水利審計報告

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)塔河近期綜合治理項目皮山縣某某某水庫工程竣工決算REPORTOFAUDIT專項審計報告瑞新專審字[2008]號新疆瑞新有限責任會計師事務所XINJIANGRUIXXINLIMITEDLIABLITYCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS報告日期200TEL：Email：FAX：地址：新疆瑞新有限責任會計師事務所瑞新專審字[2008]號塔河近期綜合治理項目皮山縣某某某水庫工程竣工決算專項審計報告新疆塔里木河流域管理局：我們接收委托,審計了后附的塔河近期綜合治理項目皮山縣某某某水庫工程項目工程竣工財務決算報表。該建設項目竣工的財務決算報表的編制是皮山縣水管總站的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發(fā)表意見。我們按照中國注冊會計師審計準則并參照財政部《會計師事務所從事基本建設預算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》、《新疆維吾爾自治區(qū)國家建設項目審計監(jiān)督條件》、《水利基本建設項目竣工決算審計暫行辦法》以及新疆塔里木河流域管理局（以下簡稱：塔管局）相關規(guī)定制訂審計計劃和實施審計工作，以合理確信決算報表是否存在重大錯報。我們按照中國注冊會計師審計準則實施審計工作的,編制真實、合法完整的竣工決算報表是皮山縣水管總站的責任，我們的責任是在實施審計的基礎上對竣工決算報表和竣工決算說明書情況、建設規(guī)模及總投資控制情況、建安工程核算、設備投資核算、待攤投資的列支內(nèi)容和分攤、其他投資列支的情況以及交付使用資產(chǎn)的情況、基建收入的來源、分配、上繳和留成使用情況、稅費繳納情況、收尾工程未完工程量及預留發(fā)表意見。我們的審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持這些報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當局在編制竣工決算時采用的會計政策和做出的重大會計估計，以及評價這些報表和報表披露的整體反映。我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。審計組進點后，于12月15日聽取了皮山縣水管總站負責人的情況介紹,并現(xiàn)場查看了形成的資產(chǎn)情況,因該項目已完工,許多設施均在地下,使現(xiàn)場查看較為困難。因此重點對項目實施期間財務收支、合同、招投標文件、內(nèi)部控制制度的建立與遵循情況進行了審查。詢證了銀行存款、監(jiān)盤了現(xiàn)金，在一、項目概況1、工程位置某某某水庫工程是塔河中游灌區(qū)節(jié)水型調(diào)節(jié)工程,也是塔河中游人工綠洲供水系統(tǒng)的骨干改造工程。位于塔里木河中游，從中游最大汊流烏斯曼河引水。根據(jù)工程現(xiàn)狀及較大的耗散水量情況，本項工程的主要任務是：提高該區(qū)水資源利用率，通過此項工程的實施，解決水庫安全問題，提高灌區(qū)灌溉保證率并將節(jié)余水量用于改善塔河下游生態(tài)環(huán)境。本項目是對原皮山縣水庫進行整治加固，廢棄一庫和一庫至二庫的連接渠，由兩庫合并為一個庫（庫址在二庫）。工程由壩體工程、引水、放水工程等幾部分組成。2、工程布置對原一庫和一庫至二庫的連接渠進行廢棄，將一庫、二庫并為一個庫（庫址在二庫）。3、工程主要建設內(nèi)容及參建單位和工程特點：（1）壩體工程；（2）壩體（基）防滲；（3）水庫配套建筑物；（4）渠道工程；（5）水庫大壩監(jiān)測系統(tǒng)；（6）水庫護壩點通訊；（7）壩頂戈壁碎石路面。工程分為壩體加固、防滲工程、引水渠工程和進場道路工程。整個工程分為4個標段：南壩和西壩由新疆九洲集團承建，北壩由中國水利水電第五工程局承建，引水渠工程和進場道路由新疆泰豐公司承建。建設單位為新疆皮山縣水管總站，設計單位為新疆農(nóng)二師勘測設計院，監(jiān)理單位為新疆昆侖監(jiān)理有限責任公司。工程主要特點是土方工程量大，壩體及引水渠均采用塑膜防滲。引水渠工程有水工建筑物3座。水庫大壩監(jiān)測系統(tǒng)有新疆福潤科技有限公司負責，壩體浸潤線觀測設四組斷面，北壩段設二組，南壩段設一組，西壩段設一組，設備已安裝完畢。4、主要技術經(jīng)濟特性指標水庫設計庫容2470萬M3，對應設計蓄水位888.4米，死庫容500萬M3，對應死水位885.8米，可滿足8萬畝規(guī)劃面積用水要求。該水庫屬中型水庫，對應工程為Ⅲ等，永久性建筑物為3級，次要建筑物為4級，臨時性建筑物為5級。5、工程批復過程2000年4月9日自治區(qū)水利廳以新水廳［2000］44號關于對巴州皮山縣《皮山縣水庫除險加固工程可研報告》的審查意見2000年4月20日新疆塔河流域管理局以新水塔局字［2000］16號文關于對巴州皮山縣《皮山縣水庫配套及壩體部分防滲工程可行性研究報告》的預審意見。2000年4月27日自治區(qū)水利廳以新水管［2000］40號關于對《巴州皮山縣皮山縣水庫除險加固工程可行性研究報告審查意見》的補充意見。2000年5月9日自治區(qū)計委以新計農(nóng)經(jīng)［2000］346號《自治區(qū)計委關于塔里木河干流水利工程建設和生態(tài)環(huán)境建設項目（一期）皮山縣皮山縣水庫除險加固工程可研報告的批復》，批復工程總投資2075萬元，項目建設期2000－2001年，建設單位皮山縣水利局。2000年5月9日巴州水利局以巴水字［2000］142號關于《新疆塔里木河干流水利工程建設和流域生態(tài)環(huán)境建設項目（一期工程）皮山縣皮山縣水庫子項目可行性研究報告》的初步審查意見。2001年6月9日巴州水利局以巴水字［2001］183號文關于《皮山縣皮山縣水庫除險加固項目初步設計報告》的初步審查意見。2001年6月10日巴州計劃委員會、巴州水利局聯(lián)合以巴計農(nóng)［2001］63號、巴水字［2001］184號文關于上報《皮山縣皮山縣水庫除險加固項目初步設計報告》的報告。2001年7月20日自治區(qū)水利廳以新水管［2001］36號關關于對皮山縣皮山縣水庫除險加固項目初步設計報告審查意見的函。2001年8月19日黃委對某某某水庫工程進行審查，提出意見，總投資2621.9萬元，全部為國債資金。2002年1月30自治區(qū)計委以新計項目［2002］148號《關于皮山縣皮山縣水庫節(jié)水改建工程初步設計的批復》，批復皮山縣水庫總投資2,621.9萬元。（從此文件開始除險加固變?yōu)楣?jié)水改建）2002年9月6日，塔河流域管理局以新塔局［2002］264號文《關于某某某水庫工程招標文件》的批復。2004年2月25日自治州計委對補辦某某某水庫工程開工報告進行批示同意。2006年3月19日新疆維吾爾自治區(qū)水利廳以新水規(guī)計[2006]30號文《關于對皮山縣某某某水庫工程設計變更的批復》，皮山縣水庫變更后總投資為2,618.43萬元。主要參建單位建設單位：皮山縣水管總站設計單位：農(nóng)二師勘測設計院政府監(jiān)督：巴州水利水電工程質(zhì)量監(jiān)督站監(jiān)理單位：新疆昆侖水利水電工程監(jiān)理有限責任公司施工單位：南、西壩新疆九洲建設集團有限公司北壩中國水利水電第五工程局引水渠新疆泰豐有限責任公司進場道路新疆泰豐有限責任公司引水渠工程2003年4月5日開工，2003年11月16日完工。中干渠龍口閘從2003年6月17開工，9月28日竣工。南干渠龍口閘2003年6月17日開工，9月28日完工。引水樞紐節(jié)制閘2003年5月6日開工，2003年10月20日完工。引水渠進水閘2003年5月6日開工，2003年10月23日完工。南、西壩壩體工程2003年4月8日開工，2004年4月24日完工；北壩壩體工程2003年6月6日開始正式施工，2004年5月30日完工；進庫道路工程2003年4月6日開工，2003年10月29日完工。2004年10月11日由業(yè)主牽頭，巴州水利質(zhì)量監(jiān)督站、農(nóng)二設計院及皮山縣水庫各施工單位及監(jiān)理一起對水庫分部工程進行驗收。2005年1月10日至1月12日巴州水利質(zhì)量監(jiān)督站、皮山縣水管總站、農(nóng)二設計院及皮山縣水庫各施工單位及監(jiān)理一起對水庫單位工程外觀質(zhì)量進行了評定。2006年8月由自治區(qū)水利廳主持，對皮山縣水庫進行了蓄水階段驗收。2007年6月20日由皮山縣水管總站主持，對皮山縣水庫引水渠單位工程進行了驗收。二、內(nèi)控執(zhí)行情況及評價項目實施過程中按照塔管局的統(tǒng)一要求建立了較為健全的內(nèi)部控制管理體系，具體制定了《財務管理暫行辦法》、《工程價款結(jié)算管理辦法》等一系列管理制度，對預防錯誤，降低項目建設風險，保證資產(chǎn)的安全、完整，對項目的管理與控制起到了積極的作用。審計組審計期間對內(nèi)控制度業(yè)務流程的遵循情況進行了實質(zhì)性測試，具體情況如下：1、項目變更情況測試重大項目變更均履行了報批程序，未發(fā)現(xiàn)重大不符合要求的行為。2、招標控制與管理測試情況某某某水庫工程項目按照基建程序和塔里木河近期綜合治理項目管理辦法進行公開招投標工作。2002年10月18日，皮山縣水庫北壩工程在巴州天鵝賓館進行招標，由中國水利水電第五工程局中標。合同總價：572.0521元樁號：0+000～5+3002002年11月5日，在巴州天鵝賓館進行某某某水庫工程監(jiān)理招標，由新疆昆侖水利水電工程監(jiān)理有限責任公司中標，承擔本水庫所有工程的監(jiān)理。合同總價：40萬元2002年11月19日，在巴州天鵝賓館進行皮山縣水庫引水渠工程（工程包括引水渠、引水樞紐、南中干渠放水閘）招標，由新疆泰豐有限責任公司中標。合同總價：588萬元元樁號：0+000～11+668.82002年12月26日，皮山縣水庫南、西壩工程在巴州天鵝賓館進行招標，新疆九洲集團中標。合同總價：739.29575元樁號：0+000～8+6092003年2月5日，在巴州天鵝賓館進行皮山縣水庫進庫道路工程招標，新疆泰豐有限責任公司中標。合同總價：256萬元。3、資產(chǎn)控制與管理測試情況 按照資產(chǎn)管理的有關制度，抽查了固定資產(chǎn)管理、賬簿記錄、職責分工、定期盤點、維護保養(yǎng)及處置制度，各項制度較完善。4、合同的管理與執(zhí)行某某某水庫工程的建筑安裝工程、勘測、設計的合同都屬建筑承包合同。建筑安裝工程中的分部工程屬單價承包，臨時工程屬總價承包。合同的執(zhí)行業(yè)主嚴格按照建筑安裝工程承包合同中的條款規(guī)定對工程范圍建設工期、工程開竣工時間、工程質(zhì)量、工程造價、技術資料交付時間、材料和設備供應責任，撥款和結(jié)算、交工驗收。項目實施過程中嚴格遵守黨和國家有關法律法規(guī)的有關規(guī)定，嚴格執(zhí)行建設工程的合同文件，自覺按照合同辦事，雙方的的業(yè)務活動堅持公開、公正、誠信、透明的原則。本工程從開工起對合同文件的核對、傳遞、執(zhí)行情況都良好，無違背合同情況。4、資金控制與管理測試情況按照有關資金管理的規(guī)定，對項目資金設置專戶存儲，在中國工商銀行皮山縣營業(yè)部賬戶，做到了?？顚Ｓ?。2002年8月專門成立了工程項目財務辦公室，配備了兩名專職會計人員，并制定了相應的會計人員崗位職責和出納員崗位職責。經(jīng)抽查：出納主要負責管理現(xiàn)金、支票、銀行賬戶；貨幣資金收支與記賬崗位分離，印章分別保管；領用支票設立了登記使用手冊，每日對現(xiàn)金進行盤點并編制現(xiàn)金盤點表，做到日清月結(jié)，會計每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。在資金支出上，抽查了2002年11月-2008三、竣工決算審計情況（一）竣工決算報表情況我們對該項目水利基本建設竣工項目概況表、項目竣工決算表、年度財務決算表、項目投資分析表、項目成本表、項目預計未完工程及費用表、項目待核銷基本建設支出表、項目轉(zhuǎn)出投資表、項目交付使用資產(chǎn)表及待攤投資明細表等報表進行了審計，這些報表基本真實、準確、完整地反映了該項目資金的來源、支出、費用的發(fā)生、概算執(zhí)行和資產(chǎn)形成情況，詳見附表(一)-(十)。（二）投資及概算執(zhí)行情況1、概算情況（1）、工程概算自治區(qū)水利廳（2006）30號文，設計變更工程概算為2618.43萬元。其中，建筑工程2258.43萬元，機電設備及安裝38.24萬元，金屬結(jié)構及設備安裝25萬元，臨時工程56.68萬元，其它費用190.08萬元。（2）、年度投資計劃2002年度1,000萬元，2003年度1,200萬元。（3）、投資來源資金全部來源為塔河專項資金。2、概算批準情況（變更設計）第一部分：建筑工程2,258.43萬元；第二部分：機電設備及安裝工程38.24萬元；第三部分：金屬結(jié)構設備及安裝工程：25萬元第四部分：臨時工程56.68萬元；第五部分：其他費用190.08萬元；第六部分：水土保持及環(huán)境影響費50萬元；合計：2,618.43萬元。3、項目竣工決算情況第一部分：建筑工程23,149,255.78元；第二部分：機電設備及安裝工程416,085.00元第三部分：水土保持及環(huán)境影響費425,000.00元第四部分：臨時工程566,887.12元；第五部分：其他費用2,240,732.39元；合計：27,047,960.29元。（1）設計變更①水庫北壩截淺灘壩線和西壩線改線初設階段水庫北壩截淺灘壩線為北壩5+300樁號向西延伸2150m至7+450樁號，折向南與南壩6+760樁號相接，北壩7+450樁號與南壩6+760樁號連接段為西壩，壩線長度2.31km，水庫壩線總長16.52km。根據(jù)新測庫區(qū)地形圖，水庫西部有兩道沙梁和一個沙包，且大部分庫盤位于887.0m高程以上，為減少水庫蓄水損失，需進行優(yōu)化。優(yōu)化新選壩線與初設壩線相比，兩壩線之間的庫盤面積為1.98km2，水面為0.7km2，平均水深0.6m，興利庫容40×104m3。壩線總長度減少2.76km。因此，根據(jù)庫區(qū)地形，將北壩5+300樁號穿過887.5m的高地區(qū)連接到西南方向的沙包上，然后折向正南連到另一個沙包上，再轉(zhuǎn)向東南連到南壩5+151.7樁號，壩線走向見皮山縣水庫平面布置圖。②水庫水位、壩頂高程進行調(diào)整根據(jù)新復測的庫區(qū)1:10000地形圖，對水庫水位-面積-庫容曲線進行了重新推求，對水庫水量平衡進行了重新復核調(diào)節(jié)計算。經(jīng)重新對水庫進行調(diào)節(jié)計算，庫容2470×104m3保持原規(guī)模，水位由887.83m調(diào)整到888.4m。死庫容500×104m3保持不變，死水位由885.2m調(diào)整到885.8m。壩頂高程復核及確定按照（SDJ218-84）《碾壓式土石壩設計規(guī)范》第4章第4節(jié)規(guī)定，對無防洪要求水庫壩頂高程，按設計蓄水位加正常運用情況壩頂超高計算。壩頂高程計算結(jié)果見表5-2-2。經(jīng)計算，水庫壩體壩頂高程由原設計889.0m調(diào)整到890.0m，增加1m。③水庫南壩壩線適度移動皮山縣水庫為一穿堂庫,灌溉用水均需穿庫漫流引入干渠,水庫施工與灌溉供水產(chǎn)生矛盾，原設計將施工時間安排在水庫低水位期的5-7月，采用集中搶工期施工形式。由于資金未及時到位，錯過了施工時間，到2003年7月才開始施工，此時水庫處于蓄水狀態(tài)，南壩部分壩段臨近水面，壩基處于水下，施工非常困難。為確保該工程按計劃實施，州水利局組織有關專家及設計單位進行現(xiàn)場研究，針對壩體施工，提出將南壩壩線后移方案，南壩壩線后移方案為將南壩線移至干灘及高包處，脫離庫水侵擾，壩線后移約50-150m。④北壩部分壩段護坡型式優(yōu)化調(diào)整北壩0+000為南干渠進水閘，0+124.2為中干渠進水閘，兩閘相距較近，該壩段初設設計為1：8土緩坡，技設時從建筑物間大壩安全角度和防浪考慮進行了優(yōu)化，0+000～0+124.2壩段變更為混凝土板護坡形式。護坡結(jié)構從外到內(nèi)依次為厚20cm現(xiàn)澆砼板，厚30cm砂礫石墊層，兩布一膜（膜/布=0.5mm/300g）。因土壩建筑物連接易出現(xiàn)連接處施工處理不當?shù)膯栴}，且距離近，一旦有建筑物失事將很快影響另一座建筑物的安全，為確保該段大壩安全運行，提高放水建筑物的安全運行保證率，改為砼護坡。⑤水庫引水渠調(diào)整引水渠在烏斯曼河米爾沙里引水閘前引水,渠線在水庫以南,長11.668km,水庫引水渠縱坡受水庫水位抬高的影響進行了調(diào)整，由1/7000調(diào)整到1/9000。另外，某某某水庫工程在實施過程中，由于塔河來水較往年不同，庫區(qū)區(qū)域地下水位較高，水庫壩基垂直防滲及壩體土方制備、拉運、填筑受地下水的影響，增加了排水、土方晾曬等費用，致使工程建設資金緊張，為使工程順利完建，盡早發(fā)揮效益，綜合考慮，投資較高的引水渠右堤頂頂寬4m厚30cm的戈壁路面天然戈壁路面取消，保持堤頂寬4m不變，將其資金用在壩體填筑上。⑥水庫進水閘和引水渠進水閘優(yōu)化調(diào)整水庫引水渠進水閘初設為設計流量6m3/s，閘底高程888.023m,閘頂高程890.523m，閘孔凈寬3.0m，露頂平板鋼閘門，閘后設寬6m交通橋結(jié)構型式。水庫進水閘位于水庫引水渠11+400樁號處,采用開敞式鋼砼結(jié)構，閘后帶橋，設計流量6m3/s,校核流量7.2m3/s,閘底高程為886.15m，閘頂高程為889.0m，閘孔凈寬為3.0m，露頂平板鋼閘門，閘后橋為板橋結(jié)構型式。技設時，由于水庫水位抬高，引水渠縱坡由1/7000調(diào)整到1/9000，渠道縱坡較緩，在引水渠尾設水庫進水閘作用較小。而水庫引水渠進水閘初設時只為單孔進水閘，未設節(jié)制閘，為保證在上游來水較小時也能將水引入水庫，必須在水庫進水閘處設置節(jié)制閘，形成引水樞紐。因此從優(yōu)化設計和資金方面考慮，取消水庫進水閘，將其資金用在引水樞紐上，引水樞紐由單孔2.5m進水閘和5孔2.5m節(jié)制閘組成。⑦增設水庫管理道路目前自皮山縣至水庫為高低不平的土路，12.6km路程需行駛1.5小時才能到達，路況極差。為了方便水庫施工材料拉運、機械調(diào)運及今后的水庫運行管理，將招投標節(jié)余資金和備用金用于修建水庫管理道路。道路長度12.6km，路頂寬6m，為戈壁路面。⑧西壩土緩坡由就近推土改為調(diào)運土由于西壩施工時，水庫處于蓄水狀態(tài)，土緩坡就近推土無法施工，根據(jù)現(xiàn)場實際情況將其改為調(diào)運土。調(diào)運土方m3，平均調(diào)運距離為3.0km。上述變更自治區(qū)水利廳以新水規(guī)計[2006]30號文進行了批復。（2）工程概算變更調(diào)整情況原設計概算為(新疆維吾爾自治區(qū)發(fā)展和改革委員會新計項目[2002]148號文件)第一部分：建筑工程1,784.25萬元；第二部分：機電設備及安裝工程51.98萬元；第三部分：臨時工程154.67萬元；第四部分：其他費用458.52萬元；第五部分：基本預備費122.47萬元；第六部分：水土保持及環(huán)境影響費50萬元；合計：2,621.9萬元。變更概算為(新疆維吾爾自治區(qū)自治區(qū)水利廳新水規(guī)計[2006]30號文件)：第一部分：建筑工程2,258.43萬元；第二部分：機電設備及安裝工程38.24萬元；第三部分：金屬結(jié)構設備及安裝工程：25萬元；第四部分：臨時工程56.68萬元；第五部分：其他費用190.08萬元；第六部分：水土保持及環(huán)境影響費50萬元；合計：2,618.43萬元。3、資金到位情況根據(jù)新疆維吾爾自治區(qū)發(fā)展和改革委員會新發(fā)改項目[2002]148號文件，概算投資為2,621.9萬元，變更后為2,618.43萬元。截至2008年10月20日，實際到位資金為2,618.43萬元（含待撥343,800.00元），資金到位4、未發(fā)現(xiàn)擠占、挪用基建資金的情況。（三）項目支出情況1、主要工程項目建筑安裝工程完成24,541,142.90元（含水土保持費425,000.00元，臨時設施費566,887.12元,大壩安全監(jiān)測系統(tǒng)150,000.00元）。已完工程經(jīng)烏魯木齊新水建設工程造價咨詢有限公司“工程結(jié)算審核報告”（新水造咨字[2008]第10號）審核，工程總價24,592,702.64元。與與施工單位送審數(shù)25,629,117.20元相比核減1,036,414.56元。后經(jīng)自治區(qū)財政廳投資中心和自治區(qū)水利水電建設工程造價管理總站聯(lián)合組成的工程竣工結(jié)算審查組審定為24,541,142.90元（其中：屬待攤投資的有水土保持費425,000.00元，臨時設施費566,887.12元；屬設備投資的有大壩安全監(jiān)測系統(tǒng)150,000.00元，金屬閘門安裝250,000.00元，除上述項目后建筑工程項目為23,149,255.78元）在中間機構核值數(shù)的基礎上核減51,559.74元。其中：新疆九州建設集團有限公司南西壩工程8,013,387.48元，中國水利水電第五工程局北壩工程4,848,440.74元，新疆泰豐建設有限責任公司引水渠工程5,994,668.23元；新疆泰豐建設有限責任公司進庫道路2,259,396.45元，新疆九州建設集團有限公司五分公司水土保持工程425,000.00元；北京瑞金鴻科貿(mào)有限公司聚乙烯土工膜工程2,85,250.00元；新疆福潤有限責任公司大堤安全監(jiān)測系統(tǒng)工程150,000.00元。2、設備投資設備投資累計發(fā)生666,085.00元。其中，大壩安全監(jiān)測系統(tǒng)150,000.00元，金屬閘門安裝250,000.00元，交通工具200,000.00元，柴油機29,000.00元，其他設備37,085.00元。3、待攤投資支出待攤投資累計發(fā)生3,232,619.51元。（1）建設單位管理費842,487.75元。其中：建設單位經(jīng)常費255,087.75元，工程監(jiān)理費400,000.00元,占地補償費187,400.00元。（2）科學研究勘測費895,400.00元，其中：科學試驗費97,400.00元，前期工作統(tǒng)籌費138,000.00元，勘察設計費660,000.00元。（3）其他費用502,844.64元。其中：預算定額編制管理費19,389.00元，工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費24,480.00元，工程保險費113,670.97元，其他345,304.67元。（4）其他臨時工程566,887.12元（施工單位決算數(shù)）。（5）水土保持工程425,000.00元（施工單位決算數(shù)）。以上五項投資總支出27,047,960.29元。以各項費用的內(nèi)容和支付、攤提未發(fā)現(xiàn)不真實、不合法的情況。（四）項目交付使用資產(chǎn)情況交付的固定資產(chǎn)27,047,960.29元，無流動資產(chǎn)。已形成的資產(chǎn)真實，手續(xù)完備。其中：建筑物26,631,875.29元，生產(chǎn)設備及辦公設備416,085.00元。詳見附表9。（五）未完工程及所需資金情況本項目主體工程已完工，未完工程總計126,240.00元，系工程竣工驗收費用。（六）項目收入情況未發(fā)生項目收入。（七）項目結(jié)余資金情況截止2008年10月20日貨幣資金余額834,224.02元，應收上級主管部門待撥款343,800.00元，應付各款項1,928,564.31元。其中：應付施工方質(zhì)量保證金116,952.21元，應付竣工財務決算審計費22,900.00元，應付驗收費用126,240.00元，應付新水造價咨詢費100,000.00元，應付監(jiān)理費10,000.00元，應付大壩安全鑒定費40,000.00元，應付施工單位工程費1,742,544.31元。本項目收到國家撥款26,184,300.00元，建設總支出27,047,960.29元，項目資金超支863,660.29元，由地方自籌解決（八）招投標執(zhí)行情況1、工程設計、勘察招標情況工程設計、勘察采取委托的方式確定，工程設計合同2001年-2002年分別與農(nóng)二師勘察設計院簽訂；合同價為66萬元，執(zhí)行合同價66萬元。2、工程監(jiān)理招標情況工程監(jiān)理采用招標方式選定新疆昆侖水利水電工程監(jiān)理有限責任公司擔任工程監(jiān)理，監(jiān)理合同2002年11月153、工程施工合同招標情況根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》、水利部14號令、六部委12號令及相關規(guī)定，經(jīng)塔管局批準，按程序?qū)こ淌┕みM行公開招標，確定了由新疆九洲建設集團有限公司、中國水利水電第五工程局、新疆泰豐有限責任公司、新疆泰豐有限責任公司中標。工程合同價為24,876,983.56元。加變更和追加項目后。執(zhí)行合同價為24,391,142.90元,經(jīng)工程審核核減工程造價335,840.66元,最終結(jié)算價24,541,142.90元。4、材料及設備供應根據(jù)合同規(guī)定，材料均由施工方按技術要求自行準備、采購。進場原材料及半成品經(jīng)監(jiān)理單位檢查，未另行招標。以上合同條款較完備，已全部履行完畢。四、審計結(jié)論及審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題與建議經(jīng)審計，該項目概算26,184,300.00元，全部為國家撥款，實際到位資金為26,184,300.00元（含塔管局待撥款343,800.00元）,資金