財務管理流程課件

目錄管理流程財務管理目錄管理流程結(jié)束流程終點

-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端-

(一個客戶致電客戶服務中心)決策點決策點-(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求)流程步驟流程步驟-(會計部門檢查客戶相應狀況)信息文檔信息文檔-(企業(yè)年度經(jīng)營目標)A流程遷移-(轉(zhuǎn)向流程的另一個部分)業(yè)務流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而達到共同的目的。業(yè)務流程圖例流程說明結(jié)束流程終點-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端流程系列－財務管理流程(2.2)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入預算規(guī)劃歷史數(shù)據(jù)各部門預算執(zhí)行情況各部門年度預算滾動預算調(diào)整財務部預算規(guī)劃應按歷史數(shù)據(jù)計算的預算是可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整的財務分析業(yè)務績效目標會計數(shù)據(jù)成本分析財務分析報告財務部提供決策支持信息成本管理生產(chǎn)成本實際銷售/管理成本實際對資金計劃的調(diào)整財務部資金使用與實際成本的一致資金計劃管理各部門用款申請資金管理,調(diào)度財務部資金使用與預算的一致資信管理客戶信用等級評定標準客戶信用等級評定財務部使用資信體系對客戶進行管理流程系列－財務管理流程(2.2)流程輸出流程設計出發(fā)點流程流程系列－預算管理流程(2.2.1)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入預算啟動歷史數(shù)據(jù)各部門年度工作計劃財務部制定年度工作計劃預算編制和審批財務部編制預算和企業(yè)績效目標進行比較預算執(zhí)行和調(diào)整預算執(zhí)行情況分析滾動調(diào)整的總預算財務部使對未來的預算更符合實際部門年度工作計劃總預算初稿各部門預算資產(chǎn)負債表預算損益表預算現(xiàn)金流量表預算流程系列－預算管理流程(2.2.1)流程輸出流程設計出發(fā)點流程名稱：預算啟動流程

流程編號：(2.2.1.1)

流程擁有者：財務部時間各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃,制定/修改預算指導原則根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標,制定本部門財務預算財務部公司決策層開始年度銷售目標，銷售計劃和預算編制的制定年度銷售目標,銷售計劃審批匯總本年度到目前為止各部門預算執(zhí)行情況各部門預算執(zhí)行情況通過不通過12345結(jié)束流程名稱：預算啟動流程

流程編號：(2.2.1.1)

流程流程名稱：預算啟動流程說明

流程編號：(2.2.1.1)

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財務部匯總本年度到目前為止各部門預算執(zhí)行情況各部門預算執(zhí)行情況2.在11月中旬制定年度銷售目標,銷售計劃年度銷售目標,銷售計劃3.財務部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃,制定/修改預算指導原則預算指導原則4.由公司決策層審批預算指導原則審批結(jié)果5.各部門根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標,制定本部門財務預算預算制定指導原則經(jīng)營目標部門財務預算流程名稱：預算啟動流程說明

流程編號：(2.2.1.1)流程名稱：預算編制和審批流程

流程編號：(2.2.1.2)

流程擁有者：財務部時間每年11月中旬各部門召開各部門預算規(guī)劃會議,討論/平衡預算審批通過？否根據(jù)指導原則和公司經(jīng)營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標,制定本部門財務預算匯總調(diào)整后的各部門預算匯總結(jié)合目標和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財務預算財務部公司決策層是123456最終確定各部門年度預算,并通知各部門7結(jié)束流程名稱：預算編制和審批流程

流程編號：(2.2.1.2)流程名稱：預算編制和審批流程說明

流程編號：(2.2.1.2)

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標,制定本部門財務預算預算制定指導原則經(jīng)營目標部門財務預算2.財務部根據(jù)指導原則和公司經(jīng)營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案預算制定指導原則經(jīng)營目標部門財務預算公司預算草案3.財務部召開各部門預算規(guī)劃會議,討論/平衡預算公司預算草案平衡后的公司預算草案4.各部門結(jié)合目標和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財務預算5.匯總調(diào)整后的各部門預算匯總各部門預算匯總6.公司決策層審批各部門預算審批后的各部門預算10.7.財務部將最終的確定各部門年度預算通知各部門確定各部門年度預算流程名稱：預算編制和審批流程說明

流程編號：(2.2.1.流程名稱：預算執(zhí)行和調(diào)整流程

流程編號：(2.2.1.3)

流程擁有者：財務部時間審核、平衡、批準/駁回每月預算計劃更新根據(jù)需要提出預算計劃更改需求批準？是結(jié)束否每月實際執(zhí)行與預算對比各部門財務部公司決策層預算執(zhí)行預算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預算通知相關(guān)部門執(zhí)行原預算1234567流程名稱：預算執(zhí)行和調(diào)整流程

流程編號：(2.2.1.3)流程名稱：預算執(zhí)行和調(diào)整流程說明

流程編號：(2.2.1.3)

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門預算執(zhí)行2.財務部將每月實際執(zhí)行與預算對比對比報告3.各部門根據(jù)需要提出預算計劃更改需求更改需求4.財務部審核、平衡、批準/駁回每月預算計劃更新更改需求5.更改需求由最高決策層審批經(jīng)審批的預算更改6.財務部預算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預算7.對于不獲審批的預算更改通知相關(guān)部門執(zhí)行原預算流程名稱：預算執(zhí)行和調(diào)整流程說明

流程編號：(2.2.1.流程系列－成本管理(2.2.2)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入成本管理生產(chǎn)成本實際銷售/管理成本實際對資金計劃的調(diào)整財務部資金使用與實際成本的一致流程系列－成本管理(2.2.2)流程輸出流程設計出發(fā)點流程流程名稱：成本管理流程

流程編號：2.2.2

流程擁有者：財務部時間每月末財務部開始制造成本分析表按原材料采購

成本入帳定期編制制造成本分析表資金成本分析表管理費用/資金成本實際與計劃差異分析報告收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費用分析表、資金成本分析表編制管理費用/資金成本實際與計劃差異分析報告管理費用分析表銷售費用分析表銷售費用實際與計劃差異分析報告收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費用分析表編制銷售費用實際與計劃差異分析報告年度/季/月/周資金計劃預算編制流程年度銷售目標，銷售計劃和預算編制的制定上報給財務副總與公司決策層對季.月.周資金計

劃提出修改意見公司決策層結(jié)束1245678910制造成本實際與

計劃差異分析報告定期編制制造成本實際與計劃

差異分析報告3流程名稱：成本管理流程

流程編號：2.2.2

流程擁有者：流程名稱：成本管理流程說明

流程編號：2.2.2

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財務部按采購成本入帳財務帳2.財務部定期編制制造成本分析表財務帳制造成本分析表制造成本分析表3.財務部編制制造成本實際與計劃差異分析報告財務帳制造成本分析表制造成本實際與計劃差異分析報告4.財務部制定年度/季/月/周資金計劃年度/季/月/周資金計劃5.財務部收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費用分析表、資金成本分析表財務帳管理費用分析表、資金成本分析表管理費用分析表、資金成本分析表6.財務部編制管理費用/資金成本實際與計劃差異分析報告財務帳管理費用分析表、資金成本分析表管理費用/資金成本實際與計劃差異分析報告7.收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費用分析表財務帳銷售費用分析表銷售費用分析表8.編制銷售費用實際與計劃差異分析報告銷售費用分析表銷售費用實際與計劃差異分析報告9.上報給財務副總與公司決策層10.決策層對季.月.周資金計劃提出修改意見流程名稱：成本管理流程說明

流程編號：2.2.2

流程擁有流程系列－資金計劃管理(2.2.3)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入資金計劃管理各部門用款申請資金管理,調(diào)度財務部資金使用與預算的一致流程系列－資金計劃管理(2.2.3)流程輸出流程設計出發(fā)點流程名稱：資金計劃管理流程

流程編號：2.2.3

流程擁有者：財務部部門根據(jù)需要各部門部門經(jīng)理審核實際的資金使用需求是否在預算計劃內(nèi)？是各部門按實際需求編制的用款申請財務部決策層開始否預算規(guī)劃流程年度/季度/月資金預算規(guī)劃部門經(jīng)理對需求進行審核通過不通過部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進行審批根據(jù)權(quán)限的要求進行審批通過不通過通過不通過申請對超計劃的特批或修改預算審核批準手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預算資金劃撥管理銀行與公司間帳戶關(guān)系根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機會對某些籌資、投資機會進行可行性分析接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金制作資金管理報表,報公司決策層結(jié)束1234567891011121314流程名稱：資金計劃管理流程

流程編號：2.2.3

流程擁有流程名稱：資金計劃管理流程說明

流程編號：2.2.3

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門按實際需求編制用款申請用款申請2.部門經(jīng)理對需求進行審核3.財務部制定年度/季度/月資金預算規(guī)劃年度/季度/月資金預算規(guī)劃4.部門經(jīng)理審核實際的資金使用需求是否在預算計劃內(nèi)？審核結(jié)果5.申請對超計劃的特批或修改預算計劃特批或預算6.部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進行審批資金使用申請審批結(jié)果7.決策層根據(jù)權(quán)限的要求進行審批資金使用申請審批結(jié)果8.財務部審核批準手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預算批準手續(xù)票據(jù)9.財務部資金劃撥10.財務部接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金流程名稱：資金計劃管理流程說明

流程編號：2.2.3

流程擁流程名稱：資金計劃管理流程說明(續(xù)上頁)

流程編號：2.2.3

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財務部每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系12.財務部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機會資金狀況籌資、投資機會籌資、投資機會分析13.財務部對某些籌資、投資機會進行可行性分析籌資、投資機會籌資、投資可行性分析14.財務部制作資金管理報表,報公司決策層資金管理報表流程名稱：資金計劃管理流程說明(續(xù)上頁)

流程編號：2.2.流程系列－財務分析(2.2.4)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入財務分析業(yè)務績效目標會計數(shù)據(jù)成本分析財務分析報告財務部提供決策支持信息流程系列－財務分析(2.2.4)流程輸出流程設計出發(fā)點流程流程名稱：財務分析流程

流程編號：2.2.4

流程擁有者：財務部開始業(yè)務績效目標是否能夠獲得所需信息會計關(guān)帳成本分析研究和評估分析所需的信息確定所需信息的存貯方式確定分析所用的工具和方法確定定期分析報告的格式制定臨時分析報告的申請程序編制報告分析結(jié)果向各部門通報分析結(jié)果財務部是否12345678流程名稱：財務分析流程

流程編號：2.2.4

流程擁有者：流程名稱：財務分析流程說明

流程編號：2.2.4

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.根據(jù)業(yè)務績效目標,會計關(guān)帳,成本分析等流程內(nèi)容及其結(jié)果研究和評估進行企業(yè)財務分析所需的信息和資料。業(yè)務績效目標會計關(guān)帳成本分析2.因為信息是由各個部門提供并且會被各個不同的部門和目的使用,因此分析所用的信息需要確定合理的存貯方式,比如使用數(shù)據(jù)倉庫和在線聯(lián)機分析,以充分滿足不同的分析需求。3.進行財務分析需要使用特定的工具和方法，比如常用的財務比率和多因素分析法。需要根據(jù)企業(yè)具體情況確定并獲取所需的分析工具和方法。4.財務部需要定期發(fā)布財務分析報告，因此需要確定一個固定的定期財務分析報告格式。5.除去定期財務分析報告，各個部門會提出特定的或者臨時的財務分析要求，因此需要制定臨時分析報告的申請程序6.定期編制報告7.對報告的結(jié)果進行分析，并提出合理的解釋和建議8.向各部門通報分析結(jié)果流程名稱：財務分析流程說明

流程編號：2.2.4

流程擁有財務管理流程課件財務管理流程課件

其實，世上最溫暖的語言，“不是我愛你，而是在一起?！?/p>

所以懂得才是最美的相遇！只有彼此以誠相待，彼此尊重，相互包容，相互懂得，才能走的更遠。相遇是緣，相守是愛。緣是多么的妙不可言，而懂得又是多么的難能可貴。否則就會錯過一時，錯過一世！擇一人深愛，陪一人到老。一路相扶相持，一路心手相牽，一路笑對風雨。在平凡的世界，不求愛的轟轟烈烈；不求誓言多么美麗；唯愿簡單的相處，真心地付出，平淡地相守，才不負最美的人生；不負善良的自己。人海茫茫，不求人人都能刻骨銘心，但求對人對己問心無愧，無怨無悔足矣。大千世界，與萬千人中遇見，只是相識的開始，只有彼此真心付出，以心交心，以情換情，相知相惜，才能相伴美好的一生，一路同行。然而，生活不僅是詩和遠方，更要面對現(xiàn)實。如果曾經(jīng)的擁有，不能天長地久，那么就要學會華麗地轉(zhuǎn)身，學會忘記。忘記該忘記的人，忘記該忘記的事兒，忘記苦樂年華的悲喜交集。人有悲歡離合，月有陰晴圓缺。對于離開的人，不必折磨自己脆弱的生命，虛度了美好的朝夕；不必讓心靈痛苦不堪，弄丟了快樂的自己。擦汗眼淚，告訴自己，日子還得繼續(xù)，誰都不是誰的唯一，相信最美的風景一直在路上。人生，就是一場修行。你路過我，我忘記你；你有情，他無意。誰都希望在正確的時間遇見對的人，然而事與愿違時，你越渴望的東西，也許越是無情無義地棄你而去。所以美好的愿望，就會像肥皂泡一樣破滅，只能在錯誤的時間遇到錯的人。歲月匆匆像一陣風，有多少故事留下感動。愿曾經(jīng)的相遇，無論是錦上添花，還是追悔莫及；無論是青澀年華的懵懂賞識，還是成長歲月無法躲避的經(jīng)歷……愿曾經(jīng)的過往，依然如花芬芳四溢，永遠無悔歲月賜予的美好相遇。其實，人生之路的每一段相遇，都是一筆財富，尤其親情、友情和愛情。在漫長的旅途上，他們都會豐富你的生命，使你的生命更充實，更真實；豐盈你的內(nèi)心，使你的內(nèi)心更慈悲，更善良。所以生活的美好，緣于一顆善良的心，愿我們都能善待自己和他人。一路走來，愿相親相愛的人，相濡以沫，同甘共苦，百年好合。愿有情有意的人，不離不棄，相惜相守，共度人生的每一個朝夕……直到老得哪也去不了，依然是彼此手心里的寶，感恩一路有你！感謝您對文章的閱讀跟下載，希望本篇文章能幫助到您，建議您下載后自己先查看一遍，把用不上的部分頁面刪掉哦，當然包括最后一頁，最后祝您生活愉快!其實，世上最溫暖的語言，“不是我愛你，而是在一起?！?/p>

目錄管理流程財務管理目錄管理流程結(jié)束流程終點

-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端-

(一個客戶致電客戶服務中心)決策點決策點-(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求)流程步驟流程步驟-(會計部門檢查客戶相應狀況)信息文檔信息文檔-(企業(yè)年度經(jīng)營目標)A流程遷移-(轉(zhuǎn)向流程的另一個部分)業(yè)務流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而達到共同的目的。業(yè)務流程圖例流程說明結(jié)束流程終點-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端流程系列－財務管理流程(2.2)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入預算規(guī)劃歷史數(shù)據(jù)各部門預算執(zhí)行情況各部門年度預算滾動預算調(diào)整財務部預算規(guī)劃應按歷史數(shù)據(jù)計算的預算是可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整的財務分析業(yè)務績效目標會計數(shù)據(jù)成本分析財務分析報告財務部提供決策支持信息成本管理生產(chǎn)成本實際銷售/管理成本實際對資金計劃的調(diào)整財務部資金使用與實際成本的一致資金計劃管理各部門用款申請資金管理,調(diào)度財務部資金使用與預算的一致資信管理客戶信用等級評定標準客戶信用等級評定財務部使用資信體系對客戶進行管理流程系列－財務管理流程(2.2)流程輸出流程設計出發(fā)點流程流程系列－預算管理流程(2.2.1)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入預算啟動歷史數(shù)據(jù)各部門年度工作計劃財務部制定年度工作計劃預算編制和審批財務部編制預算和企業(yè)績效目標進行比較預算執(zhí)行和調(diào)整預算執(zhí)行情況分析滾動調(diào)整的總預算財務部使對未來的預算更符合實際部門年度工作計劃總預算初稿各部門預算資產(chǎn)負債表預算損益表預算現(xiàn)金流量表預算流程系列－預算管理流程(2.2.1)流程輸出流程設計出發(fā)點流程名稱：預算啟動流程

流程編號：(2.2.1.1)

流程擁有者：財務部時間各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃,制定/修改預算指導原則根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標,制定本部門財務預算財務部公司決策層開始年度銷售目標，銷售計劃和預算編制的制定年度銷售目標,銷售計劃審批匯總本年度到目前為止各部門預算執(zhí)行情況各部門預算執(zhí)行情況通過不通過12345結(jié)束流程名稱：預算啟動流程

流程編號：(2.2.1.1)

流程流程名稱：預算啟動流程說明

流程編號：(2.2.1.1)

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財務部匯總本年度到目前為止各部門預算執(zhí)行情況各部門預算執(zhí)行情況2.在11月中旬制定年度銷售目標,銷售計劃年度銷售目標,銷售計劃3.財務部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃,制定/修改預算指導原則預算指導原則4.由公司決策層審批預算指導原則審批結(jié)果5.各部門根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標,制定本部門財務預算預算制定指導原則經(jīng)營目標部門財務預算流程名稱：預算啟動流程說明

流程編號：(2.2.1.1)流程名稱：預算編制和審批流程

流程編號：(2.2.1.2)

流程擁有者：財務部時間每年11月中旬各部門召開各部門預算規(guī)劃會議,討論/平衡預算審批通過？否根據(jù)指導原則和公司經(jīng)營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標,制定本部門財務預算匯總調(diào)整后的各部門預算匯總結(jié)合目標和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財務預算財務部公司決策層是123456最終確定各部門年度預算,并通知各部門7結(jié)束流程名稱：預算編制和審批流程

流程編號：(2.2.1.2)流程名稱：預算編制和審批流程說明

流程編號：(2.2.1.2)

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門根據(jù)預算制定指導原則和經(jīng)營目標,制定本部門財務預算預算制定指導原則經(jīng)營目標部門財務預算2.財務部根據(jù)指導原則和公司經(jīng)營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案預算制定指導原則經(jīng)營目標部門財務預算公司預算草案3.財務部召開各部門預算規(guī)劃會議,討論/平衡預算公司預算草案平衡后的公司預算草案4.各部門結(jié)合目標和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財務預算5.匯總調(diào)整后的各部門預算匯總各部門預算匯總6.公司決策層審批各部門預算審批后的各部門預算10.7.財務部將最終的確定各部門年度預算通知各部門確定各部門年度預算流程名稱：預算編制和審批流程說明

流程編號：(2.2.1.流程名稱：預算執(zhí)行和調(diào)整流程

流程編號：(2.2.1.3)

流程擁有者：財務部時間審核、平衡、批準/駁回每月預算計劃更新根據(jù)需要提出預算計劃更改需求批準？是結(jié)束否每月實際執(zhí)行與預算對比各部門財務部公司決策層預算執(zhí)行預算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預算通知相關(guān)部門執(zhí)行原預算1234567流程名稱：預算執(zhí)行和調(diào)整流程

流程編號：(2.2.1.3)流程名稱：預算執(zhí)行和調(diào)整流程說明

流程編號：(2.2.1.3)

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門預算執(zhí)行2.財務部將每月實際執(zhí)行與預算對比對比報告3.各部門根據(jù)需要提出預算計劃更改需求更改需求4.財務部審核、平衡、批準/駁回每月預算計劃更新更改需求5.更改需求由最高決策層審批經(jīng)審批的預算更改6.財務部預算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預算7.對于不獲審批的預算更改通知相關(guān)部門執(zhí)行原預算流程名稱：預算執(zhí)行和調(diào)整流程說明

流程編號：(2.2.1.流程系列－成本管理(2.2.2)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入成本管理生產(chǎn)成本實際銷售/管理成本實際對資金計劃的調(diào)整財務部資金使用與實際成本的一致流程系列－成本管理(2.2.2)流程輸出流程設計出發(fā)點流程流程名稱：成本管理流程

流程編號：2.2.2

流程擁有者：財務部時間每月末財務部開始制造成本分析表按原材料采購

成本入帳定期編制制造成本分析表資金成本分析表管理費用/資金成本實際與計劃差異分析報告收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費用分析表、資金成本分析表編制管理費用/資金成本實際與計劃差異分析報告管理費用分析表銷售費用分析表銷售費用實際與計劃差異分析報告收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費用分析表編制銷售費用實際與計劃差異分析報告年度/季/月/周資金計劃預算編制流程年度銷售目標，銷售計劃和預算編制的制定上報給財務副總與公司決策層對季.月.周資金計

劃提出修改意見公司決策層結(jié)束1245678910制造成本實際與

計劃差異分析報告定期編制制造成本實際與計劃

差異分析報告3流程名稱：成本管理流程

流程編號：2.2.2

流程擁有者：流程名稱：成本管理流程說明

流程編號：2.2.2

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財務部按采購成本入帳財務帳2.財務部定期編制制造成本分析表財務帳制造成本分析表制造成本分析表3.財務部編制制造成本實際與計劃差異分析報告財務帳制造成本分析表制造成本實際與計劃差異分析報告4.財務部制定年度/季/月/周資金計劃年度/季/月/周資金計劃5.財務部收集數(shù)據(jù)，定期編制管理費用分析表、資金成本分析表財務帳管理費用分析表、資金成本分析表管理費用分析表、資金成本分析表6.財務部編制管理費用/資金成本實際與計劃差異分析報告財務帳管理費用分析表、資金成本分析表管理費用/資金成本實際與計劃差異分析報告7.收集數(shù)據(jù)，定期編制銷售費用分析表財務帳銷售費用分析表銷售費用分析表8.編制銷售費用實際與計劃差異分析報告銷售費用分析表銷售費用實際與計劃差異分析報告9.上報給財務副總與公司決策層10.決策層對季.月.周資金計劃提出修改意見流程名稱：成本管理流程說明

流程編號：2.2.2

流程擁有流程系列－資金計劃管理(2.2.3)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入資金計劃管理各部門用款申請資金管理,調(diào)度財務部資金使用與預算的一致流程系列－資金計劃管理(2.2.3)流程輸出流程設計出發(fā)點流程名稱：資金計劃管理流程

流程編號：2.2.3

流程擁有者：財務部部門根據(jù)需要各部門部門經(jīng)理審核實際的資金使用需求是否在預算計劃內(nèi)？是各部門按實際需求編制的用款申請財務部決策層開始否預算規(guī)劃流程年度/季度/月資金預算規(guī)劃部門經(jīng)理對需求進行審核通過不通過部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進行審批根據(jù)權(quán)限的要求進行審批通過不通過通過不通過申請對超計劃的特批或修改預算審核批準手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預算資金劃撥管理銀行與公司間帳戶關(guān)系根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機會對某些籌資、投資機會進行可行性分析接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金制作資金管理報表,報公司決策層結(jié)束1234567891011121314流程名稱：資金計劃管理流程

流程編號：2.2.3

流程擁有流程名稱：資金計劃管理流程說明

流程編號：2.2.3

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門按實際需求編制用款申請用款申請2.部門經(jīng)理對需求進行審核3.財務部制定年度/季度/月資金預算規(guī)劃年度/季度/月資金預算規(guī)劃4.部門經(jīng)理審核實際的資金使用需求是否在預算計劃內(nèi)？審核結(jié)果5.申請對超計劃的特批或修改預算計劃特批或預算6.部門總監(jiān)根據(jù)權(quán)限的要求進行審批資金使用申請審批結(jié)果7.決策層根據(jù)權(quán)限的要求進行審批資金使用申請審批結(jié)果8.財務部審核批準手續(xù),票據(jù)是否齊全,審核預算批準手續(xù)票據(jù)9.財務部資金劃撥10.財務部接受資金/管理資金并平衡/調(diào)撥資金流程名稱：資金計劃管理流程說明

流程編號：2.2.3

流程擁流程名稱：資金計劃管理流程說明(續(xù)上頁)

流程編號：2.2.3

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財務部每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系12.財務部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機會資金狀況籌資、投資機會籌資、投資機會分析13.財務部對某些籌資、投資機會進行可行性分析籌資、投資機會籌資、投資可行性分析14.財務部制作資金管理報表,報公司決策層資金管理報表流程名稱：資金計劃管理流程說明(續(xù)上頁)

流程編號：2.2.流程系列－財務分析(2.2.4)流程輸出流程設計出發(fā)點流程負責人流程輸入財務分析業(yè)務績效目標會計數(shù)據(jù)成本分析財務分析報告財務部提供決策支持信息流程系列－財務分析(2.2.4)流程輸出流程設計出發(fā)點流程流程名稱：財務分析流程

流程編號：2.2.4

流程擁有者：財務部開始業(yè)務績效目標是否能夠獲得所需信息會計關(guān)帳成本分析研究和評估分析所需的信息確定所需信息的存貯方式確定分析所用的工具和方法確定定期分析報告的格式制定臨時分析報告的申請程序編制報告分析結(jié)果向各部門通報分析結(jié)果財務部是否12345678流程名稱：財務分析流程

流程編號：2.2.4

流程擁有者：流程名稱：財務分析流程說明

流程編號：2.2.4

流程擁有者：財務部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.根據(jù)業(yè)務績效目標,會計關(guān)帳,成本分析等流程內(nèi)容及其結(jié)果研究和評估進行企業(yè)財務分析所需的信息和資料。業(yè)務績效目標會計關(guān)帳成本分析2.因為信息是由各個部門提供并且會被各個不同的部門和目的使用,因此分析所用的信息需要確定合理的存貯方式,