小學(xué)財務(wù)管理制度匯編

歡迎下載內(nèi)容僅供參考財務(wù)管理制度一、為規(guī)范財務(wù)行為,嚴密財務(wù)手續(xù),加強會計基礎(chǔ)工作,確保財會工作有序進行,根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定,結(jié)合學(xué)校實際情況,制定本規(guī)則。則的規(guī)定。三、單位或個人向財務(wù)辦理借領(lǐng)、報銷各種款項時,應(yīng)當做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備,并有預(yù)算指標。四、購買物品的發(fā)票及報銷1行性論證。23、從外單位取得的發(fā)票,必須蓋有填制單位的公章〔或發(fā)票專用章、財務(wù)專用章等。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票,大寫與小寫金額必須相符。4、持有效發(fā)票向財務(wù)報銷時,其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的,必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調(diào)配、報廢等均應(yīng)由學(xué)校統(tǒng)一辦理。五、差旅費報銷按規(guī)定如實填寫"差旅費報銷單"。具體寫明出差事由、地點、日期、出住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。經(jīng)報銷人簽名,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。六、預(yù)算每學(xué)期開學(xué)后,財會人員應(yīng)及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況,并配合校長做好經(jīng)費預(yù)算計劃,做到?？顚Ｓ?杜絕開空頭支票。七、結(jié)帳和審計1、學(xué)校帳目要做到日清月結(jié),每學(xué)期結(jié)束,學(xué)校要成立結(jié)帳小組,清理全期帳目,做到民主理財。2、自覺接受上級審計部門的審計,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。財務(wù)公開制度為了加強我校財務(wù)管理與監(jiān)督,促進學(xué)校教育和建設(shè)的發(fā)展,切實做到民主管理和民主理財,根據(jù)有關(guān)黨和國家的法律、法規(guī),結(jié)合本校實際,特制定學(xué)校財務(wù)公開制度。一、成立學(xué)校財務(wù)公開工作小組,由學(xué)校分管副校長任組長,會計參加。二、學(xué)校財務(wù)公開堅持"實際、實用、實效"的原則。校財務(wù)管理要逐步走向電算化管理的軌道。三、設(shè)立學(xué)校財務(wù)公開欄,做到"公布地點公眾化、公布形式專欄化、公布內(nèi)容通俗化、熱點問題專項化"。四、財務(wù)公開采用定期和不定期相結(jié)合的方式,財務(wù)公開內(nèi)容為：〔1學(xué)校經(jīng)費的預(yù)算、結(jié)算收支情況?！?學(xué)校的校產(chǎn)及其增減變動情況,創(chuàng)收情況?！?學(xué)校的修繕項目的預(yù)算、結(jié)算,學(xué)校設(shè)備設(shè)施的購置情況?！?依法收費的項目、標準,收費依據(jù)和實際執(zhí)行情況。五、每年學(xué)校要全體教師匯報一年經(jīng)費開支情況,傾聽群眾意見,接受群眾監(jiān)督。

報賬員管理制度,的方針,,,,,,,,,切實做好算賬、記賬、報賬工作。三、嚴格按照預(yù)算計劃辦事。發(fā)動和依靠群眾,加強財務(wù)管理。正確地進行財務(wù)監(jiān)督,保護國家資金和財產(chǎn)安全,向一切違反財經(jīng)紀律、弄虛作假、虛報、冒報等損害國家利益的行為作斗爭。四、根據(jù)預(yù)算包干的要求,嚴格審查各部門的用款計劃,檢查各部門對財物的安排使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。五、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報財經(jīng)收支情況。并向師生員工公布有關(guān)收支賬目,主動接受群眾的監(jiān)督。,防止意外事故的發(fā)生、對課桌,,,防止失火、,,不得隨意外借或擅自占,,不得利用,并賠償制度。凡侵占、損壞或遺失公共財物者,按章進行處理。財務(wù)報賬制度為加強學(xué)校的經(jīng)費管理,完善報賬程序,切實保障廣大教師和學(xué)生的利益,促進學(xué)校正常、健康地可持續(xù)發(fā)展,經(jīng)研究決定,學(xué)校實行如下報賬制度：一、各部門組織開展活動,實行經(jīng)費預(yù)算制,然后由學(xué)校視財力狀況統(tǒng)籌安排。二、各部門采購辦公用品,須在辦公室主任處備案,經(jīng)校長同意,由學(xué)校同志負責經(jīng)辦,并在一個月內(nèi)報賬。三、各種接待和招待由校長辦公室統(tǒng)一安排,辦公室主任或校長具體負責,報賬時須經(jīng)校證明,且在一個月內(nèi)完成。報銷,報銷時須提供相應(yīng)得活動記錄或證明,由辦公室主任簽字證明,且在一個月內(nèi)完成。五、重大集體活動的經(jīng)費須經(jīng)校行政會或校教代會討論決定。財務(wù)結(jié)算制度學(xué)校報賬員要按照中心校統(tǒng)一要求,健全各種登記簿。一級報賬員核發(fā)的備用金和每次報賬時取得的備用金補充憑證在報賬時因不合規(guī)被退回時,應(yīng)在貸方用紅字沖銷。增減變動情況。固定資產(chǎn)登記簿使用三欄式明細賬,按固定資產(chǎn)具體通知單"登記本校固定資產(chǎn)增減變動情況。每學(xué)期末,學(xué)校要組織相關(guān)人員對本學(xué)期所發(fā)生的收期余額、上期余額、合計結(jié)存等稽核情況寫出文字小結(jié)期余額、上期余額、合計結(jié)存等稽核情況寫出文字小結(jié),所有參加稽核人員簽字并加注日期,由學(xué)校報賬員保存,并報中心校復(fù)印件一份備查。憑證審核制度為了規(guī)范預(yù)算單位的收支憑證管理,使原始憑證合理、合法,特制定本制度。一、預(yù)算收支憑證〔包括外來憑證和自制憑證必須經(jīng)記賬會計審核蓋章方可入賬。二、憑證審核必須以國家財經(jīng)政策法規(guī)、會計制度以及單位的收支預(yù)算為依據(jù),對憑證的合法性、合理性進行審核。三、原始憑證必須是正規(guī)的發(fā)票,自制的原始憑證要符合會計憑證的有關(guān)規(guī)定。章。章。

四、對原始憑證內(nèi)容的完整性進行如下1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價、金額、日期填制是否完整。2、外來憑證是否填寫接受單位,有無憑證的填制單位的公章和開票人簽3、原始憑證的日期和編號是否準確。五、對憑證的真實、準確性進行審核。1、原始憑證上是否注明事由和有關(guān)依據(jù),形成實物是否有實物驗收人簽2、發(fā)票份數(shù)與所附附件是否相符。3印鑒相符,經(jīng)手人、證明人是否齊全。屬政府采購支出項目,必須辦理采購手續(xù)。八、審核中發(fā)現(xiàn)不符合要求的憑證拒絕報賬,及時退回,發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟問題嫌疑的要及時報有關(guān)部門處理。固定資產(chǎn)保管制度一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負責管理,并根據(jù)各部門需要統(tǒng)取或借用,不準私拿用私用?？値ぁ⒎诸惖怯泿?。實行二級管理,各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后,由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動手續(xù)。四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理借用手續(xù)。五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失,視情節(jié)照原物賠償或罰款。由學(xué)校統(tǒng)一處理。每年暑期學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)組織力量對財產(chǎn)進行一次全面清查,并對保管、使用情況進行分析研究,總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),表彰先進,提出改進措施,提高管理水平。固定資產(chǎn)報廢制度1、不能再使用和再修復(fù)使用的固定資產(chǎn)由使用部門提出報廢申請,由總務(wù)處組織相關(guān)人員進行鑒定后辦理相關(guān)手續(xù),門批準,并注銷臺帳。2、低值易耗品〔耐用品,由專管員統(tǒng)一收集并造冊上報學(xué)校,由學(xué)校組織相關(guān)人員進行鑒定后辦理相關(guān)手續(xù),長批準,并注銷臺帳。固定資產(chǎn)的借出制度1,任何人不得擅自出借、出租,要借用、調(diào)出的,必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究決定。2,必須辦理借用手續(xù),注意愛護,管,按期還回。如損壞和不能按期還回,照價賠償。3、調(diào)出人員要自覺歸還自己領(lǐng)用和借用的公物,借他人或私自拿走,否則不予辦理調(diào)動手續(xù)。4、所有人員,都要自覺愛護公共財產(chǎn),故意破壞或因不負責而破壞的,要追究責任,照價賠償；情節(jié)嚴重者,加倍處罰。固定資產(chǎn)購置制度12、凡新購入的財產(chǎn),應(yīng)由采購員填寫入庫單〔一式三份,總務(wù)處留存一份,附發(fā)票交財務(wù)一份,專管員一份,經(jīng)保管員對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、單價等進行驗收簽字,請購單方可報銷。3、固定資產(chǎn)、辦公用品、維修材料、衛(wèi)生清潔用品由校產(chǎn)管理員驗收登記；文體用品、實驗用品〔具、圖書資料、實驗材料等低值物品購入時由各部門專管員驗收登記。固定資產(chǎn)管理制度1各部門應(yīng)檢查帳物是否相符,并將分賬交總務(wù)處核對。23、新購置固定、耐用資產(chǎn),必須做到先記賬后使用4管人進出報廢申請,經(jīng)總務(wù)處按國有資產(chǎn)管理規(guī)定辦理。5、損壞公物要照價賠償,情節(jié)嚴重的要及時向主管校長匯報,并進行適當?shù)奶幚怼?、財產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損壞