創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書-大學(xué)生戶外先鋒旅行社

創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書—大學(xué)生戶外先鋒旅行社創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書—大學(xué)生戶外先鋒旅行社創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書—大學(xué)生戶外先鋒旅行社xxx公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書—大學(xué)生戶外先鋒旅行社文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書項(xiàng)目名稱大學(xué)生戶外先鋒旅行社項(xiàng)目負(fù)責(zé)人徐騰騰日期團(tuán)隊(duì)名稱戶外先鋒隊(duì)院校四川師范大學(xué)電話電子郵件

目錄第一章執(zhí)行總結(jié) 4項(xiàng)目背景 4項(xiàng)目簡介 4項(xiàng)目服務(wù) 5營銷策略 5管理策略 5財(cái)務(wù)分析 6財(cái)務(wù)投入 6財(cái)務(wù)預(yù)算 6風(fēng)險(xiǎn)分析與管理 7法律風(fēng)險(xiǎn) 7第二章產(chǎn)品與服務(wù) 8項(xiàng)目計(jì)劃簡介 8服務(wù)內(nèi)容與模式 8服務(wù)內(nèi)容 8服務(wù)模式 9技術(shù)介紹 9服務(wù)優(yōu)勢 9附加產(chǎn)品 10第三章市場分析預(yù)測 10需求分析 10市場調(diào)查結(jié)果 10市場預(yù)測 12競爭分析 12第四章營銷策略 12營銷目標(biāo) 12銷售渠道 13項(xiàng)目產(chǎn)品服務(wù) 13營銷策略 14客戶關(guān)系管理 14第五章公司戰(zhàn)略與管理 15公司文化 15公司戰(zhàn)略 16發(fā)展初期（1~3年） 16拓展中期（4~6年） 17成熟后期 17組織結(jié)構(gòu) 18人員配置 18人員培訓(xùn) 19人員績效考核方法 20薪酬獎(jiǎng)懲制度 20媒介計(jì)劃 20第六章財(cái)務(wù)預(yù)測與分析 21初始投資成本 21財(cái)務(wù)預(yù)算 21資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)測 22利潤的預(yù)測 23現(xiàn)金流量的預(yù)測 24財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià) 24第七章風(fēng)險(xiǎn)分析 25合作伙伴風(fēng)險(xiǎn) 26政策風(fēng)險(xiǎn) 26財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 26管理風(fēng)險(xiǎn) 26競爭風(fēng)險(xiǎn) 27成本回收及利潤的風(fēng)險(xiǎn) 27退出機(jī)制 27第八章法律分析 27法律環(huán)境分析 27法律責(zé)任分析 28公司辦理流程 29工商 29國稅 29地稅 29注意 29稅務(wù)分析 29法律分析與應(yīng)對問題 30員工雇傭問題 30與其他企業(yè)或者個(gè)人合作 31第九章附錄 31項(xiàng)目概要 31項(xiàng)目滿足及解決的問題 31項(xiàng)目SWOT分析 32目標(biāo)評估價(jià)值 32第一章執(zhí)行總結(jié)項(xiàng)目背景該項(xiàng)目主要目標(biāo)人群為當(dāng)代大學(xué)生，近十幾年來大學(xué)生不斷擴(kuò)招，大學(xué)生群體不斷壯大，《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2014》數(shù)據(jù)顯示，截止2013年底，我國普通高校在校生人數(shù)萬人。今年已經(jīng)是2015年大學(xué)生的總?cè)藬?shù)至少2100萬，這是一個(gè)巨大的群體，而且還在不斷增加。與此同時(shí)，每一年大學(xué)生出外旅行人數(shù)的比例也呈現(xiàn)出一個(gè)快速上升的趨勢。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，旅游業(yè)將成為全球最具活力的產(chǎn)業(yè)，而大學(xué)生旅游作為旅游業(yè)發(fā)展的一個(gè)部分，應(yīng)引起高度重視，其開發(fā)與利用的程度直接關(guān)系到社會的經(jīng)濟(jì)效益?，F(xiàn)如今的大學(xué)生活，既沒有生活的負(fù)擔(dān)和壓力，又具備了一定的經(jīng)濟(jì)能力，于是外出旅游很自然地成了大學(xué)學(xué)子的首選，成了大學(xué)生追求休閑生活的一大方式，而且很多人出游目的很多有的即使為了增長見識，擴(kuò)展視野又是為了出外散心，陶冶性情?？梢姶髮W(xué)生出游目的很多。但是反觀我們國內(nèi)的旅游市場，關(guān)于大學(xué)生的旅游市場常常被旅行社看作低利潤、低消費(fèi)的群體。因此，對大學(xué)生旅游市場的研究常常被旅游公司忽略，大學(xué)生暑期旅游更是不受重視，針對這個(gè)市場的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視。實(shí)際上，大學(xué)生旅游市場商機(jī)巨大，只是旅游目的地、旅游企業(yè)對這個(gè)市場的認(rèn)識和了解還不夠。我們的大學(xué)生戶外旅行社正是彌補(bǔ)了這一旅游市場上的空白。我們所制定出的切實(shí)符合當(dāng)?shù)卮髮W(xué)生需求的旅游路線以及各種特色游形式，能夠很好的解決大學(xué)生在出游選擇這一問題上的可能，而且通過一定的優(yōu)惠制度以及個(gè)性化服務(wù)可以刺激大學(xué)生出外旅行，一方面減輕大學(xué)生資金以及時(shí)間短缺方面的問題，另一方面刺激國內(nèi)旅游業(yè)的發(fā)展，今兒推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我們相信，不久的將來，大學(xué)生旅游市場將邁向一個(gè)新的臺階。項(xiàng)目簡介我們大學(xué)生戶外先鋒旅行社本著想在客人之前，尊重顧客的獨(dú)特性，絕不輕意說不，微笑親情的服務(wù)四大優(yōu)秀服務(wù)宗旨，以熱情周到的服務(wù)、豐富多彩的選擇，物美價(jià)廉的旅游產(chǎn)品，充分吸取國內(nèi)外的先進(jìn)管理技術(shù)和旅游服務(wù)理念，結(jié)合市場的多樣化需求為大學(xué)生提供個(gè)性化的在線戶外出游服務(wù)。項(xiàng)目服務(wù)我們大學(xué)生戶外先鋒旅行社主要提供以下服務(wù)：一方面，特色旅游路線，如名山大川游、江南小鎮(zhèn)游、名勝古跡游、海濱沙灘游等；不同的出游方式，如情侶游、閨蜜游、班級集體游等；同時(shí)，推出“假期實(shí)踐游”、“校際交友游”、“熱點(diǎn)就業(yè)城市考察游”等特色游項(xiàng)目。另一方面，我們對大學(xué)生提供低價(jià)出租戶外運(yùn)動(dòng)物品，如燒烤架，帳篷，自行車等。營銷策略典型的產(chǎn)品生命周期一般可分為四個(gè)階段，即介紹期（或引入期）、成長期、成熟期和衰退期。介紹期時(shí)我們會努力做到：投入市場的產(chǎn)品或服務(wù)有針對性，根據(jù)客戶的不同需求定制不同的旅游路線；尋找進(jìn)入市場的時(shí)機(jī)合適，比如說寒暑假等大學(xué)生旅游意愿最為強(qiáng)烈的時(shí)候；設(shè)法把銷售力量直接投向直接的或者潛在的消費(fèi)者，使市場能夠盡快接受我們的產(chǎn)品和服務(wù)，以縮短介紹期，更快地進(jìn)入成長期。成長期我們會改善產(chǎn)品品質(zhì)，進(jìn)一步的擴(kuò)大市場，提供更加多樣化的路線或者服務(wù)種類，滿足更多的顧客需求。在成熟期我們會調(diào)整市場和所提供的旅游產(chǎn)品。衰退期我們會根據(jù)具體市場情況而定，做出合適的決定。管理策略本公司有總經(jīng)理負(fù)責(zé)店內(nèi)的所有事宜；財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的資金籌集；營運(yùn)資金管理，財(cái)務(wù)預(yù)測，財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)分析與利潤的分配等；業(yè)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)網(wǎng)站開發(fā)與管理，實(shí)體店管理，業(yè)務(wù)處理等；市場部經(jīng)理負(fù)責(zé)市場開發(fā)與管理，對外聯(lián)合，活動(dòng)企劃等；人事部經(jīng)理負(fù)責(zé)員工招聘與配置，員工培訓(xùn)與開發(fā)，績效管理，薪酬管理等。財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)投入預(yù)計(jì)公司注冊資本10萬元，向銀行借款10萬元，預(yù)計(jì)公司前5年平均年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量：NCF=（208800++458600+878000）÷4≈財(cái)務(wù)預(yù)算主要項(xiàng)目包括初始投資概算、營業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算、流動(dòng)資金投資估算等等。具體有如下預(yù)算表所示：固定資產(chǎn)成本預(yù)測（單位：元）名稱數(shù)量預(yù)計(jì)金額數(shù)激光打印機(jī)1臺傳真機(jī)1個(gè)桌椅2套固定電話2臺電腦2臺其他合計(jì)其他費(fèi)用與不可預(yù)見的費(fèi)用預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)長期待攤費(fèi)用（房屋租賃費(fèi)）其他流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2013年?duì)I業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加（營業(yè)稅）銷售費(fèi)用（初期廣告宣傳費(fèi)、廣告）管理費(fèi)用（水電費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)等等）財(cái)務(wù)費(fèi)用（借款利息）2013年流動(dòng)資金預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)貨幣資金應(yīng)付工資風(fēng)險(xiǎn)分析與管理目前，我們的最大的問題是由于大學(xué)生旅游市場基本上屬于一片空白而導(dǎo)致的經(jīng)驗(yàn)不足和是否對市場有一個(gè)良好的把握度，以及如何擴(kuò)大宣傳，所以初期還是具有一定的市場風(fēng)險(xiǎn)。前期經(jīng)驗(yàn)不足，會出現(xiàn)人員管理、技術(shù)管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)。所以我們首先應(yīng)該完善用人制度，強(qiáng)化服務(wù)理念，對工作人員以及我們的導(dǎo)游進(jìn)行專門的知識培訓(xùn)。針對投資風(fēng)險(xiǎn)，我們會尋找商家一起投資合作，如果沒有找到合適的商家，就盡量減少投資成本，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)公司的一般法律風(fēng)險(xiǎn)有以下幾個(gè)方面。1.勞動(dòng)法方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如沒有勞動(dòng)合同，或制定的規(guī)章制度不符合勞動(dòng)法律的規(guī)定。因此我們在進(jìn)行工作人員招聘的同時(shí)，完善與所招聘人員的勞工合同，避免以后在這方面的法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；2．內(nèi)部管理制度不健全。因此我們在創(chuàng)立公司的伊始，盡量完善公司內(nèi)部相關(guān)的制度規(guī)定，并且在以后的實(shí)際操作中針對所出現(xiàn)的不足進(jìn)行更進(jìn)一步的完善；3.知識產(chǎn)權(quán)法方面的風(fēng)險(xiǎn)。因此我們會早點(diǎn)注冊好商標(biāo)保證商標(biāo)的合法性，并且強(qiáng)化工作人員的產(chǎn)權(quán)意識，積極避免因?yàn)槿鄙僦R產(chǎn)權(quán)法方面的法律知識，而導(dǎo)致出現(xiàn)無意中侵犯他人商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)的情況。此外，還包括行政法方面的風(fēng)險(xiǎn)，刑法方面的風(fēng)險(xiǎn)等。所以我們會結(jié)合自身的實(shí)際情況、迎合國家的政策、迎合國家的法律法規(guī)、好好策劃項(xiàng)目、。積極搜集并了解各種有利于本項(xiàng)目的法律信息、同時(shí)對于侵權(quán)和偽劣產(chǎn)品現(xiàn)象堅(jiān)決抵制、尤其是對于侵權(quán)和假冒自己商標(biāo)的行為、我們將啟用法律武器來維護(hù)自己的合法權(quán)利。第二章服務(wù)打造項(xiàng)目計(jì)劃簡介本項(xiàng)目旨在解決中國各地大學(xué)生在校期間的戶外出游問題，通過為其設(shè)計(jì)各種特色旅游路線、組隊(duì)方式以及優(yōu)質(zhì)的人性化服務(wù)來滿足大學(xué)生的各種出游要求，起始階段以打開四川成都市場為起點(diǎn)，三年內(nèi)將市場范圍擴(kuò)大至四川主城區(qū)，并拓展相關(guān)業(yè)務(wù)項(xiàng)目，最后慢慢占領(lǐng)全國市場，五年內(nèi)能夠獲得巨大利潤，成為旅游行業(yè)中一家綜合性業(yè)務(wù)公司。服務(wù)內(nèi)容與模式服務(wù)內(nèi)容我們大學(xué)生戶外先鋒旅行社本著為廣大大學(xué)生節(jié)約選擇路線的時(shí)間、精力以及所耗費(fèi)的額外資金的原則主要提供以下服務(wù)：1.根據(jù)大學(xué)生對出游目的地偏好不同，推出如名山大川游、江南古鎮(zhèn)游、名勝古跡游、海濱沙灘游等特色旅游路線；2.根據(jù)大學(xué)生對一起出游的小伙伴選擇不同，推出情侶游、閨蜜游、班級集體游等不同組隊(duì)方式游；3.隨著時(shí)代的發(fā)展，旅游方式也隨之不斷發(fā)展，所以我們推出特色假期實(shí)踐考查游、校際火熱交友游、熱點(diǎn)就業(yè)城市考察游以及畢業(yè)旅游等創(chuàng)新旅游形式；4.除了提供已經(jīng)確定好的路線游以外，我們也承擔(dān)客戶私人的個(gè)性化要求，如線路設(shè)計(jì)，聯(lián)系當(dāng)?shù)氐牟惋嬜∷薜?。服?wù)模式本公司在成立初期服務(wù)模式基本采用自選式，以四川成都當(dāng)?shù)氐母咝Ｐ@內(nèi)銷售為主。技術(shù)介紹我們大學(xué)生戶外旅行社有著盡心盡責(zé)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)，專業(yè)知識雄厚的導(dǎo)游隊(duì)伍，豐富多彩的旅游線路，各種各樣的出游組隊(duì)方式，獨(dú)具創(chuàng)新特色的創(chuàng)意游以及優(yōu)質(zhì)的個(gè)性化服務(wù)，可以為廣大大學(xué)生提供切合自身需求及利益的旅游產(chǎn)品，讓大家在享受優(yōu)美風(fēng)景的同時(shí)豐富課外知識，放松自己，陶冶情操，獲得身體和精神上的雙豐收。服務(wù)優(yōu)勢1.我們大學(xué)生戶外旅行社的所有服務(wù)人員均為在校大學(xué)生，相對于校外的一些旅行社，我們更能設(shè)身處地的理解出游大學(xué)生的需求，為他們設(shè)計(jì)更加符合他們的旅游產(chǎn)品，能夠更加及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握客戶的信息；2.校園旅行社由于其特殊性，更加容易與客戶建立起長久的合作關(guān)系，實(shí)行大學(xué)生戶外旅游會員制度，進(jìn)而增加回頭客的數(shù)量；3.由于本公司的客戶群均為在校大學(xué)生，故各大保險(xiǎn)公司都有專門針對學(xué)生出外旅游的保險(xiǎn)種類，價(jià)格優(yōu)惠；4.本公司的所有導(dǎo)游均為已取得全國或者地區(qū)導(dǎo)游資格證的在校大學(xué)生，故更能體會大學(xué)生對某些景點(diǎn)知識點(diǎn)的興趣所在，而且導(dǎo)游與所帶團(tuán)的大學(xué)生之間溝通更加順暢，與此同時(shí)，提高了大學(xué)生導(dǎo)游的專業(yè)涵養(yǎng)和經(jīng)驗(yàn)，為我國旅游業(yè)的未來發(fā)展做出貢獻(xiàn)；5.路線豐富多彩，價(jià)格實(shí)惠適中，完全符合當(dāng)前大學(xué)生的消費(fèi)水平。附加產(chǎn)品除了做大學(xué)生戶外跟團(tuán)出游，我們對大學(xué)生自己出外郊游也提供幫助，在項(xiàng)目初期，我們將聯(lián)系校外的戶外用品實(shí)體店，為大學(xué)生提供相應(yīng)的戶外用品，如燒烤架，自行車，帳篷等，也可以節(jié)約他們花在尋租這些用品的時(shí)間以及購買這些器具上的資金，項(xiàng)目后期，我們將自己投資建設(shè)戶外用品店，降低成本以獲取更大的利潤。第三章市場分析預(yù)測需求分析近十幾年來大學(xué)生不斷擴(kuò)招，大學(xué)生群體不斷壯大，根據(jù)《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2014》，截止到2014年底，普通高校在校學(xué)生數(shù)為萬人。這是一個(gè)巨大的群體。隨著我們的生活水平不斷提高，旅游消費(fèi)變得越來越熱，出外旅游已成為我們生活中必不可少的部分。在旅游群體當(dāng)中，大學(xué)生是整個(gè)旅游市場的一個(gè)重要而又獨(dú)立的組成部分。大學(xué)生作為社會的一個(gè)特殊群體，具有一定的經(jīng)濟(jì)獨(dú)立能力和自我生活能力，有相對寬松的時(shí)間，具有更多的冒險(xiǎn)精神和追夢遐想，這些促成了大學(xué)生旅游熱。市場調(diào)查結(jié)果大學(xué)生旅游市場常常被旅行社看作低利潤、低消費(fèi)的群體。因此，對大學(xué)生旅游市場的研究常常被旅游公司忽略，大學(xué)生各種旅游項(xiàng)目受歡迎度的調(diào)查更是不受重視，針對這個(gè)市場的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視。實(shí)際上，大學(xué)生旅游市場商機(jī)巨大，只是旅游目的地、旅游企業(yè)對這個(gè)市場的認(rèn)識和了解還不夠。本次研究以四川師范大學(xué)本科學(xué)生為對象。調(diào)查采用問卷、網(wǎng)絡(luò)調(diào)查、個(gè)別面談的方法，對四川成都高校在校大學(xué)生進(jìn)行隨機(jī)抽樣調(diào)查，獲取了第一手資料。本次調(diào)查共發(fā)放問卷300份，回收250份，回收率為％，有效問卷232份，有效率為％。從調(diào)查對象層次考察，本次調(diào)查主要為本科，具有一定的代表性，能夠客觀反映當(dāng)前四川成都高校大學(xué)生旅游行為的特征。詳細(xì)問卷總結(jié)分析：1.大學(xué)生的旅游費(fèi)用來自三個(gè)方面，親人給的旅游專用，生活費(fèi)省吃儉用，和打工賺錢，男生和女生有顯著的區(qū)別男生的費(fèi)用更多來自親人給的旅游專用，而女生主要來自生活費(fèi)省吃儉用；2.而費(fèi)用主要花費(fèi)在交通，食宿和門票上，而男生比女生多一樣花費(fèi)，參加各類活動(dòng)，這方面男生明顯比女生更愿意花錢；3.大學(xué)生群體與其他出游者群體相比，有顯著的特色：大學(xué)生旅游主要目的是獲得一種旅行體驗(yàn)和對旅游目的地的游覽見識82%的答案選擇了這兩樣；在對旅游產(chǎn)品進(jìn)行評價(jià)時(shí)不會像其他群體那么苛刻；4.在選擇對旅游喜愛程度時(shí)女生比男生更加熱愛旅游，選擇非常喜歡的女生多余男生而選擇一般和不喜歡的男生卻遠(yuǎn)多于女生；5.對出游的目的地的選擇名山大川，古跡名勝，江南古鎮(zhèn)，海濱沙灘是大學(xué)生熱愛的四種類型，男生更加偏愛名山大川，女生更加偏愛江南古鎮(zhèn)；6.與朋友結(jié)伴旅游和自助游是大多數(shù)被調(diào)查者的第一選擇，占總數(shù)的40%。跟團(tuán)游并不占優(yōu)勢，但是超過75%的學(xué)生表示愿意嘗試大學(xué)生特色團(tuán)并支持專門為大學(xué)生服務(wù)的旅行社；7.在選擇跟團(tuán)游之后，80%的學(xué)生會選擇有大學(xué)生團(tuán)、閨蜜游、情侶游之類的有特色的針對大學(xué)生的組團(tuán)方式；%的同學(xué)接受跨校的交友游，并認(rèn)為有意義可以結(jié)交能信任的朋友。同時(shí)我們也進(jìn)行了資料調(diào)查，以及各個(gè)旅行社的項(xiàng)目分析目前雖然有一些開發(fā)出來的大學(xué)生旅游產(chǎn)品，但是針對性不強(qiáng)、形式單一，有些只是把大眾旅游產(chǎn)品簡單的“克隆”套用在大學(xué)生身上；有些針對學(xué)生推出的校園旅游、修學(xué)旅游、暑假少年團(tuán)、親子團(tuán)旅游等旅游產(chǎn)品，大多更適合于中小學(xué)生，沒有體現(xiàn)出大學(xué)生的特色；旅游設(shè)施不完善，服務(wù)不到位；較老年人而言，大學(xué)生出游時(shí)較為隨意，對吃住要求不高，但旅游供給方對大學(xué)生出游未能給予關(guān)注和優(yōu)惠；再者，目前我省某些旅游景點(diǎn)可進(jìn)入性差，旅游地沒有專門針對大學(xué)生的旅游商店。同時(shí)，通過深入訪談發(fā)現(xiàn)，大學(xué)生之所以對旅游企業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)生抵觸情緒，主要是因?yàn)榉?wù)質(zhì)量和水平問題。如旅行社不負(fù)責(zé)任的態(tài)度、服務(wù)內(nèi)容的“縮水”現(xiàn)象、導(dǎo)游素質(zhì)低等。市場預(yù)測旅游產(chǎn)品形式單一，市場針對性不強(qiáng)。旅游企業(yè)覺得大學(xué)生旅游市場經(jīng)濟(jì)效益不高、風(fēng)險(xiǎn)大，而且很難提供出合適的旅游產(chǎn)品，所以旅游企業(yè)就懶得開發(fā)。但是通過我們的調(diào)查發(fā)現(xiàn)大學(xué)生旅游項(xiàng)目還是潛力無窮的、而且發(fā)展前景良好。大學(xué)生旅游市場主要集中在高等院校。大學(xué)生作為一個(gè)集中的旅游群體，旅游決策易受同學(xué)或朋友等相關(guān)群體影響。由于市場集中，群體間聯(lián)系廣泛，旅游信息傳遞迅速。這樣更有利于我們的信息傳播，從側(cè)面達(dá)到廣而告之的效果。競爭分析現(xiàn)存的競爭者——各大旅行社包括其針對大學(xué)生開發(fā)的旅游項(xiàng)目。在成都如中國青年旅行社、康輝旅等現(xiàn)在比較受歡迎的旅行社.。潛在進(jìn)入者—針對這一市場空缺、已經(jīng)有瞄準(zhǔn)和進(jìn)入的人員或團(tuán)隊(duì)。第四章營銷策略營銷目標(biāo)1前期（1-3年）：在企業(yè)成立之初，由于消費(fèi)者對企業(yè)以及產(chǎn)品的不熟悉，所以需要進(jìn)行大量的宣傳；而且和旅游目的地及酒店的合作時(shí)間較短，難以獲得更多的優(yōu)惠。在前期需要付出大量的資本，因此企業(yè)先從成都的現(xiàn)有高校作為切入點(diǎn)，采取低價(jià)市場滲透，以獲得較多的顧客；形成自己的銷售網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行大量宣傳，讓成都的學(xué)生接受我們的企業(yè)。2中期（4-6年）：鞏固現(xiàn)有的客戶人群，并進(jìn)一步擴(kuò)大市場，進(jìn)軍四川主城區(qū)的大學(xué)城；完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)。3后期：將市場擴(kuò)大到全國高校，鞏固和完善品牌形象，并且開發(fā)衍生產(chǎn)品。銷售渠道1企業(yè)成立之初由于缺乏資金，進(jìn)行直接銷售渠道，這樣可以節(jié)省資金，也便于和顧客進(jìn)行直接溝通，了解顧客信息。在本校進(jìn)利用校園網(wǎng)站和廣播站進(jìn)行大量宣傳；在萬州各個(gè)街道派發(fā)單頁和貼廣告。2建立學(xué)生直銷點(diǎn)：在各個(gè)高校尋找校園代理，能夠準(zhǔn)確的掌握他們的出行計(jì)劃。3與各高校社團(tuán)合作：高校里社團(tuán)組織十分活躍，與各個(gè)社團(tuán)進(jìn)行合作，尤其是旅游協(xié)會，深入大學(xué)生內(nèi)部。4在各個(gè)高校的論壇，BBS上租用廣告位置，長期投放廣告。5利用微信，微博等新型網(wǎng)絡(luò)渠道進(jìn)行宣傳。6建立電子商務(wù)網(wǎng)站，利用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，與其他地區(qū)的消費(fèi)者建立聯(lián)系，在網(wǎng)上進(jìn)行交易。項(xiàng)目產(chǎn)品服務(wù)1修學(xué)旅游：許多大學(xué)生把閑暇時(shí)間當(dāng)做增長知識，開闊視野的時(shí)機(jī)。我們設(shè)計(jì)的是帶有學(xué)習(xí)性較強(qiáng)的，增加社會實(shí)踐的路線。比如英語夏令營，革命根據(jù)地考察（遵義游），少數(shù)民族地區(qū)文化交流游（重慶的酉陽土家族，云南大理的白族，廣西的壯族自治區(qū)）。2探險(xiǎn)旅游：由于很多大學(xué)生為了尋求一定的刺激性，因?yàn)槲覀冊O(shè)計(jì)一些有探險(xiǎn)性的旅游路線，比如新疆，西藏這些據(jù)有挑戰(zhàn)性的區(qū)域。3愛情旅游：大學(xué)里很多男女朋友為了鞏固感情，在假期很多都會選擇出去旅游，我們設(shè)計(jì)了一些溫馨的旅游業(yè)路線。比如成都都江堰，感受古江的浪漫；嘉興烏鎮(zhèn)游，品味江南的小橋流水；麗江古城，鳳凰古城游，享受淳厚古樸的風(fēng)格。4體育旅游：大學(xué)生經(jīng)歷充沛，多數(shù)酷愛體育運(yùn)動(dòng)。因此開展了據(jù)有娛樂和體育性的旅游路線。比如山東日照，海南三亞游，并且安排沙灘排球，游泳，沖浪這些體育運(yùn)動(dòng)。營銷策略1、價(jià)格策略A差別化價(jià)格策略：在適中定價(jià)的基礎(chǔ)上實(shí)行差別化價(jià)格策略，針對大學(xué)生市場，實(shí)行中低價(jià)策略，因?yàn)樗麄兊馁I單能力不強(qiáng)，對價(jià)格敏感度很高，即需求的價(jià)格彈性很高。因此，我們可以充分發(fā)揮學(xué)生們的規(guī)模收益。B修訂價(jià)格策略a適度的季節(jié)折扣：因?yàn)槁糜萎a(chǎn)品不同于其他的產(chǎn)品具有一定的季節(jié)性，因此會有一定的淡旺季之分。b實(shí)行數(shù)量折扣:即對集體報(bào)名者在價(jià)格服務(wù)等方面給予各項(xiàng)優(yōu)惠待遇。2、促銷策略A廣告a企業(yè)廣告：初期利用學(xué)校校園網(wǎng)站對企業(yè)進(jìn)行宣傳；后期利用電子商務(wù)擴(kuò)大企業(yè)知名度。b產(chǎn)品廣告：重點(diǎn)介紹大學(xué)生旅游的發(fā)展現(xiàn)狀和產(chǎn)品的優(yōu)越性，以吸引更多的人參與進(jìn)來。主要的宣傳工具是單頁派發(fā)，DM，學(xué)報(bào)，校園媒體等。B人員推銷招聘校園代理，在各個(gè)高校建立我們的銷售平臺；并且定期對這些代理進(jìn)行培訓(xùn)。C公共關(guān)系a社會公益活動(dòng)：支持公益活動(dòng)如組織品學(xué)兼優(yōu)的大學(xué)生進(jìn)行免費(fèi)旅游等。D營業(yè)推廣會員制：顧客從首先滿意開始，即可獲得累計(jì)積分，當(dāng)積分達(dá)到一定數(shù)量時(shí)便可享受不同等級的價(jià)格折扣?？蛻絷P(guān)系管理對那些接受過我們服務(wù)的顧客，建立詳細(xì)的資料庫。并把他們對我們的建議和意見進(jìn)行改進(jìn)，將我們公司的理念貫徹到工作中，與顧客經(jīng)常保持聯(lián)系，在節(jié)假日給他們發(fā)祝福語，以促進(jìn)他們的再次消費(fèi)。并且安排專門的人員進(jìn)行客戶關(guān)系管理。第五章公司戰(zhàn)略與管理公司文化公司文化是以人為本的管理哲學(xué)，現(xiàn)代公司越來越重視人在公司發(fā)展中的重要作用，打造獨(dú)具特色的公司文化，是公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地的一大法寶。公司文化作為一個(gè)完整的體系，其內(nèi)容構(gòu)成包括四個(gè)部分，即公司價(jià)值觀、公司道德、公司倫理形象，公司形象。而公司價(jià)值觀與公司道德是最最核心的內(nèi)容，這兩者影響著公司倫理形象，而這些最終在公司形象上展現(xiàn)出來。大學(xué)生旅游市場常常被旅行社看作低利潤、低消費(fèi)的群體。因此，對大學(xué)生旅游市場的研究常常被旅游公司忽略，大學(xué)生暑期旅游調(diào)查更是不受重視，針對這個(gè)市場的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視。實(shí)際上，大學(xué)生旅游市場商機(jī)巨大，只是旅游目的地、旅游企業(yè)對這個(gè)市場的認(rèn)識和了解還不夠本公司本著以人為本的思想，以“走在時(shí)代的尖端，開啟非凡的旅程”為宗旨，致力于解決大學(xué)生在校期間由于時(shí)間、金錢不足而導(dǎo)致的出游問題，能夠有效的彌補(bǔ)國內(nèi)旅游業(yè)在大學(xué)生旅游這一市場空白。在籌劃建立的過程中，我們積極發(fā)現(xiàn)和了解當(dāng)前大學(xué)生的需求，聽取客戶以及其他人提出的良好建議，考察好當(dāng)前社會關(guān)于大學(xué)生旅行社的一些文化特色，實(shí)現(xiàn)我公司所提供服務(wù)的全面化和人性化，而且盡一切可能從服務(wù)質(zhì)量、市場推廣、價(jià)格、促銷方面來尋找和建立一個(gè)實(shí)現(xiàn)這一要求的可控體系。另外，本公司在公司文化管理上做的不僅僅是固守原來旅行社所有的，還在不斷的創(chuàng)新。與其他現(xiàn)存的旅行社相比，本公司還根據(jù)目標(biāo)市場來設(shè)計(jì)不同的出游方式，如情侶游、閨蜜游、班級集體游等，為他們節(jié)約選擇路線的時(shí)間、精力以及耗費(fèi)在路上的資金；同時(shí)，推出特色“假期實(shí)踐游”、“校際交友游”、“熱點(diǎn)就業(yè)城市考察游”等。據(jù)調(diào)查，當(dāng)前大學(xué)生外出旅游主要目的是獲得一種旅行體驗(yàn)和對旅游目的地的游覽見識。在對旅游產(chǎn)品進(jìn)行評價(jià)時(shí)不會像其他群體那么苛刻。對此，本公司注重于在旅游期間，對客戶進(jìn)行歷史文化，景點(diǎn)知識的熏陶，讓大學(xué)生在旅游的同時(shí)，吸收源遠(yuǎn)流長的文化知識。除此之外，本公司通過戶外運(yùn)動(dòng)用品的對外租賃，提高大學(xué)生旅游的積極性，讓更多的大學(xué)生加入到旅游的行列中來，從而刺激消費(fèi)，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。本公司致力于提高把握服務(wù)的質(zhì)量，并且根據(jù)市場的動(dòng)向制定合理的價(jià)格，進(jìn)行正確的價(jià)格定位。我們公司提供的服務(wù)將會使旅游成為大學(xué)生學(xué)習(xí)之外中越來越重要的一部分，迎合當(dāng)今社會在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的需要以及彌補(bǔ)大學(xué)生旅游市場的不足。公司戰(zhàn)略基于本公司的公司文化、發(fā)展宗旨及發(fā)展目標(biāo)，制定出了以下適合本公司發(fā)展的相關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略。在此，本團(tuán)隊(duì)將本公司戰(zhàn)略分為三個(gè)階段，分別為發(fā)展初期，拓展中期以及成熟后期。發(fā)展初期（1~3年）本公司初期的發(fā)展主要界定在四川成都范圍內(nèi)。我們將以成都市的高校大學(xué)生為初期目標(biāo)市場，低成本招收擁有旅游證且考核合格的大學(xué)生作為本公司導(dǎo)游，有相關(guān)兼職經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。聘請專業(yè)導(dǎo)游，對其進(jìn)行為期兩周的培訓(xùn)，保證其能正常上崗。此外，設(shè)計(jì)國內(nèi)合理的旅游線路以及特色的旅行方式，并與這些線路上的食宿場所、交通公司、景點(diǎn)部門建立合作關(guān)系，方便客戶出行以及節(jié)約客戶時(shí)間及資金。除了提供已經(jīng)確定好的路線游以外，我們也承擔(dān)客戶私人的個(gè)性化要求同時(shí)本公司將在錦江區(qū)選址作為店面，并進(jìn)行相應(yīng)的店面裝修以及固定設(shè)備的購置。并建立相應(yīng)網(wǎng)站，聯(lián)合各大高校，結(jié)合實(shí)體店鋪與網(wǎng)上營業(yè)，做好本公司的宣傳營銷工作，招攬更多的大學(xué)生加入到本公司的旅游線路中來。當(dāng)然，本公司的附屬業(yè)務(wù)也不可落下。我們將與成都市現(xiàn)有的戶外用品店建立合作關(guān)系，進(jìn)行戶外用品的出租。據(jù)調(diào)查，目前旅行社的市場盈利為：30人次的旅行團(tuán)出游1天，旅行社能盈利1500元，由于我們公司的主要目標(biāo)人群為在校大學(xué)生，假期出游人數(shù)較多，平時(shí)上課期間時(shí)間較少，于是，寒暑假期間本公司能盈利180000元，平時(shí)盈利108000元，年盈利288000元，扣除員工工資79200元.，年凈盈利208800元。根據(jù)實(shí)際市場反應(yīng)，在之后的兩年內(nèi)，公司將適當(dāng)增減人員。拓展中期（4~6年）經(jīng)過公司初期的發(fā)展，本公司大體上處于一個(gè)穩(wěn)定發(fā)展的狀況，經(jīng)濟(jì)上也有一定的盈利。公司將在中期進(jìn)行市場的拓展，擴(kuò)大我們的業(yè)務(wù)范圍。在初期發(fā)展的基礎(chǔ)上，本公司將招收更多的導(dǎo)游，同樣，對這一部分新招人員進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)，保證其能夠正常上崗。建立公司的管理層，開拓更大的市場。在這一階段，本公司將把目標(biāo)市場擴(kuò)展到大重慶范圍內(nèi)。在成都市大學(xué)城進(jìn)行設(shè)點(diǎn)，擴(kuò)大公司在初讀范圍內(nèi)的宣傳力度，吸引更多的大學(xué)生。同時(shí)，公司也將設(shè)計(jì)更豐富的旅游路線，接受客戶私人的個(gè)性化要求。進(jìn)行老顧客的回訪以及新顧客的調(diào)研，聽取他們的意見，對過去階段不足之處加以改善。本階段，本公司的盈利狀況為將呈現(xiàn)出明顯的上升趨勢。同樣以一年為基礎(chǔ)，寒暑假期間盈利1080000元，扣除員工工資192000元，扣除年店面租金10000元，年凈盈利878000元。根據(jù)市場實(shí)際反映，在之后的兩年內(nèi)，公司將適當(dāng)增減工作人員。成熟后期經(jīng)過前兩個(gè)階段的發(fā)展，無論在市場開發(fā)上，還是資金盈利上，本公司都呈現(xiàn)出穩(wěn)步上升的趨勢，在大重慶范圍內(nèi)，也擁有了一定的品牌影響力。在這一成熟階段，公司將繼續(xù)開拓更大的市場，將這一品牌推向全國，在各大城市的高校密集地設(shè)立相應(yīng)的實(shí)體店，同時(shí)也加快網(wǎng)站的開發(fā)，做到實(shí)體經(jīng)營與電子商務(wù)的同步發(fā)展。同時(shí)，根據(jù)新老客戶的不同回應(yīng)，以及市場調(diào)查，順著市場發(fā)展的道路，開發(fā)更多更豐富的旅游線路，招收更多的工作人員，對每一條旅游線路，每一位工作人員都進(jìn)行考核，考核通過后才可運(yùn)用到市場中。建立健全公司相關(guān)的管理?xiàng)l例以及規(guī)章制度，如績效考核，薪酬管理制度等。進(jìn)一步完善企業(yè)文化建設(shè)，加強(qiáng)員工與客戶之間的溝通，在刺激顧客消費(fèi)的同時(shí)，開發(fā)員工工作的積極性。提高公司工作效率。組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)部經(jīng)理市場部經(jīng)理人事部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理業(yè)務(wù)部團(tuán)隊(duì)市場部團(tuán)隊(duì)人事部團(tuán)隊(duì)財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)人員配置崗位任職人員職責(zé)總經(jīng)理徐騰騰負(fù)責(zé)公司各方面的經(jīng)營管理，決定部門經(jīng)理的人選，制定和監(jiān)督企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施。業(yè)務(wù)部經(jīng)理?xiàng)钋叽贺?fù)責(zé)公司總體的營銷活動(dòng)，，網(wǎng)站與實(shí)體店的開發(fā)與管理，決定公司的營銷策略和措施，并對營銷工作進(jìn)行評估和監(jiān)控市場部經(jīng)理岳俊豪市場開發(fā)與市場預(yù)測，進(jìn)行市場分析與反饋，為公司營銷策略的制定提供信息人事部經(jīng)理劉紀(jì)超人員招聘與選拔，培訓(xùn)與開發(fā)，績效管理，薪酬管理以及勞動(dòng)關(guān)系管理財(cái)務(wù)部經(jīng)理?xiàng)钫遒Y金籌集；營運(yùn)資金管理；財(cái)務(wù)預(yù)測，財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)分析；利潤分配人員培訓(xùn)對于新入職的員工，本公司將進(jìn)行人員的培訓(xùn)。培訓(xùn)具體流程如下：新導(dǎo)游加入按公司要求招聘初步培訓(xùn)講解熟練的技巧，導(dǎo)游員分別講解導(dǎo)游辭，根據(jù)講解效果，安排下一步培訓(xùn)綜合素質(zhì)優(yōu)良講解效果不好，業(yè)務(wù)生疏基本功不扎實(shí)參與綜合練習(xí)根據(jù)實(shí)習(xí)記錄，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)試帶短線團(tuán)有損公司形象聲譽(yù)的勸退，違規(guī)的受罰業(yè)務(wù)品質(zhì)優(yōu)良推薦見習(xí)長線團(tuán)有損公司形象聲譽(yù)的勸退，違規(guī)的受罰，獨(dú)立帶團(tuán)需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)的，根據(jù)實(shí)際情況，職業(yè)觀教育：思想觀念，政策法規(guī)，職業(yè)道德總結(jié)培訓(xùn)行為舉止訓(xùn)練：形體，禮儀，口才業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)：基礎(chǔ)知識，業(yè)務(wù)知識，景點(diǎn)知識操作技巧培訓(xùn)：接待程序，處理問題的技巧根據(jù)以上培訓(xùn)流程，進(jìn)行蹭蹭篩選，留下合格人員。人員績效考核方法本公司采用個(gè)人收入和績效考評掛鉤的方法進(jìn)行員工績效考核凡是應(yīng)聘到旅行社工作的人員均為旅行社員工，其工資將由兩部分組成：基本工資績效工資?；竟べY因崗位而不同，績效工資：按照所做的業(yè)務(wù)（以資金到帳為準(zhǔn)），扣除經(jīng)營成本和必須繳納的稅款之后，計(jì)提其中的30%，每季結(jié)算一次。1、應(yīng)聘員工的個(gè)人收入組成：600元/月/人的基本工資（由旅行社統(tǒng)一交納社保金）+績效工資。2、在編員工的個(gè)人收入組成：現(xiàn)有的檔案基本工資+績效工資。薪酬獎(jiǎng)懲制度A、普通員工連續(xù)兩月月收入完成1000元的，可以經(jīng)過績效考評后直接晉升為部門副經(jīng)理同時(shí)開始享受新的工資待遇。B、普通員工連續(xù)半年月薪完成1000元毛利的，可以經(jīng)過績效考評后直接晉升為部門經(jīng)理同時(shí)開始享受新的工資待遇。C、建立客戶反饋制度，一年內(nèi)員工接受顧客控告一次者給以警告處理，兩次者扣除當(dāng)月工資的50%，三次者降職處理。媒介計(jì)劃本公司將通過兩部分媒介對公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行宣傳與推廣。第一：網(wǎng)頁宣傳。本公司將通過對本公司網(wǎng)站的開發(fā)與管理，加強(qiáng)與各大高校校園網(wǎng)的合作，通過網(wǎng)站進(jìn)行宣傳。第二：實(shí)體宣傳。在各大高校之內(nèi)設(shè)點(diǎn)，設(shè)立咨詢中心，接受客戶的相關(guān)咨詢，進(jìn)行一對一的講解。另一方面，在高校內(nèi)派發(fā)傳單，增強(qiáng)大學(xué)生對本公司的了解與認(rèn)識。也可以在校園招收代理，增加客戶了解本公司的渠道。當(dāng)公司進(jìn)入成熟階段后，可以進(jìn)行電視、網(wǎng)頁廣告的宣傳方式。第六章財(cái)務(wù)預(yù)測與分析初始投資成本預(yù)計(jì)公司注冊資本10萬元，向銀行借款10萬元，預(yù)計(jì)公司前5年平均年?duì)I業(yè)現(xiàn)金凈流量：NCF=（208800++458600+878000）÷4≈財(cái)務(wù)預(yù)算主要項(xiàng)目包括初始投資概算、營業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算、流動(dòng)資金投資估算等等。具體有如下預(yù)算表所示：固定資產(chǎn)成本預(yù)測（單位：元）名稱數(shù)量預(yù)計(jì)金額數(shù)激光打印機(jī)1臺傳真機(jī)1個(gè)桌椅2套固定電話2臺電腦2臺其他合計(jì)其他費(fèi)用與不可預(yù)見的費(fèi)用預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)長期待攤費(fèi)用（房屋租賃費(fèi)）其他流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2016年?duì)I業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加（營業(yè)稅）銷售費(fèi)用（初期廣告宣傳費(fèi)、廣告）管理費(fèi)用（水電費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)等等）財(cái)務(wù)費(fèi)用（借款利息）2016年流動(dòng)資金預(yù)測（單位：元）名稱預(yù)計(jì)金額數(shù)貨幣資金應(yīng)付工資資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)測由以上基本各項(xiàng)目明細(xì)的預(yù)測可預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債如下：2016年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（單位：元）2016年12月31日資產(chǎn)預(yù)計(jì)數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益預(yù)計(jì)數(shù)貨幣資金應(yīng)付職工薪酬其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長期借款固定資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債累計(jì)折舊負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)合計(jì)合計(jì)利潤的預(yù)測2016年四季度的利潤預(yù)測（單位：元）項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)一、營業(yè)收入48950536805249553675208800減：營業(yè)成本1432115673169701233659300營業(yè)稅金及附加268310440銷售費(fèi)用955363505893515726953管理費(fèi)用15301520財(cái)務(wù)費(fèi)用1350129885026526150二、營業(yè)利潤26156減：所得稅費(fèi)用6539三、凈利潤19617注：本表所得稅稅率以小型企業(yè)的20%計(jì)算。根據(jù)調(diào)查我們預(yù)測的2016年至2010年前前四年的銷售量變動(dòng)率和經(jīng)營杠桿系數(shù)分別為如下：2014至2017年銷售量變動(dòng)率預(yù)測年份服務(wù)銷售量變動(dòng)率2014年6%2015年%2016年%2014年至2016年經(jīng)營杠桿系數(shù)（DOL）預(yù)測年份應(yīng)經(jīng)杠桿系數(shù)（DOL）2014年12015年2016年2現(xiàn)金流量的預(yù)測2016年預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金366000現(xiàn)金流入合計(jì)366000購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金278000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46800支付的各項(xiàng)稅金（營業(yè)稅）13900支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2700現(xiàn)金流出小計(jì)341400經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額24600二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金100000借款所收到的現(xiàn)金30000現(xiàn)金流入小計(jì)130000償付利息所支付的現(xiàn)金3000現(xiàn)金流出小計(jì)3000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額127000四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金流量的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額151600財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià)（1）償債能力分析根據(jù)以上預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表，我們可知流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=468900÷79200=；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=179200÷479200≈﹪由預(yù)測的第一年的資產(chǎn)負(fù)債表以及算出的流動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率，我們可知公司的償債能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)小。（2）營運(yùn)能力分析由預(yù)計(jì)的第一年的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)我們可以算出第一年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)平均總額=208800÷〔（0+479200）/2〕≈（次）由計(jì)算出的結(jié)果我們可知資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，說明資產(chǎn)的利用效率低，企業(yè)運(yùn)營能力較差。應(yīng)采取措施提高銷售收入或處置資產(chǎn)，以提高總資產(chǎn)利用率。（3）盈利能力分析由以上預(yù)計(jì)的利潤額我們可以算出第一年資產(chǎn)凈利率=凈利潤/資產(chǎn)平均總額=÷239600≈%銷售凈利率=凈利潤/營業(yè)收入凈額=÷208800≈%由以上兩個(gè)指標(biāo)計(jì)算我們可知第一年公司的盈利能力是很好的。（4）發(fā)展能力分析由2016年至2019年預(yù)計(jì)的利潤總額和凈利潤，我們可算出預(yù)計(jì)的凈利潤增長率：2017年利潤增長率=（）÷208800=%2018年利潤增長率=（）÷=%2019年利潤增長率=（878000-458600）÷458600=%由計(jì)算我們可知?jiǎng)傞_始前2年利潤增長速度較快，之后第四年由于擴(kuò)大規(guī)模，利潤增長得到較大的上升，總體上利潤增長率是不斷提高的。這說明我們的發(fā)展能力在不斷地提高。綜合上述幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)以及財(cái)務(wù)方面的分析我們可以得出結(jié)論：根據(jù)預(yù)測我們的償債能力、營運(yùn)能力、發(fā)展能力在不斷地提高。由此，可知我們對公司的投資是可行的。第七章風(fēng)險(xiǎn)分析市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，沒有風(fēng)險(xiǎn)全無、又一本萬利的行業(yè)。那么旅行社在經(jīng)營過程中必定也會純在一些問題合作伙伴風(fēng)險(xiǎn)本公司在項(xiàng)目實(shí)行階段需要許多的各做伙伴，如戶外運(yùn)動(dòng)用品實(shí)體店、保險(xiǎn)公司、交通運(yùn)輸部門、餐飲場所等，每一個(gè)合作環(huán)節(jié)的缺失都會引起整個(gè)運(yùn)營體系的不完整。弱項(xiàng)公司正常發(fā)展，必須與各部門保持良好的合作關(guān)系，取得長期的利益共贏。政策風(fēng)險(xiǎn)目前制作的一切方案，都是符合相關(guān)的法律法規(guī)的，是具有很高的可操作性，在公司營銷過程中必將遵循各項(xiàng)法律規(guī)定，在一個(gè)合法的經(jīng)營范圍內(nèi)創(chuàng)造更大的收益。利用好國家為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在融資方面的危險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)資金不愿意接入。對于公司初期創(chuàng)建的過程中所需要的資金以及過程中的流動(dòng)資金一定要有一個(gè)很好地經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，財(cái)務(wù)方面安排相應(yīng)人員進(jìn)行管理，盡量風(fēng)險(xiǎn)最小化。管理風(fēng)險(xiǎn)公司初期，對于各項(xiàng)工作缺乏經(jīng)驗(yàn)，所以要求針對相應(yīng)工作提前培訓(xùn)。最好選擇個(gè)人學(xué)技術(shù)經(jīng)營，避免人才流失。尤其是對公司各個(gè)導(dǎo)游的培訓(xùn)，必須經(jīng)過嚴(yán)格的考核確保其能正常上崗。管理者在管理企業(yè)效益的同時(shí)，要注意相關(guān)企業(yè)文化、規(guī)章制度的建立，盡力維護(hù)公司人員及消費(fèi)者的利益。（1）完善用人制度；（2）在財(cái)務(wù)、人力等管理方面制定一套完整的科學(xué)管理體系；進(jìn)行專門的知識培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)的整體能力；競爭風(fēng)險(xiǎn)時(shí)代的變遷，潮流的變化，如果我們的體系長時(shí)間一成不變，就很容易被其他同類旅游公司超越，而且，市場存在很多的未來進(jìn)入者，都會對本公司產(chǎn)生一定的威脅。只有提供更好的服務(wù)，創(chuàng)造更具特色的市場，才能使我們在激烈的競爭條件下占有一席之地。對策：（1）嚴(yán)格觀察市場動(dòng)態(tài)，了解消費(fèi)者的需求，緊跟時(shí)代步伐，推陳出新；同時(shí)根據(jù)消費(fèi)者的需求，進(jìn)行學(xué)習(xí)。建立健全客戶反饋制度，及時(shí)獲取客戶信息。（2）提供新穎的特色服務(wù)，形象特色或者品牌特色。成本回收及利潤的風(fēng)險(xiǎn)由于不能確定本公司的收益到底會怎么樣，所以在開店前要做好后期打算如無法正常銷售，面臨著成本回收及利潤的風(fēng)險(xiǎn)。對策：如果公司出現(xiàn)入不敷出的狀況，我們就將做好公司的退出機(jī)制，保證利益流失的最小化。退出機(jī)制1、上市：如果企業(yè)發(fā)展到一定階段，可以考慮上市，從而資金可以撤離。2、并購：如果企業(yè)并沒有達(dá)到預(yù)期的要求，可以被別的公司并購。3、管理層收購：如果公司運(yùn)營一段時(shí)間后，公司管理層能夠?qū)⒐臼召?，那么其他投資資本也可以及時(shí)退出。第八章法律分析法律環(huán)境分析由于國家對創(chuàng)業(yè)的規(guī)范越來越重視以及維護(hù)市