資金使用管理制度

歡迎下載內(nèi)容僅供參考資金使用管理制度第一章 總 那么第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)視和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金平安，特制定本制度。第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。第四條 公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運(yùn)營資金。日常費(fèi)用由總經(jīng)辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定管理方法及報(bào)銷制度。

投資資金指對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)投資和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。(三) 營運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額主要表現(xiàn)為貨幣資金有價(jià)券、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)授權(quán)管理體系，各部門按制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。第七條財(cái)務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。第三章 預(yù)算的管理第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體開展規(guī)劃和下資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。第九條預(yù)算表上報(bào)總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌方案使用。第十條 資金預(yù)算的編制及審批〔一〕每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下年度的?年度資金預(yù)算方案?，并于每個(gè)財(cái)務(wù)年度的最后一月報(bào)送財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理審批?！捕趁吭履?cái)務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下個(gè)月的?月度資金預(yù)算方案?，并于月末一天報(bào)送總經(jīng)理審批；〔三〕財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營方案及財(cái)務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡〞的原那么，結(jié)合實(shí)際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。〔四〕對(duì)于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資方案或生產(chǎn)經(jīng)營方案的范圍內(nèi)，再由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度?！参濉吃趯?shí)際對(duì)外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復(fù)用款。第四章 資金收入的管理第十一條 資金收入分為經(jīng)營活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類。第十二條 經(jīng)營活動(dòng)資金收入的管理

各單位所有經(jīng)營活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)視本單位經(jīng)營活動(dòng)資金收入的入賬情況。營運(yùn)資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意前方可付款。(四) 財(cái)務(wù)部對(duì)公司單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能對(duì)銀行賬戶資收入、支出情況進(jìn)展監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門每月必須上報(bào)資金收支月報(bào)。(五) 關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字報(bào)總經(jīng)理和黨委書記簽字同意前方可付款。第十三條 融資活動(dòng)的資金收入的管理議。

公司融資事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)資金方案需求，董事會(huì)審核同意后執(zhí)行?？偨?jīng)理辦公會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項(xiàng)做出決公司決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。第十四條 投資活動(dòng)的資金收入的管理(一) 公司在一年內(nèi)購置重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會(huì)通過，報(bào)股東會(huì)審批。(二) 公司占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)〔含〕之間的投資項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)通過，然后報(bào)股東會(huì)審批。

公司董事會(huì)審議決定公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。建立投資工程責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無法收回的工程投資責(zé)任人要承當(dāng)相關(guān)的責(zé)任。(五) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資工程資金收入管理要根據(jù)投資合同及年終決算況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，催促投資收益按時(shí)收回。(六) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)視投資活動(dòng)要合理安排監(jiān)視資金及時(shí)入賬確保資金流不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。第五章 資金支出的管理第十五條公司資金支出審批權(quán)限分為：理性和必要性進(jìn)展審批。(二) 財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。(三) 公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開支的合理性和必性予以簽字同意或拒簽。第十六條 資金支付審批的根本程序見附件1。第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥方案。第十八條 公司資金調(diào)撥方案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金方案的審批程序控制，事中控制主要通過財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)展評(píng)價(jià)和審批，事后監(jiān)視主要通過定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。第二十條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。(一) 支付申請(qǐng)公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。(二) 支付審批審批人根據(jù)其職責(zé)權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)展審批對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。(三) 支付復(fù)核復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)展復(fù)核復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)(四) 辦理支付出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第二十一條包括以下材料：

財(cái)務(wù)部付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項(xiàng)相關(guān)的手續(xù)，主要

已經(jīng)簽署的合同；支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對(duì)監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)展現(xiàn)場審核的書面材料；(三) 經(jīng)濟(jì)合同中對(duì)結(jié)算有明確規(guī)定的按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行工程進(jìn)度款累支付已到達(dá)合同金額80%的，再付款時(shí)應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書；(九)托書；

竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款；付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供對(duì)賬單；設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單和入庫單；在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字；收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票；收款單位與合同單位不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委(十) 特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供完稅證明；(十一)合同執(zhí)行過程中存在爭議事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有同對(duì)方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議；文件。第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來定期匯報(bào)制度。第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，提交相關(guān)證明材料。第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求

資金支出〔 〕萬元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論支付；資金支出〔 〕萬元或以上重大資金，上報(bào)集團(tuán)公司審批設(shè)計(jì)費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門設(shè)計(jì)會(huì)審認(rèn)可的書面材料；工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)展結(jié)算。同時(shí)提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見、施工單位進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量認(rèn)證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書；(五)(六)

甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單、合同、以及定標(biāo)意見等材料；采購部采購物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗(yàn)辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品方案；其他特殊費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購置方案。第六章 資金監(jiān)控管理第二十五條 財(cái)務(wù)部以資金的平安性效益性流動(dòng)性為中心定期開展以下金檢查和管理工作。

通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。定期〔月度〕檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。定期〔月度〕檢查下屬單位的結(jié)算情況。檢查下屬單位銀行存款的對(duì)賬工作。定期對(duì)下屬單位匯出的大額款項(xiàng)進(jìn)展跟蹤檢查或抽查。各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)視各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。

不得坐支、套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ?。員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)展扣除。第二十六條第二十七條

財(cái)務(wù)部報(bào)送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。嚴(yán)格按照?支付結(jié)算方法?等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。第二十八條付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購置、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條定期和不定期地進(jìn)展現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。第三十一條 設(shè)專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第三十二條 每月將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì)，做到證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)支出的合法性、真實(shí)性和合理