行政單位內(nèi)部控制工作總結(jié)范文

行政單位內(nèi)部控制工作總結(jié)范文自xx年總行開展內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)以來(lái)行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)重要的工作來(lái)抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行制度、辦法的前提下，針對(duì)**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理制度，做精做細(xì)各項(xiàng)內(nèi)控管理，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)維護(hù)財(cái)產(chǎn)完整保證會(huì)計(jì)及其他資料正確和財(cái)務(wù)收支合法決策層的經(jīng)營(yíng)方針營(yíng)決策能得以順利貫徹執(zhí)行作效率和經(jīng)濟(jì)效益能得以提高，我行堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營(yíng)策略在規(guī)范操作程序降低金融風(fēng)險(xiǎn)中起到了積極促進(jìn)作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報(bào)告一、內(nèi)部控制管理的基本情況支行本職設(shè)置辦公室人事監(jiān)察部劃信貸部市場(chǎng)客戶部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部**支行**支行**分理處**分理處**分理處**分理處**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)*、**、**、**、**6個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工**人，其中長(zhǎng)期合同工**人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確。在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí)，貫徹學(xué)習(xí)到位在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險(xiǎn);在制度保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險(xiǎn)防范能力日益提高。找范文二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績(jī)?yōu)榇_保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)2006年以來(lái)，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓到思想認(rèn)識(shí)到位作措施到位織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)*次，參加人**人次，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì);**儲(chǔ)畜所、儲(chǔ)蓄所、**儲(chǔ)蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位責(zé)任移交*個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查;建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)

外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件**多只收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。3、針對(duì)本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上支行今年來(lái)出臺(tái)了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、****委員會(huì)，調(diào)整了*審查委員會(huì)、*****委員會(huì)、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了**年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。4、高度重視存在問(wèn)題，明確落實(shí)整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問(wèn)題存在單位落實(shí)整改。合規(guī)部門建立全行性整改臺(tái)賬今年來(lái)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查出來(lái)的問(wèn)題及整改結(jié)果逐一登記，并對(duì)業(yè)務(wù)主管部門發(fā)送**通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改情況;業(yè)務(wù)主管部門對(duì)上級(jí)行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問(wèn)題建立系統(tǒng)整改臺(tái)賬，并根據(jù)《**通知書》深入基層抓整改落實(shí);問(wèn)題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改責(zé)任人，堅(jiān)持“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)整改，誰(shuí)不整改處理誰(shuí)”原則。通過(guò)責(zé)任到位，縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過(guò)常5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額*元。6、積極組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。健全和完善內(nèi)控管理制度是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)提高經(jīng)營(yíng)效益防范化解風(fēng)險(xiǎn)、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來(lái)，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進(jìn)行了積極有效的探索增強(qiáng)我行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力高經(jīng)營(yíng)管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績(jī)，20xx年內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)首次被評(píng)為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問(wèn)題約著全行工作質(zhì)量的提升?，F(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時(shí)期內(nèi)控管理工作談幾點(diǎn)設(shè)想。一、完善內(nèi)控主體建設(shè)建立內(nèi)控機(jī)制要積極培育符合我行實(shí)際的內(nèi)部控制文化使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)把這些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)。完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)提示制度。

樹立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀要在追求盈利性的同時(shí)重視安全性和流動(dòng)性在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時(shí)，更重視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)。建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)為內(nèi)控的設(shè)計(jì)執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題。重視對(duì)管理人員的監(jiān)管要加強(qiáng)對(duì)管理層決策層的監(jiān)督控制解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理行內(nèi)控問(wèn)責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)分管行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組明確職責(zé)和目標(biāo)形成由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評(píng)估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。建立例會(huì)制度。全行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和案件分析;要晨鐘暮鼓地強(qiáng)化防范意識(shí)，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長(zhǎng)鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施;要加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。強(qiáng)化部門自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門要實(shí)施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強(qiáng)化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式同時(shí)各業(yè)務(wù)主管部門制定確實(shí)可行的自律監(jiān)管檢查實(shí)施方案堅(jiān)持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合常規(guī)檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過(guò)場(chǎng)，不留監(jiān)管盲點(diǎn)監(jiān)察部門要對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監(jiān)管水平。落實(shí)防控措施在日常經(jīng)營(yíng)管理中要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范全行員工都應(yīng)切記“隱患險(xiǎn)于明露防范勝于補(bǔ)牢責(zé)任重于泰山”各業(yè)務(wù)部門要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處織“飛行隊(duì)”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：1、指定專門專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施2、對(duì)上級(jí)行的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時(shí)下達(dá)貫徹3、針對(duì)檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位和業(yè)務(wù)開拓中存在的問(wèn)題，制定配套的措施和實(shí)施細(xì)則;

4、對(duì)以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監(jiān)控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查;5、配備專職監(jiān)管進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問(wèn)題和漏洞，及時(shí)反饋信息。6、抓好整改落實(shí)。對(duì)各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問(wèn)題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對(duì)癥下藥，強(qiáng)力整治。對(duì)整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范;對(duì)能整改的，當(dāng)場(chǎng)予以整改;對(duì)既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象確保整改工作取得一定成效。7、嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強(qiáng)化責(zé)任追究，完善懲誡問(wèn)責(zé)制度對(duì)存在問(wèn)題整改不到位有章不循屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理建立“違章責(zé)任登記制度”實(shí)行嚴(yán)格懲誡監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對(duì)違法違紀(jì)人員的查處。三、強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力強(qiáng)化檢查重視檢查制度落實(shí)情況的重要性等上級(jí)布置時(shí)來(lái)抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查把執(zhí)行力作為各級(jí)管理人員的首要職責(zé)各業(yè)務(wù)主管部門要定期制訂檢查方案事后的檢查結(jié)果要書面報(bào)告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會(huì)計(jì)、科技、員工行為檢查或考評(píng)等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時(shí)間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。三要突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查全面檢查是需要的但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對(duì)性的檢查。嚴(yán)格問(wèn)責(zé)重獎(jiǎng)之下必有勇夫重罰之下必將使違規(guī)者付出昂貴的代價(jià)，使之不敢違規(guī)其內(nèi)容主要有業(yè)務(wù)主管部門有無(wú)按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問(wèn)題的整改情況的落實(shí)情況如何檢查組人員有無(wú)做和事佬情況有無(wú)該查而不查有無(wú)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)有無(wú)發(fā)現(xiàn)了未作報(bào)告、未要求其進(jìn)行整改等情況。通過(guò)問(wèn)責(zé)，對(duì)制度執(zhí)行不到位的，要提出批評(píng)。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。同時(shí)，對(duì)制度執(zhí)行有力的同志要及時(shí)進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣。

實(shí)施倒查實(shí)踐表明各類問(wèn)題大多暴露在基層在操作人員但往往根在各級(jí)管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。所以，執(zhí)行力的實(shí)施內(nèi)容應(yīng)加上實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度建立檢查人員對(duì)檢查事實(shí)要負(fù)事實(shí)責(zé)任以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量;各業(yè)務(wù)主管部門未加強(qiáng)管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時(shí)組織整改，而延誤時(shí)機(jī)造成損失的要倒查其責(zé)任。定期輪崗輪崗工作是銀監(jiān)會(huì)和上級(jí)行業(yè)管理部門的要求是案件專項(xiàng)治理的強(qiáng)制性要求防范各類風(fēng)險(xiǎn)暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)由于我行員工無(wú)論何種崗位都有一定的職權(quán)所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問(wèn)題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生信貸人員的輪崗可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)輪崗。四、強(qiáng)化合規(guī)管理增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要目前我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險(xiǎn)管理核心。開展合規(guī)管理是員工增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)和能力的需要。全面增強(qiáng)合規(guī)管理以有效識(shí)別防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為目的避免因不遵循法律規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁監(jiān)管處罰重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)只有加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各級(jí)行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個(gè)方面組成。組織合規(guī)主要評(píng)價(jià)崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報(bào)告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評(píng)價(jià)執(zhí)行上級(jí)權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。制度合規(guī)主要評(píng)價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)合規(guī)操作監(jiān)督合規(guī)主要評(píng)價(jià)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度主管人員落實(shí)檢查制度情況安全合規(guī)主要評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。提升合規(guī)管理水平強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作構(gòu)建合規(guī)管理平臺(tái)把制度執(zhí)行落實(shí)到操作層面將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低加強(qiáng)對(duì)制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督主要是對(duì)各業(yè)務(wù)主管部門及人員進(jìn)行自查檢查督促是否執(zhí)行各項(xiàng)制度的落實(shí)監(jiān)督保障部門及人員應(yīng)強(qiáng)化再監(jiān)督管理職能。建立存在問(wèn)題的整改機(jī)制重視違規(guī)問(wèn)題的后續(xù)檢查突出抓好存在問(wèn)題的整改建立部門合規(guī)協(xié)作機(jī)制強(qiáng)化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動(dòng)確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。

內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分是在實(shí)踐中逐步產(chǎn)生發(fā)展和完善起來(lái)的它是以一種強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度目的在于通過(guò)建立完善的制度和程序來(lái)防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生提高管理的效果及效率行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過(guò)會(huì)計(jì)工作和利用會(huì)計(jì)信息對(duì)行政事業(yè)單位各項(xiàng)活動(dòng)所進(jìn)行的指導(dǎo)調(diào)節(jié)約束和促進(jìn)等活動(dòng)提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會(huì)效率。與企業(yè)比我國(guó)行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對(duì)滯后文章試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問(wèn)題前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個(gè)方面來(lái)分析和解決問(wèn)題。一、我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問(wèn)題1.內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠良好的內(nèi)控意識(shí)是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會(huì)計(jì)控制理念建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義認(rèn)識(shí)不夠不重視內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度系統(tǒng)的建設(shè)而簡(jiǎn)單地將財(cái)政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理生搬硬套沒有從自身實(shí)際情況出發(fā)有些單位雖然有較為完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度卻流于形式，弱于執(zhí)行。2.對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的監(jiān)控力度不夠部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)部會(huì)計(jì)控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作沒有給予足夠的重視和支持不能正確審計(jì)和鑒定會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實(shí)性主要原因在于內(nèi)部審計(jì)人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限能堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)則和原則，不能遵循內(nèi)部審計(jì)的基本程序，不能正確運(yùn)用審計(jì)方法，沒有如實(shí)、公正地編寫審計(jì)報(bào)告。3.國(guó)有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴(yán)重單位內(nèi)部部門之間對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)分單位財(cái)務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，每年只管經(jīng)費(fèi)收支，不管家底多少后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物分布情況;使用部門只用不管。長(zhǎng)此以往，造成國(guó)有資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié)致使存量不實(shí)實(shí)不符責(zé)任不清部分單位之間互相攀比，盲目重復(fù)購(gòu)置資產(chǎn)加之資產(chǎn)的購(gòu)建使用占用處置權(quán)均在單位跨部門、跨單位無(wú)法進(jìn)行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。二、加強(qiáng)我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略1.增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)與內(nèi)控責(zé)任

單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范規(guī)定負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)必須強(qiáng)化對(duì)行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。2.建立健全內(nèi)控制度《會(huì)計(jì)法第二十七條規(guī)定“國(guó)家機(jī)關(guān)社會(huì)團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定”不能用一般財(cái)經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)明確自控重點(diǎn)重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對(duì)于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報(bào)銷審批程序以及對(duì)錯(cuò)誤核算與錯(cuò)誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系為每個(gè)組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對(duì)等，以增加組織的控制意識(shí)。3.加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督重視內(nèi)部審計(jì)控制真正落實(shí)責(zé)任制以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利有效運(yùn)行內(nèi)部審計(jì)控制是對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的再控制內(nèi)審部門應(yīng)將會(huì)計(jì)控制制度作為審計(jì)評(píng)審對(duì)象通過(guò)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的漏洞和隱患其是要針對(duì)發(fā)展中財(cái)務(wù)及會(huì)