擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的化解預(yù)案

歡迎下載內(nèi)容僅供參考探索擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的化解預(yù)案雷曉鵑摘要出只有建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的化解機(jī)制才能確保公司的可持續(xù)、長效發(fā)展。關(guān)鍵詞：擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；化解；預(yù)案；債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)；發(fā)展AnexplorationofcountermeasurestodefuseguarantyrisksLeiXiaoJuanassetsecuritymanagementAbstractDetaileddefinitionofguarantyrisksandanalysisoftheircauseofformationwereexplainedinthisessay.Baseduponthefactguarantyrisksisinevitable,pointedcountermeasuresinaccordancewithrespectivecausesofdifferentguarantyrisksweregiveninthestudyandinparticularissuesindebt-to—equitywerediscussedindetail，inanefforttoestablishamechanismtodefuseguarantyrisksforsustainabledevelopmentoftheChongqingAgricultureGuarantyLtd.inlong。Keywords:guarantydefuse，countermeasures,development引言作為市場化運(yùn)作的國有政策性農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu),;另一方面需按照2009，比工業(yè)貸款229％52個百分點(diǎn).這一統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)反映出涉農(nóng)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)性,因此專門為涉農(nóng)必須得建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的化解機(jī)制.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的定義擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)作過程中,由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能性。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的層次性分類，可以分為系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。由宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和政策、法律的變化等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策失誤、企業(yè)信用變化、違規(guī)操作等引起的風(fēng)險(xiǎn)為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn).擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的劃分政策風(fēng)險(xiǎn)國家和地方政府為實(shí)施宏觀調(diào)控、保護(hù)農(nóng)民利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策、創(chuàng)新反擔(dān)保措施相關(guān)政策發(fā)生變化，被擔(dān)保人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期解除擔(dān)保責(zé)任或者不能通過執(zhí)行反擔(dān)保措施挽回?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn).經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)被擔(dān)保人因經(jīng)營管理、市場變化、自然災(zāi)害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù),出現(xiàn)不能按期解除擔(dān)保責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。2。3操作風(fēng)險(xiǎn)指由于公司內(nèi)部控制制度和治理機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目人員操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)和道德因素等造成貸款不能按期解除擔(dān)保責(zé)任或挽回?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)化解,重點(diǎn)是把握好擔(dān)保貸款進(jìn)入解方法。進(jìn)入次級類的擔(dān)保貸款按照公司《擔(dān)保項(xiàng)目分級管理辦法規(guī)定,對償還債務(wù)產(chǎn)生不利的因素;存在保后管理、重大事項(xiàng)不通報(bào)、不配合等消極行為;,要開始重點(diǎn)監(jiān)控。3.1。1全面檢查公司資產(chǎn)保全部牽頭組織項(xiàng)目人員、財(cái)務(wù)特派員共同對該項(xiàng)目實(shí)施全面檢查，掌握項(xiàng)目發(fā)生變化的原因,.如保證措施有瑕疵或有弱化趨勢按照,保后的管.“若不配合我司將告知放款銀行提前解除擔(dān)保責(zé)任”.3。1。2跟蹤管理,向放款銀行發(fā)函,如在幾日內(nèi)不配合，要求提前收貸。3。2進(jìn)入可疑類的擔(dān)保貸款造成貸款風(fēng)險(xiǎn)從次級類狀態(tài)成長為可疑類狀態(tài)，按照公司《擔(dān)保項(xiàng)目分級管理辦法;存在需退出的其他事項(xiàng)"。這種情況發(fā)生的原因有很多，;產(chǎn)品銷量減少；資金周轉(zhuǎn)速度減慢;企業(yè)盈利水平明顯下降或虧損增加;企業(yè)經(jīng)營難以為繼，資金循環(huán)基本中斷，財(cái)務(wù)虧損嚴(yán)重，資不抵債明顯等。采取的應(yīng)對預(yù)案不能是單純的催促貸款銀行提前收貸,或者處置抵押物等,這很有可能會加快被擔(dān)保人的倒閉等,違背,采取的化解預(yù)案或化解流程如下：3。2.1化解流程組建專項(xiàng)小組公司資產(chǎn)保全部牽頭成立專項(xiàng)小組，小組成員包括該項(xiàng)目人員、財(cái)務(wù)特派員、研究發(fā)展部法律事務(wù)處理人員及其他。（2)全面檢查專項(xiàng)小組對該擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施全面檢查，掌握項(xiàng)目現(xiàn)基本生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)、反擔(dān)保措施情況，風(fēng)險(xiǎn)增大的原因以及建議解決方案。（3）實(shí)施由資產(chǎn)保全部召集業(yè)務(wù)管理部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)控制部經(jīng)理對解決方案進(jìn)行討論，將討論后應(yīng)對方案報(bào)總經(jīng)理審批后開始實(shí)施。3.2.2化解方案擔(dān)保貸款由次級轉(zhuǎn)為可疑，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)增大，在實(shí)際操作中，往往不會是單一原因而是多方面原因造成，比如被擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營狀況惡化、產(chǎn)品滯銷、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動、企業(yè)實(shí)際控制人決策失誤、財(cái)務(wù)狀況惡化、資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難等。因此按照以上流程對被擔(dān)保人進(jìn)行深入分析后,建議在以下條件下可采取以下幾種應(yīng)對措施：資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難：臨近還款期，被擔(dān)保人的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難不能按時償還銀行貸款的情況,還款期與被擔(dān)保人生產(chǎn)周期相悖，可采取以下兩種措施:第一協(xié)調(diào)放款銀行續(xù)貸或放款銀行以外的銀行新增擔(dān)保貸款，用于償還原有借款。第二發(fā)放委托貸款、臨時拆借資金的方式為被擔(dān)保人延長資金周轉(zhuǎn)時間，避免因到貸款到期而資金鏈斷裂的情況.經(jīng)營狀況惡化:利產(chǎn)品、副業(yè)收入、實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)企業(yè)能償還擔(dān)保貸款；也可以向當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)政府部門尋求幫助，給予資金補(bǔ)貼。同時應(yīng)積極協(xié)調(diào)放款銀行展期，為尋找其他還款來源爭取時間.第二協(xié)調(diào)放款銀行以外的銀行續(xù)貸，放款銀行通常會要求借款人“還舊借新”款。在結(jié)合第一種措施在尋找其他還款來源的基礎(chǔ)上，通過銀行新放貸款共同償還原有擔(dān)保貸款，逐步縮小擔(dān)保規(guī)模,逐步退出。此時：還款來源為其他還款來源＋新放貸款。此外還應(yīng)和公司律師事務(wù)所溝通，對此筆擔(dān)保貸款的保證措施進(jìn)行清查,做好代償準(zhǔn)備，確保第二還款來源不受損失。3.3無法避免要進(jìn)行代償?shù)膿?dān)保貸款取的措施和以上就應(yīng)有所區(qū)別,3。3.1應(yīng)對流程（1）組建專項(xiàng)小組由資產(chǎn)保全部牽頭、項(xiàng)目責(zé)任人、律師等相關(guān)人員組成專項(xiàng)小組。全面檢查保證措施檢查保證措施是否完整、是否可以變現(xiàn)及變現(xiàn)能力，必要時可聯(lián)系評估師事務(wù)所對保證措施的現(xiàn)值進(jìn)行估價(jià)。（3)形成追償方案根據(jù)保證措施的變現(xiàn)能力形成追償方案報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。3。3.2應(yīng)對方案對于此種已經(jīng)形成代償?shù)膿?dān)保貸款,應(yīng)對的重點(diǎn)是根據(jù)保證措施的變現(xiàn)情況提出解決方案。保證措施足值且能全部變現(xiàn)：若此擔(dān)保項(xiàng)目的保證措施是足值且能全部變現(xiàn)回代償損失。保證措施不足值或不能全部變現(xiàn):若此擔(dān)保項(xiàng)目的保證措施不足值或者不能全部變現(xiàn)的情況下，應(yīng)對重點(diǎn)則可以是通過債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、打包出售、資產(chǎn)證券債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)兩種方式進(jìn)行探討。A：債務(wù)重組一般情況下，可以進(jìn)行債務(wù)重組的條件為我們掌握有債務(wù)人（被擔(dān)保人)的核心資產(chǎn)、核心技術(shù)、核心資源或能夠吸引重組方進(jìn)入的其他要素.重組的步驟為：尋找合適的重組方 提出重組方案 重組談實(shí)現(xiàn)重組 挽回代償損失.B:債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)對企業(yè)經(jīng)營管理的控制權(quán),,只有借助其他具有投資功能的載體。.從債權(quán)人的角度講此種化解措施是被迫將短期擔(dān)保行為轉(zhuǎn)量的方法提供是否進(jìn)行債轉(zhuǎn)股的決策.具體而言企業(yè)虧損有兩種情況,一是虧損額小于折舊額，也就是雖然虧損,但折舊和攤銷不用付出現(xiàn)金,企業(yè)收入大于付現(xiàn)的成本費(fèi)用，還現(xiàn)金在逐步退出企業(yè)，最終會形成破產(chǎn)，此時債轉(zhuǎn)股后可以扭虧或虧損額小于折舊額，有債轉(zhuǎn)股的必要。:收益不確定的風(fēng)險(xiǎn)和在資產(chǎn)評估的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)股雙方難以形成一致。,獲得股權(quán)的投資方應(yīng)參是,投資方此時應(yīng)具有絕對的話語權(quán),才能提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，最終收回投資。第五：債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的實(shí)施步驟：簽訂《債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議》 對出資的資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)和評估 驗(yàn)資變更登記 參與決策等方式提高資產(chǎn)運(yùn)營效率 股權(quán)變現(xiàn)在債轉(zhuǎn)股的實(shí)施步驟中，需注意以下問題:事項(xiàng)事項(xiàng)需注意的問題備注對出資資產(chǎn)的審計(jì)評估應(yīng)為同一基準(zhǔn)日－合理確定債務(wù)重組日分清雙方權(quán)利義務(wù)、避免糾紛 辦妥增資變更手續(xù)當(dāng)日為債務(wù)重組日股權(quán)變現(xiàn)收回投資，是債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的根 可采取回購、上市、轉(zhuǎn)讓的本目的方式進(jìn)行。綜上所述，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因往往不是單一的，只有結(jié)合不同的化解措施、并且根據(jù)