五月證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》第四次補(bǔ)充習(xí)題（含答案和解析）

五月證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》第四次補(bǔ)充習(xí)題（含答案和解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、在（），注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定兩個(gè)層次的重要性水平：會(huì)計(jì)報(bào)表和賬戶(hù)余額。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：B2、主板發(fā)審委委員為（）名，其中中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員為5名。A、20B、25C、30D、35【參考答案】：B【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P141。3、公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購(gòu)本公司股份的，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、15%B、10%C、5%D、1%【參考答案】：C4、發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售股票，并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行。本次發(fā)行的股票向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無(wú)持有期限制度股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的（）。A、15%B、25%C、20%D、10%【參考答案】：B【解析】按中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定，發(fā)行人向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無(wú)持有期限制度股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的25%。5、以募滿(mǎn)發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為（）。A、荷蘭式B、美國(guó)式C、既是美國(guó)式又是荷蘭式D、都不是【參考答案】：A6、（）是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值。A、永續(xù)價(jià)值B、自由現(xiàn)金流C、整體價(jià)值D、股權(quán)價(jià)值【參考答案】：A【解析】永續(xù)價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值。7、招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司（）表決通過(guò)。A、股東大會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、董事會(huì)D、高級(jí)管理人員【參考答案】：C【解析】招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)。8、上市公司應(yīng)當(dāng)在（），辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。A、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后3個(gè)工作日內(nèi)B、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后4個(gè)工作日內(nèi)C、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)D、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿(mǎn)后l0個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】：C9、發(fā)行公司債券，公司應(yīng)在（）內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行完畢。A、12個(gè)月，24個(gè)月B、12個(gè)月，12個(gè)月C、6個(gè)月，24個(gè)月D、12個(gè)月，6個(gè)月【參考答案】：C10、在香港創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)上市的企業(yè)必須有（）活躍業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄，集中于一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。A、半年B、一年C、兩年D、三年【參考答案】：C11、主承銷(xiāo)商對(duì)于與本次發(fā)行有關(guān)的發(fā)行人未公開(kāi)的法律和財(cái)務(wù)文件的查閱權(quán)利是（）。A、應(yīng)先簽署保密協(xié)議后查閱B、不可查閱C、可以無(wú)條件查閱D、委托其他中介查閱【參考答案】：A12、擬發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登日之前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后（），并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，保薦人及相關(guān)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。A、2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明B、3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明C、3個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明D、2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明【參考答案】：D13、申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)甲類(lèi)成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具備乙類(lèi)成員資格條件外，上一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前（）名以?xún)?nèi)。A、20B、25C、30D、35【參考答案】：B【解析】了解國(guó)債的承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格、申報(bào)材料。見(jiàn)教材第一章第二節(jié)，P22。14、控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量（）的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。A、30%B、40%C、50%D、70%【參考答案】：C15、詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后（）內(nèi)對(duì)上年度參與詢(xún)價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)，并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》對(duì)詢(xún)價(jià)對(duì)象的監(jiān)管要求進(jìn)行說(shuō)明。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月【參考答案】：A【解析】詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢(xún)價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。16、2006年5月20日，深、滬交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)實(shí)施辦法，股份公司通過(guò)證券交易所交易系統(tǒng)采用（）方式公開(kāi)發(fā)行股票。A、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)B、發(fā)行認(rèn)購(gòu)證C、上網(wǎng)定價(jià)D、上網(wǎng)資金申購(gòu)【參考答案】：D17、股東大會(huì)的普通決議不包括（）。A、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告B、公司章程的修改C、公司董事會(huì)擬定的利潤(rùn)分配方案D、公司的年度報(bào)告【參考答案】：B【解析】公司章程的修改屬于特別決議。18、總資產(chǎn)規(guī)模為（）億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。A、1B、4C、5D、10【參考答案】：D【解析】發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容，但總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。19、某公司經(jīng)批準(zhǔn)平價(jià)發(fā)行優(yōu)先股股票，籌資費(fèi)率和股息年率分別為5%和9%，則優(yōu)先股成本為（）。A、5.26%B、9.47%C、5.71%D、5.49%【參考答案】：B20、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過(guò)（）億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)（）以上。A、5，20%B、5，15%C、4，20%D、4，l5%【參考答案】：A21、普通程序中每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名。A、3B、5C、7D、9【參考答案】：C【解析】發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)，適用普通程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。22、招股說(shuō)明書(shū)的有效期為（）個(gè)月，自（）起計(jì)算。A、6，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)第一次簽署次日B、6，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日C、12，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日D、12，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)第一次簽署次日【參考答案】：B23、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的（）以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為（）以上。A、20%，10%B、25%，5%C、25%，10%D、20%，5%【參考答案】：C24、境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。A、僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估B、僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估C、要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估D、要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估【參考答案】：A25、發(fā)行人應(yīng)披露控股股東及實(shí)際控制人的名稱(chēng)或姓名，前（）名股東的名稱(chēng)或姓名、持股數(shù)量及持股比例。A、3B、5C、10D、15【參考答案】：C26、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于（）%。A、40B、50C、60D、70【參考答案】：D27、當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師與管理層在被審計(jì)單位會(huì)計(jì)政策的選用、會(huì)計(jì)估計(jì)的作出或財(cái)務(wù)報(bào)表的披露方面存在分歧時(shí)，如認(rèn)為對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響是重大的或可能是重大的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。A、非無(wú)保留意見(jiàn)B、保留意見(jiàn)C、否定意見(jiàn)D、無(wú)法表示意見(jiàn)【參考答案】：A【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P139。28、我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采?。ǎ╇p重控制的辦法。A、發(fā)行種類(lèi)和發(fā)行規(guī)模B、發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量C、發(fā)行種類(lèi)和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D、發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚築29、若募集資金投向?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過(guò)其投資總額的（）；若募集資金投向?yàn)榧夹g(shù)改造項(xiàng)目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過(guò)其投資總額的（）。A、30%；30%B、20%；20%C、30%；20%D、20%；30%【參考答案】：D【解析】這是證監(jiān)會(huì)對(duì)籌集資金限制的一種手段，要熟記這兩個(gè)比例。30、國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，凈資產(chǎn)折股比例不得低于（）。A、50％B、70％C、65％D、60％【參考答案】：C31、發(fā)行公司債券籌集的資金用于以下的（）方面則必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)才可以進(jìn)行。A、彌補(bǔ)虧損B、非生產(chǎn)性支出C、與本企業(yè)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資D、固定資產(chǎn)投資【參考答案】：D【解析】了解發(fā)行公司債券籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資時(shí)，必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)才可以進(jìn)行的方面。32、首次公開(kāi)發(fā)行并上市的股份有限公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣（）萬(wàn)元。A、3000B、4000C、5000D、6000【參考答案】：C【解析】首次公開(kāi)發(fā)行并上市的股份有限公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元。33、目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用（），記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用（）。A、承購(gòu)包銷(xiāo)方式，公開(kāi)招標(biāo)方式B、承購(gòu)包銷(xiāo)方式，承購(gòu)包銷(xiāo)方式C、公開(kāi)招標(biāo)方式，承購(gòu)包銷(xiāo)方式D、公開(kāi)招標(biāo)方式，公開(kāi)招標(biāo)方式【參考答案】：A34、在各種融資方式中，收購(gòu)公司一般最后才選擇（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：C35、在收購(gòu)要約的有效期限內(nèi)，收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約中事項(xiàng)的，必須事先向（）及證券交易所提出報(bào)告，獲準(zhǔn)后，予以公告。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)C、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)D、國(guó)家計(jì)委【參考答案】：A36、（）是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來(lái)源。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：A37、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取（）評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。A、1種B、兩種C、兩種以上D、3種以上【參考答案】：C38、上市公司發(fā)行新股，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉主承銷(xiāo)商的承銷(xiāo)過(guò)程和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)程序。見(jiàn)教材第七章第二節(jié)，P245。39、次級(jí)債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限（），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)。A、不低于5年（包括5年）B、不低于3年（包括3年）C、不低于5年（不包括5年）D、不低于3年（不包括3年）【參考答案】：A40、（）不屬于并購(gòu)一方當(dāng)事人可以向商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局申請(qǐng)審查豁免情況。A、可以改善市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)條件的B、重組虧損企業(yè)并保障就業(yè)的C、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理人才并能提高企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的D、具有領(lǐng)先科技成果的【參考答案】：D41、在收購(gòu)要約發(fā)出之前，收購(gòu)人應(yīng)向（）和證券交易所報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)C、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)D、國(guó)家計(jì)委【參考答案】：C42、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券資本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【參考答案】：C43、資產(chǎn)支持證券就是由（）發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。A、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)B、資金保管機(jī)構(gòu)C、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)D、發(fā)起機(jī)構(gòu)【參考答案】：C44、首次公開(kāi)發(fā)行股票招股意向書(shū)刊登后，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商可以向詢(xún)價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢(xún)價(jià)，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)等方式向（）進(jìn)行推介。A、公眾投資者B、機(jī)構(gòu)投資者C、專(zhuān)業(yè)投資者D、以上均不對(duì)【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉首次公開(kāi)發(fā)行的具體操作，包括推介、詢(xún)價(jià)、定價(jià)、報(bào)價(jià)申購(gòu)、配售、驗(yàn)資、股份登記、包銷(xiāo)、承銷(xiāo)總結(jié)等。見(jiàn)教材第五章第四節(jié)，P173。45、下列關(guān)于金融債券擔(dān)保的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，沒(méi)有強(qiáng)制擔(dān)保要求B、對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由財(cái)務(wù)公司的母公司提供相應(yīng)擔(dān)保C、對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由其他非成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保D、經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，免于擔(dān)保的除外【參考答案】：C46、上市公司及其控股或控制的公司購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到（）以上，且超過(guò)人民幣（），構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A、50%，5000萬(wàn)元B、50%，6000萬(wàn)元C、30%，4000萬(wàn)元D、30%，5000萬(wàn)元【參考答案】：A【解析】上市公司及其控股或控制的公司購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。47、輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)是（）。A、咨詢(xún)公司B、具有保薦資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定的機(jī)構(gòu)C、證券公司D、培訓(xùn)公司【參考答案】：B48、境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。A、僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估B、僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估C、要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估D、要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估【參考答案】：A49、國(guó)家對(duì)商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)有（）。A、局限性B、期限性C、專(zhuān)有性D、長(zhǎng)期性【參考答案】：B50、以下事項(xiàng)除經(jīng)股東大會(huì)表決通過(guò)，無(wú)須經(jīng)參加表決的社會(huì)公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)，即可實(shí)施或提出申請(qǐng)（）。A、上市公司發(fā)行境外上市外資股B、上市公司發(fā)行其他股份性質(zhì)的權(quán)證C、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券D、上市公司向原有股東配售股份【參考答案】：D51、投資者持有發(fā)行人已發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到（）%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券比例每增加或者減少10%時(shí)，應(yīng)依照前款規(guī)定進(jìn)行書(shū)面報(bào)告和公告。A、10B、15C、20D、25【參考答案】：A52、擬上市公司開(kāi)展改組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)。A、財(cái)務(wù)顧問(wèn)B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】：A【解析】掌握擬發(fā)行上市公司改組的要求以及企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。見(jiàn)教材第三章第一節(jié)，P82。53、執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于審計(jì)的（）。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：B54、上市公司接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的，如果該項(xiàng)、資產(chǎn)的金額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)（）以上時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告任務(wù)。A、30%B、35%C、40%D、50%【參考答案】：D【解析】接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報(bào)告任務(wù)。55、（）依法對(duì)審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)，證監(jiān)會(huì)根據(jù)其的審核意見(jiàn)依法作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。A、股票發(fā)行審核委員會(huì)B、證監(jiān)會(huì)C、證券管理委員會(huì)D、證券交易所【參考答案】：A56、公司債券的發(fā)行時(shí)，（）日發(fā)行人通過(guò)中國(guó)債券信息網(wǎng)、中國(guó)貨幣網(wǎng)披露公司債發(fā)行公告。A、T-3B、T-2C、T-1D、T+3【參考答案】：A【解析】公司債券的發(fā)行流程考生要熟悉。57、上市公司增發(fā)股票時(shí)，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時(shí)間是（）日。A、T+1B、T+2C、T+3D、T+4【參考答案】：D【解析】上市公司增發(fā)股票時(shí)，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時(shí)間是T+4日。58、擬進(jìn)行管理層收購(gòu)的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織結(jié)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)（）。A、1/3B、1/2C、2/3D、1/4【參考答案】：B59、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是（）。A、1年B、3年C、半年D、一直持續(xù)到下次發(fā)行新股【參考答案】：A60、主板發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起（）個(gè)月后，發(fā)行火可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。A、1B、3C、6D、12【參考答案】：C【解析】在主板上帝公司首次佘開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序的決定階段，股票發(fā)行申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、輔導(dǎo)協(xié)議必須規(guī)定的內(nèi)容包括（）。A、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)以何種方式跟蹤了解輔導(dǎo)對(duì)象的規(guī)范運(yùn)作情況B、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定最低的現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)時(shí)間和授課次數(shù)C、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確輔導(dǎo)對(duì)象與輔導(dǎo)人員之間的信息溝通和交流方式D、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件【參考答案】：A,B,C,D2、無(wú)形資產(chǎn)主要包括（）。A、商譽(yù)B、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)C、土地使用權(quán)D、專(zhuān)利權(quán)E、商標(biāo)權(quán)【參考答案】：A,B,C,D,E3、申請(qǐng)文件核對(duì)表中的基礎(chǔ)資料包括（）。A、上市公司發(fā)行新股的條件和要求B、發(fā)行申請(qǐng)不予核準(zhǔn)的情況C、法律意見(jiàn)書(shū)D、發(fā)行人的招股意向書(shū)【參考答案】：A,B4、發(fā)審委對(duì)上市公司新股發(fā)行的審核意見(jiàn)類(lèi)型主要有（）。A、同意B、反對(duì)C、附加條件同意D、附件條件反對(duì)【參考答案】：A,B,C5、重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的（）估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。A、實(shí)體性貶值B、經(jīng)濟(jì)性貶值C、功能性貶值D、重置性貶值【參考答案】：A,B,C6、企業(yè)改制必須聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)是（）。A、財(cái)務(wù)顧問(wèn)B、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、律師事務(wù)所【參考答案】：A,B,C,D7、境內(nèi)上市的外資股東上市法律顧問(wèn)有（）。A、企業(yè)的法律顧問(wèn)B、承銷(xiāo)商的法律顧問(wèn)C、中國(guó)境內(nèi)的法律顧問(wèn)D、中國(guó)境內(nèi)的法律顧問(wèn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考生要熟悉境內(nèi)上市的外資股東上市的法律顧，以上四個(gè)選項(xiàng)均符合要求。8、對(duì)轉(zhuǎn)債發(fā)行人進(jìn)行擔(dān)保的擔(dān)保范圍包括（）。A、本金和利息B、違約金C、損害賠償金D、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用【參考答案】：A,B,C,D9、上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說(shuō)明書(shū)）1中關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用，（）。A、發(fā)行人應(yīng)披露最近3年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況B、發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況C、發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例D、發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告結(jié)論【參考答案】：B,C,D10、公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券，在籌集資金投向方面要遵循的發(fā)行條件（）。A、用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的60%B、用于收購(gòu)產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的，比照該比例執(zhí)行C、用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，比照該比例執(zhí)行D、用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的，不超過(guò)發(fā)債總額的20%【參考答案】：A,B,D11、招股說(shuō)明書(shū)的編制應(yīng)遵循的要求是（）。A、引用的數(shù)據(jù)應(yīng)注明資料來(lái)源，事實(shí)應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)B、引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，有關(guān)金額只能指人民幣金額C、發(fā)行人可編制招股說(shuō)明書(shū)外文譯本D、招股說(shuō)明書(shū)文本幅面不受限制E、不得有祝賀性、廣告性和恭維性的內(nèi)容【參考答案】：A,E12、有下列（）情形之一的，當(dāng)事人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免除以要約方式增持股份。A、經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理都門(mén)批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30%B、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%C、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位D、因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%【參考答案】：A,C,D13、審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)是（）。A、研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)B、提議聘請(qǐng)或者更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)C、聘請(qǐng)或者更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)D、監(jiān)督公司內(nèi)部的審計(jì)工作E、審核公司的財(cái)務(wù)信息【參考答案】：B,D,E14、在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露其在（）方面與對(duì)其有實(shí)際控制權(quán)的股東分開(kāi)的情況。A、資產(chǎn)B、業(yè)務(wù)C、機(jī)構(gòu)D、人員【參考答案】：A,B,C,D【解析】在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開(kāi)情況，說(shuō)明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。15、上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市，應(yīng)向證券交易所提交以下（）申請(qǐng)文件。A、上市報(bào)告書(shū)B(niǎo)、申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議C、保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書(shū)D、股份變動(dòng)報(bào)告書(shū)【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市，應(yīng)向上海證券交易所提交以下申請(qǐng)文件：(1)上市報(bào)告書(shū)(申請(qǐng)書(shū))；(2)申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議；(3)按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書(shū)；(4)保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書(shū)；(5)發(fā)行結(jié)束后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；(6)登記公司對(duì)新增股份登記托管的書(shū)面確認(rèn)文件；(7)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股情況變動(dòng)的報(bào)告；(8)股份變動(dòng)報(bào)告書(shū)；(9)交易所要求的其他文件。16、關(guān)于國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的描述，錯(cuò)誤的是（）。A、發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個(gè)月內(nèi)，為發(fā)債券募集的資金開(kāi)立居民人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)B、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作的文本語(yǔ)言為中文C、發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外D、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作的文本語(yǔ)言為英文【參考答案】：A,D【解析】A應(yīng)開(kāi)立非居民人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)，D為文本語(yǔ)言為中文。17、股份有限公司股東大會(huì)對(duì)（）事項(xiàng)所作決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。A、公司的分立B、公司的合并C、修改公司章程D、公司解散【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉股東大會(huì)的職責(zé)。18、股份有限公司股東的義務(wù)主要有（）。A、遵守法律、行政法規(guī)和公司章程B、除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股C、公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任D、依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金【參考答案】：A,B,D【解析】股份有限公司的股東，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。19、公司上市輔導(dǎo)工作開(kāi)始前10個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交下列材料：（）。A、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)資格證明文件B、輔導(dǎo)協(xié)議C、輔導(dǎo)計(jì)劃D、最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告【參考答案】：A,B,C20、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載B、不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者受到刑事處罰的行為C、不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為D、不存在違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為【參考答案】：A,B,C,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、招股說(shuō)明書(shū)結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，包括（）。A、發(fā)行保薦書(shū)B(niǎo)、公司章程C、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告D、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P217。2、主承銷(xiāo)商可以不向下列（）詢(xún)價(jià)對(duì)象配售股票。A、未參與初步詢(xún)價(jià)B、詢(xún)價(jià)對(duì)象的名稱(chēng)與中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)登記的不一致C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)D、未參加累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)【參考答案】：A,B,C【解析】主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢(xún)價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行核查。對(duì)有下列情形之一的詢(xún)價(jià)對(duì)象不得配售股票：(1)未參與初步詢(xún)價(jià)；(2)詢(xún)價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱(chēng)、賬戶(hù)資料與中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)登記的不一致；(3)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購(gòu)資金；(4)有證據(jù)表明在詢(xún)價(jià)過(guò)程中有違法違規(guī)或者違反誠(chéng)信原則的情形。3、為公司債券提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。A、擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用B、以保證方式提供擔(dān)保的，為個(gè)別責(zé)任保證C、設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧〥、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值低于擔(dān)保金額【參考答案】：A,C【解析】熟悉我國(guó)企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。見(jiàn)教材第九章第四節(jié)，P312。4、關(guān)于MM的公司稅模型命題一的含義，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、當(dāng)公司負(fù)債后，負(fù)債利息可以計(jì)入成本，由此形成節(jié)稅利益B、節(jié)稅利益增加了公司的收益和價(jià)值C、公司的最佳資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該是100%負(fù)債D、公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價(jià)值無(wú)關(guān)【參考答案】：D5、公司合并可以分為（）。A、新設(shè)合并B、吸收合并C、重組合并D、其他【參考答案】：A,B【解析】熟悉股份有限公司合并和分立概念及相關(guān)程序。見(jiàn)教材第二章第六節(jié)，P71。6、增發(fā)新股過(guò)程中涉及的（）等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。A、《招股意向書(shū)摘要》B、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》C、《發(fā)行提示性公告》D、《上市公告書(shū)》【參考答案】：A,B,C,D7、日股發(fā)行的核準(zhǔn)程序包括（）。A、取得地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門(mén)的同意和推薦，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)B、由中國(guó)證監(jiān)會(huì)就有關(guān)申請(qǐng)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)規(guī)定會(huì)商國(guó)家發(fā)改委等有關(guān)部門(mén)C、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)D、向香港聯(lián)交所提出申請(qǐng)【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見(jiàn)教材第十章第二節(jié)，P388。8、發(fā)行人應(yīng)披露（）的兼職隋況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。A、董事B、監(jiān)事C、高級(jí)管理人員D、核心技術(shù)人員【參考答案】：A,B,C,D9、監(jiān)事的職權(quán)有（）。A、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)B、出席監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)，并行使表決權(quán)C、簽字權(quán)D、提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議權(quán)【參考答案】：A,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)事會(huì)的決議方式。見(jiàn)教材第二章第三節(jié)，P59。10、經(jīng)并購(gòu)重組委員會(huì)審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行新股或者公司債券，同時(shí)符合（）條件的，本次重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績(jī)?cè)趯徍藭r(shí)可以模擬計(jì)算。A、進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)是完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體B、在進(jìn)入上市公司前已在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)不足兩年C、本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，重組方的承諾事項(xiàng)已經(jīng)如期履行，上市公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、運(yùn)行良好D、本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)達(dá)到盈利預(yù)測(cè)水平【參考答案】：A,C,D11、在《關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》中規(guī)定，控股股東和實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓所持有老股的規(guī)定是（）。A、新股上市滿(mǎn)一年后，老股東可將賬戶(hù)資金余額的10%轉(zhuǎn)出B、滿(mǎn)2年后，老股東可將賬戶(hù)資金余額的20%轉(zhuǎn)出C、滿(mǎn)3年后，老股東可將賬戶(hù)資金余額的50%轉(zhuǎn)出D、滿(mǎn)3年后，可將剩余資金轉(zhuǎn)出【參考答案】：A,B,D【解析】考點(diǎn)：了解新股發(fā)行改革的主要措施。見(jiàn)教材第五章第一節(jié)，P151。12、在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分中，證券公司應(yīng)按（）對(duì)代發(fā)行證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋。A、本期承購(gòu)或代銷(xiāo)數(shù)B、期初未售出數(shù)C、本期轉(zhuǎn)出數(shù)D、本期轉(zhuǎn)人數(shù)【參考答案】：A,B,C【解析】在年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)袁附注”部分，證券公司應(yīng)按以下內(nèi)容對(duì)這兩個(gè)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行注釋?zhuān)?1)代發(fā)行證券。按承銷(xiāo)方式披露代發(fā)行證券的期初未售出數(shù)、本期承購(gòu)或代銷(xiāo)數(shù)、本期已售出數(shù)、本期轉(zhuǎn)出數(shù)和期末結(jié)存數(shù)；(2)證券發(fā)行收入。按承銷(xiāo)項(xiàng)目類(lèi)別(如A、B股票發(fā)行收入、國(guó)債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等)披露本年數(shù)、上年數(shù)及增減百分比。13、首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則有（）。A、融資最大化原則B、“公開(kāi)、公平、公正”原則C、高效原則D、經(jīng)濟(jì)原則【參考答案】：B,C,D14、（）不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。A、工會(huì)B、自然人C、國(guó)家撥款的大學(xué)D、法人【參考答案】：A,C【解析】股份有限公司的發(fā)起人可以是自然人、法人。自然人作為發(fā)起人應(yīng)有完全民事行為能力，必須可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。法人作為發(fā)起人時(shí)，它應(yīng)與營(yíng)利性質(zhì)相適應(yīng)，如工會(huì)、國(guó)家撥款的大學(xué)不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)、國(guó)家不再核撥經(jīng)費(fèi)的事業(yè)單位和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的科技性社會(huì)團(tuán)體，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)當(dāng)先申請(qǐng)企業(yè)法人登記，然后才可作為發(fā)起人。15、資產(chǎn)評(píng)估的基本方法有（）。A、收益現(xiàn)值法B、現(xiàn)行市價(jià)法C、清算價(jià)格法D、重置成本法【參考答案】：A,B,C,D16、保薦人推薦發(fā)行人證券在中小企業(yè)板塊上市，應(yīng)當(dāng)向深圳證券交易所提交（）。A、上市申請(qǐng)書(shū)B(niǎo)、上市推薦書(shū)C、保薦協(xié)議D、保薦代表人聲明與承諾【參考答案】：B,C,D【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人征券在中小企業(yè)板塊上市，應(yīng)當(dāng)向交易所提交以下文件：④上市推薦書(shū)；②保薦協(xié)議；③保薦機(jī)構(gòu)對(duì)保薦代表人的專(zhuān)項(xiàng)授權(quán)書(shū)；④保薦代表人聲明與承諾；⑤與上市推薦工作有關(guān)的其他文件。17、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%B、發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，48個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購(gòu)的股份，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定【參考答案】：A,D18、發(fā)行保薦書(shū)應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)（）簽字，加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期。A、法定代表人B、內(nèi)核負(fù)責(zé)人C、保薦代表人D、項(xiàng)目協(xié)辦人【參考答案】：A,B,C,D19、發(fā)行人有（）行為之一的，由中國(guó)人民銀行按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。A、未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券B、不足規(guī)模發(fā)行金融債券C、以不正當(dāng)手段操縱市場(chǎng)價(jià)格、誤導(dǎo)投資者D、未按規(guī)定報(bào)送文件或披露信息【參考答案】：A,C,D【解析】熟悉我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P293。20、在上市公司的收購(gòu)中，財(cái)務(wù)顧問(wèn)的主要職責(zé)有（）。A、對(duì)收購(gòu)人的相關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查B、應(yīng)收購(gòu)人的要求向收購(gòu)人提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)9全面評(píng)估被收購(gòu)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況C、對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)D、接受收購(gòu)人委托，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申報(bào)材料【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司收購(gòu)中財(cái)務(wù)顧問(wèn)的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第十一章第二節(jié)，P433。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)。（）【參考答案】：正確2、在無(wú)記名國(guó)債發(fā)行期間內(nèi)，承銷(xiāo)商可將原先準(zhǔn)備用于場(chǎng)外分銷(xiāo)的實(shí)物券轉(zhuǎn)為場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷(xiāo)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】承銷(xiāo)商不可以將場(chǎng)外分銷(xiāo)的實(shí)物券在場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷(xiāo)。3、改組為擬上市的股份有限公司一般需要聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)除了財(cái)務(wù)顧問(wèn)外還包括：證券公司、證券交易所、證券托管銀行等。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】改組為擬上市的股份有限公司一般需要聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)除了財(cái)務(wù)顧問(wèn)外，還包括：①具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；②具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)；③律師事務(wù)所。4、戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢(xún)價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢(xún)價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。5、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商或客戶(hù)中所占的權(quán)益，若無(wú)，無(wú)須說(shuō)明。（）【參考答案】：錯(cuò)誤6、招股章程形式和信息備忘錄在《合同法》上具有相同的法律意義，它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約邀請(qǐng)。（）【參考答案】：正確【解析】了解外資股招股說(shuō)明書(shū)的形式、內(nèi)容、編制過(guò)程。見(jiàn)教材第十章第五節(jié)，P396。7、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期限結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布一次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換期限結(jié)束前的10個(gè)交易日停止交易事項(xiàng)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行公司應(yīng)在轉(zhuǎn)換期限結(jié)束的前5個(gè)交易日至少發(fā)布3次提示公告，并在轉(zhuǎn)換結(jié)束日前10個(gè)交易日停止交易。8、中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查公司最近1年股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查公司最近三年股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更。9、公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過(guò)向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。（）【參考答案】：正確10、我國(guó)目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。（）【參考答案】：錯(cuò)誤11、上市公司申請(qǐng)非公開(kāi)發(fā)行新股，不需要保薦人保薦。（）【參考答案】：錯(cuò)誤12、H股發(fā)行人董事會(huì)的審核委員會(huì)，出任主席者必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。（）【參考答案】：正確【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。13、縱向收購(gòu)是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷(xiāo)售同類(lèi)產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購(gòu)行為。（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，可用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?！蹲C券法》第十六條規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。15、在我國(guó)，股份有限公司的短期投資采用成本法記賬。（）【參考答案】：正確16、股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記次日起生效。（）【參考答案】：錯(cuò)誤17、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后20個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)。18、盡職調(diào)查中風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查包括調(diào)查重大合同、訴訟和擔(dān)保情況等。（）【參考答案】：正確19、或有損失主要有兩類(lèi)：一是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有直接影響，并需要調(diào)整的事項(xiàng)；二是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表沒(méi)有直接影響，但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項(xiàng)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤20、上市公司擬運(yùn)用新股發(fā)行募集資金收購(gòu)資產(chǎn)的，董事會(huì)應(yīng)公告被收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告。（）【參考答案】：正確【解析】上市公司擬運(yùn)用新股發(fā)行募集資金收購(gòu)資產(chǎn)的，董事會(huì)應(yīng)公告被收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告。21、交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方所有或者控制的，不可認(rèn)定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】交易標(biāo)的資產(chǎn)屬于同一交易方所有或者控制，或者屬于相同或者相近的業(yè)務(wù)范圍，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形下，可以認(rèn)定為同一或者相關(guān)資產(chǎn)。22、對(duì)核心技術(shù)人員，發(fā)行人還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。（）【參考答案】：正確23、投資者減持股份使上市公司外資股比例低于30%，且該投資者非單一最大股東，上市