財(cái)務(wù)部日常管理制度

財(cái)務(wù)部日常管理制度財(cái)務(wù)部日常管理制度一.目的行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。二.公司的財(cái)務(wù)管理工作高經(jīng)濟(jì)效益的目的。三.公司架構(gòu)公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納（銷售會(huì)計(jì)。四.財(cái)務(wù)部職能：向公司負(fù)責(zé)，向所有股東負(fù)責(zé)；認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；制度的實(shí)施和執(zhí)行；核工作；等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)；負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭(zhēng)做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化；營(yíng)發(fā)展方向；負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和理籌劃納稅，按時(shí)上交稅款；負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；注重會(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程； 認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。五.工作崗位職責(zé)主辦會(huì)計(jì)職責(zé)⑵負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支的審核，嚴(yán)格控制成本；⑶負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作；⑷負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作；⑸協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確?，F(xiàn)金帳實(shí)相符；情況，報(bào)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理；按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；用支出統(tǒng)計(jì)表和分類明細(xì)表，⑤應(yīng)收統(tǒng)計(jì)表（附加應(yīng)收明細(xì):按照銷售代表負(fù)責(zé)區(qū)域按照銷售代表負(fù)責(zé)區(qū)域，⑦上月回款問(wèn)題客戶明細(xì)表（按照銷售代表負(fù)責(zé)區(qū)域次3管好各項(xiàng)發(fā)票；⑾對(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管；6違者罰款一百元，并扣發(fā)上月獎(jiǎng)金。出納崗位職責(zé)⑴嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；⑶負(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金；⑷負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；⑸積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；工作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符；⑺配合會(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理工作；⑻配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購(gòu)工作；⑼其他與出納工作有關(guān)的事宜。六.會(huì)計(jì)工作的管理日起至十二月三十一日止。采用復(fù)式記賬憑證并編號(hào)。會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號(hào)順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊(cè)。會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡(jiǎn)明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結(jié)出余額。人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：①資產(chǎn)負(fù)債表②損益表③納稅申報(bào)表④個(gè)人所得稅申報(bào)表表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。以上十項(xiàng)如有違者，罰款五十元整。七.收入管理按時(shí)入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)外收入等的管理。并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員。進(jìn)行催收、清理。八.支出及費(fèi)用報(bào)銷管理同意后報(bào)銷。公司股東的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行股東互簽制。見(jiàn);各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報(bào)銷，或者有總經(jīng)理審批后的報(bào)銷票據(jù)，方可報(bào)銷。廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請(qǐng)單》，并查驗(yàn)相關(guān)合同。）采購(gòu)由后勤部與財(cái)政部根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單一同采購(gòu)，由采購(gòu)部匯集發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷；九.公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；工不得乘火車軟臥； 房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：60/日/間（60/日；30/日（省內(nèi)省外出差，按總公司標(biāo)準(zhǔn)。十.嚴(yán)格執(zhí)行“誰(shuí)用款，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則如發(fā)生錯(cuò)付、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。十一.記帳規(guī)則：計(jì)主管分別簽名，不得省略。登記帳簿時(shí)用鋼筆或碳素筆寫。種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。10要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，以保證第三者能看清楚。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“∨”號(hào)。記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁(yè)。應(yīng)將空行或空頁(yè)劃斜紅線注銷。記帳發(fā)生錯(cuò)誤，用以下方法更正：證。記帳憑證或帳記的欄或行內(nèi)。記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證中會(huì)計(jì)科目、借貸方式或金額錯(cuò)誤時(shí)，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來(lái)的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是的理由和依據(jù)。帳憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。紅字沖帳除了用于更正的錯(cuò)誤外，還可以用于下列事項(xiàng)：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收;帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個(gè)方向;其它必須沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)。第一行內(nèi)，并在摘要欄“承前頁(yè)”成本和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，需要發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計(jì)”、“本季合計(jì)”和“本年合計(jì)”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線?？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書(shū)寫。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結(jié)總。不需要加計(jì)發(fā)生額線，在年度余額下端劃雙紅線?？値?shù)額核對(duì)相符。不準(zhǔn)先出報(bào)表，后補(bǔ)記帳簿。結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。以上規(guī)定如有違者，每次罰款五十元整。十二.貨幣資金管理（即坐支2000/天，大額現(xiàn)金幣資金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白