審計工作計劃優(yōu)秀參考范文三篇

精品文檔審計工作方案優(yōu)秀參考范文三篇審計工作方案1為進一步促進宏觀經(jīng)濟政策落實，保護國家經(jīng)濟平安，提升財政資金績效，加強對重點建立工程造價、民生資金撥付和領導干部經(jīng)濟責任履行情況的審計監(jiān)視，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，更好地效勞我縣經(jīng)濟社會開展。根據(jù)全省年審計工作方案安排，結合我縣實際，制定本方案。一、財政審計〔一〕本級財政年度預算執(zhí)行和其它財政財務收支情況審計；〔二〕局部鎮(zhèn)政府年度的財政決算情況審計〔三〕配合省審計廳進展地方政府債務情況專項審計調(diào)查〔省定〕；〔四〕配合省審計廳進展政府外債總體情況審計〔省定〕；〔五〕配合省審計廳進展政府債券審計調(diào)查〔省定〕。二、農(nóng)業(yè)與資環(huán)保資金審計〔一〕國家和省級土地開發(fā)整理工程資金審計〔市定〕；〔二〕縣國土資局財務收支及國土資金審計；〔三〕扶貧專項資金審計〔省定〕；〔四〕縣水利局財務收支及專項資金審計；〔五〕縣環(huán)保局財務收支及環(huán)保專項資金審計；〔六〕農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計；〔七〕縣林業(yè)局財務收支及專項資金審計；〔八〕縣畜牧局財務收支及專項資金審計；〔九〕縣農(nóng)業(yè)局財務收支及專項資金審計。三、固定資產(chǎn)投資和外資運用審計〔一〕縣建立局及二級單位財務收支審計；〔二〕縣城市建立綜合執(zhí)法局財務收支審計；〔三〕縣規(guī)劃局及二級單位財務收支審計；〔四〕國外援助貸款工程公證審計〔省定〕。四、行政事業(yè)審計〔一〕新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計〔省定〕；〔二〕優(yōu)撫、救災和農(nóng)村醫(yī)療救助資金及縣民政局財務收支審計〔省定〕；〔三〕縣教育局及有關學校財務收支審計；〔四〕縣衛(wèi)生局及有關醫(yī)院財務收支審計；〔五〕縣文體局及二級單位財務收支審計；〔六〕縣計生局及二級單位財務收支審計；〔七〕縣科技局財務收支審計。五、經(jīng)貿(mào)企業(yè)審計〔一〕縣經(jīng)濟局及二級單位財務收支審計；〔二〕縣商務局及二級單位財務收支審計；〔三〕縣糧食局及二級單位財務收支審計；〔四〕縣供銷社及二級單位財務收支審計；〔五〕縣交通局及二級單位財務收支、公路建立專項資金審計。六、經(jīng)濟責任審計根據(jù)縣委組織部的委托，由縣經(jīng)濟責任審計局組織對黨政領導干部進展經(jīng)濟責任審計，重點審計領導干部在行使經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟管理權、經(jīng)濟政策執(zhí)行監(jiān)視權中的決策情況、法規(guī)執(zhí)行情況、重點資金和資產(chǎn)使用情況。七、政府投資工程審計〔一〕污水處理廠建立工程審計；〔二〕二水廠擴建改造工程工程審計；〔三〕環(huán)城公路建立工程審計；〔四〕水庫除險加固工程工程審計；〔五〕縣人民醫(yī)院新醫(yī)技大樓工程審計；〔六〕縣交通局征稽大樓工程審計；〔七〕縣職教中心教學大樓工程審計。審計工作方案2一、以內(nèi)控制度審計為根底，促進公司內(nèi)控制度健全和完善。1、先是要完善公司內(nèi)審制度，XX年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進展了修改，XX年為使審計工作有標準可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《公司合同管理審計方法》、《內(nèi)部審計檔案管理方法》、《委托社會審計管理方法》四項內(nèi)審制度。2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。XX年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營決策審計。內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進展審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目的考核兌現(xiàn)的根據(jù)或參考。在以上兩項審計的根底上，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完好并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、根據(jù)是否可靠、效果是否良好等施行審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策施行后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，進步低屬企業(yè)經(jīng)營者的決策程度和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考根據(jù)。三、在審計部內(nèi)部實行審計工程組長負責制，標準操作程序，狠抓審計根底建立，不斷進步審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。在今后的審計中，從審計工程開場施行到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又進步了審計人員的業(yè)務才能。為下屬企業(yè)提供好效勞，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核在對各下屬企業(yè)XX年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的根底上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進展審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。2、對銀行存款大宗項的進出進展跟蹤審計。銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進展審計。審計時要結合銀行對賬單進展核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進展核對或跟蹤審計。3、對往來款項的跟蹤審計。往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進展重點審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進展跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項，應延伸到對方單位進展跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進展審查，確保公司資產(chǎn)的平安和完好。4、在各項本錢費用支出中進展跟蹤審計。津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書，將各項本錢費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項本錢費用支出進展審計，也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項本錢費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進展審查，還要對各項本錢費用支出的原始票據(jù)的合法性進展審查，并對大宗支出去向進展跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項本錢費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責任目的提供詳細資料。5、對合同簽訂及履行情況的審計合同審查可采用事前、事后兩種方式進展，事前審計是根據(jù)津濱公司有關規(guī)定由各能各部門結合審批的合同，審計部要嚴格審計監(jiān)視，做好審計記錄；事后審計是審計部采取備案合同抽審方法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進展抽審，可采取結合其他審計工程和單獨抽審的方法進展。6、做好工程工程的開工結算和財務決算審計工程開工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進展，工程財務決算審計原那么上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。XX年應完成的工程工程審計有以下五項?！?〕、津濱高科技園三期C區(qū)工程開工結算和財務決算審計?！?〕、金融街二期工程開工結算和財務決算審計?！?〕、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。〔4〕、公司領導交辦的其他工程審計。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進展審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。四、按照“審而要究、審而要改、審而要用”的原那么，建立審計結果落實反應制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步進步審計工作質(zhì)量。我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進展座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從理解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的根底。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進展業(yè)務培訓，不斷豐富業(yè)務知識，進步審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。審計工作方案3一、審計方案任務按照上級審計部門有關要求，結合我區(qū)的實際，20xx年安排審計工程方案要突出抓好五個重點：一是深化預算執(zhí)行審計，樹立大財政的觀念。財政收入審計要覆蓋預算外收入等全部財政資金和政府債務，重點審計稅收征繳情況。支出審計要側(cè)重關注、延伸至部門支配的所有專項資金。二是強化政府投資工程審計，對資金管理部門及建立工程全過程跟蹤審計。從頭上對重點資金管理部門區(qū)基投公司、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進展審計，對建立工程及時跟進、全程監(jiān)視。三是強化民生工程審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。重點開展醫(yī)療、教育、社保等關系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。四是做好經(jīng)濟責任審計，推進黨風廉政建立，認真完成組織部門下達的任務。五是加強AO計算機審計，強化計算機審計運用才能，擴大計算機審計覆蓋面。另外，加強對我區(qū)各部門及事業(yè)單位因公出國(境)經(jīng)費使用情況的審計監(jiān)視，促進因公出國(境)經(jīng)費預算管理和預算執(zhí)行的標準化。本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點”原那么，努力提升審計質(zhì)量和成果，20xx年安排審計工程方案共9大項，其中確定的審計工程有32個，分別是：同級財政預算執(zhí)行審計1個，延伸地稅分局1個;街道財務收支審計4個;行政事業(yè)經(jīng)費收支審計6個;教育經(jīng)費收支審計5個，經(jīng)濟責任審計12個，專項審計調(diào)查3個。未確定的審計工程有：災后恢復重建資金審計以上級審計部門布置任務為準;政府投資工程審