件：為在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人及其他組織與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源2、匯票的格式（1）絕對(duì)記載事項(xiàng)表明“匯票”的字樣無(wú)條件支付的委托確定的金額付款人名稱(chēng)

收款人名稱(chēng)出票日期出票人簽章【注意】欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。比支票多一個(gè)“收款人名稱(chēng)”。2、匯票的格式（2）相對(duì)記載事項(xiàng)（3）非法定事項(xiàng)（不具有法律效力）

簽發(fā)票據(jù)的原因

用途

該票據(jù)項(xiàng)下交易的合同號(hào)碼付款日期：未記載—見(jiàn)票即付付款地：未記載—付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地出票地：未記載—出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地【注意】付款地要與支票區(qū)分，支票的付款地為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所（多選題）根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不會(huì)導(dǎo)致匯票失效的是（）A.未記載付款日期B.未記載付款地C.未記載出票地D.未記載出票人簽章

（1）對(duì)收款人的效力。收款人取得出票人簽發(fā)的票據(jù)后，就取得了票據(jù)權(quán)利。收款人享有付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)雙重權(quán)利。（2）對(duì)付款人的效力。出票人的付款委托使付款人具有承兌人的地位，在據(jù)此委托為承兌行為后，付款人就承擔(dān)了票據(jù)責(zé)任，成為匯票上的主債務(wù)人。（3）對(duì)出票人的效力。如果持票人依法請(qǐng)求付款時(shí)，而付款人不予付款，出票人就應(yīng)該向持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。3、出票的效力出票人依照《票據(jù)法》的規(guī)定完成出票行為后，即產(chǎn)生票據(jù)上的效力，形成票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系。（三）商業(yè)匯票的承兌（P107）1、承兌的概念承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票特有的制度。2、承兌的程序（1）提示承兌

定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)在匯票到期日前提示承兌。見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需提示承兌。注：匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。（但對(duì)承兌人并不發(fā)生失權(quán)的效果）（多選題）應(yīng)于到期日前向承兌人提示承兌的匯票有（）。A.未記載付款日期的匯票B.定日付款的匯票C.出票后定期付款的匯票D.見(jiàn)票后定期付款的匯票（2）承兌成立（P108）承兌時(shí)間付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌，持票人可以請(qǐng)求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權(quán)；接受承兌

付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單，且回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。承兌的格式付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；

退回已承兌的匯票

只有在其將已承兌匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。（三）商業(yè)匯票的承兌（三）商業(yè)匯票的承兌3、不單純承兌（P109）付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件（單純承兌）；承兌附有條件的（不單純承兌），視為拒絕承兌。4、承兌的效力付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。這種責(zé)任是一種絕對(duì)無(wú)條件地責(zé)任，不因持票人未在法定期限提示付款而解除。承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。注意：與支票進(jìn)行區(qū)分（判斷題）根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力（）（四）商業(yè)匯票的付款（P109）

1.付款期限商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。2.提示付款期限（1）見(jiàn)票即付的匯票（銀行匯票），自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。（2）定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，則喪失對(duì)前手的追索權(quán)，但在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。（P110）

（單選題）商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.9個(gè)月D.12個(gè)月

【判斷題】商業(yè)匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。（）【判斷題】商業(yè)匯票持票人超過(guò)提示付款期限提示付款的，承兌人不予受理（）

3、支付票款（P110）持票人按照上述規(guī)定向付款人或承兌人進(jìn)行付款提示后，付款人必須無(wú)條件地在當(dāng)日按票據(jù)金額足額支付給持票人。（1）商業(yè)承兌匯票付款人收到開(kāi)戶銀行的付款通知，應(yīng)在當(dāng)日通知銀行付款。付款人接到通知的次日起3日內(nèi)未通知銀行付款，視同付款人承諾付款，并將票款于通知日的次日起第4日上午開(kāi)始營(yíng)業(yè)時(shí)劃給持票人。（2）銀行承兌匯票的承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款，如果銀行幫出票人墊款，對(duì)墊款的金額向出票人按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。背書(shū)指收款人或持票人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽章并作要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為。

匯票轉(zhuǎn)讓只能采用背書(shū)方式，而不能僅憑單純交付方式，否則不產(chǎn)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的效力。

1、背書(shū)的記載事項(xiàng)⑴背書(shū)人簽章——絕對(duì)記載事項(xiàng)⑵被背書(shū)人名稱(chēng)——絕對(duì)記載事項(xiàng)⑶背書(shū)日期——相對(duì)記載事項(xiàng)【注意】背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱(chēng)即將票據(jù)交付，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱(chēng)與背書(shū)人記載具有同等法律效力。（五）商業(yè)匯票的背書(shū)（P111）（五）商業(yè)匯票的背書(shū)2、禁止背書(shū)的記載（任意記載事項(xiàng))（P111）

（1）出票人約定“禁止背書(shū)”出票人的禁止背書(shū)應(yīng)記載在匯票的正面。

出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。否則背書(shū)無(wú)效。（2）背書(shū)人約定“禁止背書(shū)”背書(shū)人的禁止背書(shū)應(yīng)記載在匯票的背面。背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)被背書(shū)人的后手不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，其只對(duì)直接的被背書(shū)人承擔(dān)責(zé)任。

（單選題）匯票的背書(shū)人在票據(jù)上記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，但其后手仍進(jìn)行了背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)铝嘘P(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.不影響承兌人的票據(jù)責(zé)任B.不影響出票人的票據(jù)責(zé)任C.不影響原背書(shū)人之前手的票據(jù)責(zé)任D.不影響原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任4、背書(shū)時(shí)粘單的使用（P112）為了保證粘單的有效性和真實(shí)性，第一位使用粘單的背書(shū)人必須將粘單粘接在票據(jù)上，并且在匯票和粘單的粘接處簽章，否則該粘單記載的內(nèi)容即為無(wú)效。

⑴附有條件的背書(shū)：根據(jù)規(guī)定，匯票背書(shū)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。注意：跟承兌附有條件區(qū)分，承兌附有條件視為拒絕承兌⑵部分背書(shū)：不得將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)。部分背書(shū)無(wú)效。

3、背書(shū)不得記載的事項(xiàng)（P112）5、背書(shū)連續(xù)（P112）如果背書(shū)不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人自行承擔(dān)責(zé)任。

背書(shū)連續(xù)主要是指形式上的連續(xù)，如果背書(shū)在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對(duì)持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則自行承擔(dān)責(zé)任。（多選題）下列關(guān)于匯票背書(shū)的說(shuō)法中正確的有（）A.每一位使用粘單的背書(shū)人都應(yīng)在匯票和粘單的粘接處簽章B.如果背書(shū)實(shí)質(zhì)不連續(xù)付款人應(yīng)拒絕付款C.超過(guò)提示付款期限的匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓D.背書(shū)必須連續(xù)

6、委托收款背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)（P113）

非轉(zhuǎn)讓背書(shū)：委托收款背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)（1）委托收款背書(shū)

持票人以行使票據(jù)權(quán)利為目的，而授予被背書(shū)人以代理權(quán)的背書(shū)。（2）質(zhì)押背書(shū)質(zhì)押背書(shū)是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上做成的背書(shū)。（即持票人暫時(shí)把票質(zhì)押給被背書(shū)人）注：非轉(zhuǎn)讓背書(shū)的款式，是在票據(jù)的背面記載“委托收款”或者“質(zhì)押”字樣。7、法定禁止背書(shū)（P113）

票據(jù)①被拒絕承兌、②被拒絕付款或者③超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（六）商業(yè)匯票的保證（P114）1.保證的概念保證指票據(jù)保證，即為票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為。2、保證的當(dāng)事人和格式（1）保證的當(dāng)事人保證的當(dāng)事人為保證人與被保證人。保證人由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。（2）保證的格式1）絕對(duì)記載事項(xiàng)（P114）①表明“保證”的字樣②保證人簽章

（六）商業(yè)匯票的保證2）相對(duì)記載事項(xiàng)（P115）①被保證人的名稱(chēng)(承兌人或出票人)②保證日期（出票日期）③保證人住所（保證人營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所）

（2）保證的格式3）保證的記載方法（P115）為出票人、承兌人保證的，應(yīng)記載于匯票的正面為背書(shū)人保證的，應(yīng)記載于匯票的背面或粘單上。4）保證不得記載的內(nèi)容保證不得附有條件，附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任?！咀⒁狻颗c承兌附有條件、背書(shū)附有條件進(jìn)行區(qū)分。（六）商業(yè)匯票的保證3、保證的效力

（1）保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。（2）保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，保證人與被保證人在票據(jù)債務(wù)的履行上處于同一地位，匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。（3）共同保證人的責(zé)任保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以不分先后向保證人中的一人或者數(shù)人或者全體行使票據(jù)權(quán)利。（4）保證人履行債務(wù)后，依法取得持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)?！径噙x題】關(guān)于票據(jù)保證，下列說(shuō)法中符合《票據(jù)法》規(guī)定的是（）。A.保證的當(dāng)事人為保證人和被保證人B.被保證的匯票，如果沒(méi)有注明保證方式，保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任C.保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任D.保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)四、銀行匯票銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。使用范圍：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人在異地、同城或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票當(dāng)事人：出票人—簽發(fā)匯票的銀行

收款人—從銀行提取匯票所匯款項(xiàng)的單位和個(gè)人

付款人—向收款人支付款項(xiàng)的銀行（一）銀行匯票的概念及使用范圍四、銀行匯票（二）銀行匯票的種類(lèi)（P116）銀行匯票可分為銀行現(xiàn)金匯票和銀行轉(zhuǎn)賬匯票1、銀行現(xiàn)金匯票匯票上有載明“現(xiàn)金”字樣，可用于支取現(xiàn)金，簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人必須均為個(gè)人。2、銀行轉(zhuǎn)賬匯票票面上記載“轉(zhuǎn)賬”字樣或未記載“現(xiàn)金”字樣，一般用于結(jié)算，不用于支取現(xiàn)金，需要支付現(xiàn)金的，付款銀行按照現(xiàn)金管理規(guī)定審查后才予以支付。對(duì)比見(jiàn)課本P117表2-39四、銀行匯票（三）記載事項(xiàng)（P117）1、銀行匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)

表明“銀行匯票”的字樣無(wú)條件支付的承諾確定的金額（匯票金額和實(shí)際結(jié)算金額）付款人名稱(chēng)收款人名稱(chēng)出票日期出票人簽章注意：未記載這七個(gè)方面事項(xiàng)之一的，該匯票無(wú)效。四、銀行匯票（三）記載事項(xiàng)（P117）2、銀行匯票的相對(duì)記載事項(xiàng)

付款日期付款地出票地（注：同商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng)）3、銀行匯票的非法定記載事項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)以外的其他出票事項(xiàng)，不具有匯票上的效力。（四）提示付款1、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。持票人超過(guò)提示付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。2、持票人向銀行提示付款時(shí)，需同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。（單選題）銀行匯票的提示付款期限自出票日起()A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、6個(gè)月D、12個(gè)月（單選題）持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和（）A、解訖通知B、匯票委托書(shū)C、身份證原件四、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求1、申請(qǐng)人辦理銀行匯票的程序（1）申請(qǐng)申請(qǐng)人使用銀行匯票，應(yīng)向出票銀行填寫(xiě)“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”，填明收款人名稱(chēng)、匯票金額、申請(qǐng)人名稱(chēng)、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章。其簽章為預(yù)留銀行的簽章。申請(qǐng)人和收款人均為個(gè)人，需要使用銀行匯票向代理付款人支取現(xiàn)金的，申請(qǐng)人須在銀行匯票申請(qǐng)書(shū)上填明代理付款人名稱(chēng)，在匯票金額欄先填寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣，后填定匯票金額。

申請(qǐng)人或者收款人為單位的，不得在銀行匯票申請(qǐng)書(shū)上填明“現(xiàn)金”字樣四、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求1、申請(qǐng)人辦理銀行匯票的程序（2）受理出票銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請(qǐng)人。（3）持票辦理結(jié)算申請(qǐng)人應(yīng)將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人。四、銀行匯票（五）銀行匯票的辦理和使用要求2、銀行兌付的基本要求（1）收款人受理銀行匯票時(shí)，應(yīng)進(jìn)行審查。（P117）（2）收款人對(duì)申請(qǐng)人交付的銀行匯票審查無(wú)誤后，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。【注意】未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的，銀行不予受理。（3）銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。（4）銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請(qǐng)人。四、銀行匯票（六）銀行匯票退款和喪失1、喪失填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，可由失票人通知付款人或代理付款人掛失止付。2、退款申請(qǐng)人因銀行匯票超過(guò)付款提示期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行匯票和解訖通知同時(shí)提交到出票銀行，并提供本人身份證件或單位證明。缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應(yīng)于銀行銀行匯票提示付款期滿一個(gè)月后辦理。收款人可以將銀行匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給被背書(shū)人，但注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（七）銀行匯票背書(shū)（單選題）申請(qǐng)人由于短缺解訖通知要求退款的，出票行于提示付款期滿（

）后比照退款手續(xù)辦理退款。

A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月（單選題）不能掛失的票據(jù)有（

）。A、銀行轉(zhuǎn)賬匯票；B、銀行現(xiàn)金匯票；C、銀行現(xiàn)金本票第五節(jié)非票據(jù)結(jié)算方式（一）信用卡的概念和種類(lèi)一、信用卡1、信用卡的概念信用卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)①先消費(fèi)，后還款，或者先按發(fā)卡銀行的要求②交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的銀行卡。（1）按使用對(duì)象不同分為單位卡和個(gè)人卡（2）按信譽(yù)等級(jí)分為金卡和普通卡（3）按幣種不同分為人民幣卡和外幣卡（4）按信息載體不同分為磁條卡和芯片（IC）卡（5）按是否交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡和準(zhǔn)貸記卡2、信用卡的種類(lèi)貸記卡——(卡上沒(méi)錢(qián)，可以消費(fèi))準(zhǔn)貸記卡——(卡上有1000元，可以消費(fèi)2000元）注意：信用卡按是否有透支功能分為借記卡和貸記卡。（二）信用卡的申領(lǐng)與銷(xiāo)戶1.信用卡的申領(lǐng)（1）單位卡

凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶的單位，按銀行的要求交存一定金額的備用金后，可申領(lǐng)單位卡。（2）個(gè)人卡具有完全民事行為能力的公民可以申請(qǐng)個(gè)人卡。個(gè)人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過(guò)2張。持卡人只有在還清透支本息后，不需要繼續(xù)使用銀行卡的，可以辦理信用卡銷(xiāo)戶。（記住45天和2年未用）（1）信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的。（2）信用卡掛失滿45天后，沒(méi)有附屬卡又不更換新卡的。（3）信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的。（4）持卡人死亡，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的。（5）持卡人要求銷(xiāo)戶或擔(dān)保人撤銷(xiāo)擔(dān)保，并已交回全部信用卡45天的。（6）信用卡賬戶兩年（含兩年）以上未發(fā)生交易的。（7）持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。銷(xiāo)戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。個(gè)人卡賬戶可轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可提取現(xiàn)金。2、信用卡的銷(xiāo)戶（多選題）下列情況中，信用卡持卡人可申請(qǐng)辦理銷(xiāo)戶的有（）。A.信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的B.信用卡掛失滿45天后，沒(méi)有附屬卡又不更換新卡的C.信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的D.持卡人要求銷(xiāo)戶或擔(dān)保人撤銷(xiāo)擔(dān)保，并已交回全部信用卡45天的（三）資金來(lái)源1、單位卡：一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入存入其賬戶。2、個(gè)人卡：個(gè)人合法收入，嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個(gè)人卡賬戶。（四）使用的主要規(guī)定1、單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)的供應(yīng)款項(xiàng)，不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。一律不得透支、不得支取現(xiàn)金。2、信用卡僅限于合法持卡人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定，單位卡不得用于下列（）情形。（多選題）A.支付8萬(wàn)元的貨款B.支付2萬(wàn)元的運(yùn)輸費(fèi)C.支付3萬(wàn)元的現(xiàn)金D.收取1萬(wàn)元的銷(xiāo)貨款單位卡賬戶的資金一律從其一般存款賬戶轉(zhuǎn)入。()信用卡的單位卡不得用于（）以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。(單選題)A.1萬(wàn)元B.5萬(wàn)元C.10萬(wàn)元D.20萬(wàn)元（四）使用的主要規(guī)定3、發(fā)卡行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過(guò)2000元人民幣；ATM機(jī)每卡每日累計(jì)取款不得超過(guò)5000元人民幣。4、同一持卡人單筆透支發(fā)生額，單位卡不得超過(guò)5萬(wàn)人民幣（含等值外幣),個(gè)人卡不得超過(guò)2萬(wàn)元人民幣（含等值外幣）；同一賬戶月透支余額個(gè)人卡不得超過(guò)5萬(wàn)元（含等值外幣），單位卡不得超過(guò)發(fā)卡行對(duì)該單位綜合授信額度的3%；無(wú)綜合授信額度可參照的單位，其月透支金額不得超過(guò)10萬(wàn)元人民幣（含等值外幣）。5、準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天（允許透支，但有期限）。貸記卡的首月最低還款額不得低于當(dāng)月透支余額的10%（透支不是無(wú)底洞，首月最低還款要做到）?！九袛囝}】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為90天。()【單選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，無(wú)綜合授信額度可參照的單位，單位卡月透支余額不得超過(guò)（）萬(wàn)元。

A.3B.5C.10D.15【單選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，個(gè)人卡的同一賬戶月透支余額不得超過(guò)（）萬(wàn)元（含等值外幣）。

A.3B.4C.5D.6（四）使用的主要規(guī)定（P122）6、發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡賬戶內(nèi)的存款，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息；對(duì)于貸記卡中的存款不計(jì)付利息。（有要求存款的，計(jì)利息；沒(méi)要求存款的不計(jì)利息。）貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：（1）免息還款期。免息還款期最長(zhǎng)為60天。（2）最低還款額待遇。選擇最低還款額方式或超過(guò)其信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇，應(yīng)當(dāng)支付未償還部分自銀行記賬日起、按規(guī)定利率計(jì)算的透支利息。發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過(guò)信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)。

貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，透支利率為日利率0.05%。（四）使用的主要規(guī)定7、持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。8、商業(yè)銀行辦理信用卡收單業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：（1）賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅游等服務(wù)行業(yè)不得低于交易金額的2%；（2）其他行業(yè)不得低于交易金額的1%?！締芜x題】王某使用銀行卡支付賓館住宿費(fèi)1萬(wàn)元。根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定，銀行辦理該銀行卡收單業(yè)務(wù)收取的結(jié)算手續(xù)費(fèi)應(yīng)不得低于（）元。

A.20B.50C.100D.200【注意】貸記卡支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支不享受免息還款期和最低還款額待遇。（一）匯兌的概念和分類(lèi)1、匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個(gè)人的各項(xiàng)款項(xiàng)的結(jié)算均可使用。匯兌便于匯款人向異地的收款人主動(dòng)付款。2、分類(lèi)根據(jù)支付方式不同，分為信匯（郵寄方式）和電匯（電報(bào)方式）匯款人可以根據(jù)實(shí)際需要選擇?！径噙x題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，匯兌主要分為（）。A.信匯B.電匯C.郵匯D.網(wǎng)匯二、匯兌（P124