某集團(tuán)資金管理制度范本

內(nèi)部管理制度系列某集團(tuán)資金管理制度（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實(shí)用、可修改）GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE編號(hào)：FS-QG-19390某集團(tuán)資金管理制度Fundmanagementsystemofagroup說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為， 使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫。XX集團(tuán)資金管理制度XX集團(tuán)二零xx年十一月目錄第一章總則 1第二章資金管理原則及收支分類 1第三章經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理 2第四章投資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理 2第五章籌資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理 3第六章資金支出的審批與管理 4第七章資金調(diào)撥的管理 7第八章資金管理和檢查 7第九章統(tǒng)計(jì)報(bào)表 7第2頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE第十章附則 8第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)， 提高資金利潤(rùn)率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。第三條集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部設(shè)立資金管理崗位，負(fù)責(zé)集團(tuán)的資金管理。同時(shí)，向子公司委派資金管理員，負(fù)責(zé)監(jiān)督子公司的資金收支情況。第二章資金管理原則及收支分類第四條本制度所稱資金管理，是指集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的控制。第五條實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則 :(一)集團(tuán)所有資金收支必須納入預(yù)算 ;(二)堅(jiān)持以收定支，量入為出 ;(三)各項(xiàng)資金收支必須遵守國(guó)家方針政策、法規(guī)以及集團(tuán)財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。第3頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE第六條資金收入的分類(一)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入 ;(二)投資活動(dòng)的資金收入 ;(三)籌資活動(dòng)的資金流入。第七條資金支出范圍(一)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支出1、產(chǎn)品銷售成本 ;2、期間費(fèi)用;3、營(yíng)業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)支出 ;4、其它資金支出。(二)投資活動(dòng)資金支出(三)分配股利第三章經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理第八條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入的內(nèi)容(一)銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)取得的收入 ;(二)收取的租金;(三)其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的資金收入。第九條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入管理第4頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE(一)各子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行。(二)各子公司資金管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。(三)集團(tuán)所屬單位未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。第四章投資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理第十條投資活動(dòng)資金收入范圍(一)收回投資資金;(二)分得的股利資金 ;(三)取得債券利息收入 ;(四)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的資金凈額;(五)收到與投資活動(dòng)有關(guān)的其他資金。第十一條投資活動(dòng)資金收入管理(一)項(xiàng)目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益，對(duì)于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任;第5頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE(二)總部財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回 ;(三)出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)必須有設(shè)備部門的報(bào)廢鑒定，主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報(bào)廢意見，完備的出庫手續(xù)，總裁同意出售的決定，收取的資金要即時(shí)入賬 ;(四)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金;(五)總部財(cái)務(wù)部資金管理主管要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響集團(tuán)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。第五章籌資活動(dòng)資金收入的內(nèi)容及管理第十二條資金籌集的原則(一)合法性原則:資金籌集必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國(guó)家的宏觀調(diào)控 ;(二)適量原則:合理預(yù)測(cè)資金需要量，防止盲目籌資 ;(三)時(shí)效性原則:安排好資金供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)一致 ;(四)最低資金成本原則 :綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合 ;第6頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE(五)資金結(jié)構(gòu)合理原則 :使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利能力控制在最合理的水平。第十三條資金籌集渠道及審批程序(一)向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款 :由總部財(cái)務(wù)部資金管理主管提出方案，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，總裁批準(zhǔn) ;(二)定向募股:由總部財(cái)務(wù)部資金管理主管提出方案，經(jīng)董事局批準(zhǔn)按法定程序執(zhí)行 ;(三)其他籌資方式。第六章資金支出的審批與管理第十四條事業(yè)部、子公司預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限說明:審批權(quán)限分三類 :1、審核:指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。2、審批:指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考 "審核"的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。3、核準(zhǔn):指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。工作事項(xiàng)使用部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)部總裁董事局財(cái)務(wù)總監(jiān)固定資產(chǎn)購置 5000元以下提出①審批②核準(zhǔn)③第7頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE5000-20萬元提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥貨款支付5萬元以下提出①審批②核準(zhǔn)③5萬-50萬元提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥辦公費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③招待費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③差旅費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③培訓(xùn)費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③通訊費(fèi)提出①審批②核準(zhǔn)③宣傳廣告費(fèi)用 3000元以下提出①審批②核準(zhǔn)③3000元以上提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤利息支出提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤工資、獎(jiǎng)金、福利提出①審批②核準(zhǔn)③對(duì)外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥對(duì)外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥第8頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE第十五條事業(yè)部、子公司預(yù)算外資金審批權(quán)限事業(yè)部、子公司預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)?:使用部門提出，總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部審核，總裁審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)董事局審批。第十六條集團(tuán)總部預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限工作事項(xiàng)使用部門部長(zhǎng)行政總監(jiān)財(cái)務(wù)部總裁董事局財(cái)務(wù)總監(jiān)固定資產(chǎn)購置 5000元以下提出①審核②審批③核準(zhǔn)④5000-20萬元提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤萬元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥辦公費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④招待費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④差旅費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④培訓(xùn)費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④通訊費(fèi)提出①審核②審批③核準(zhǔn)④宣傳廣告費(fèi)用 3000元以下提出①審核②審批③核準(zhǔn)④3000元以上提出①審核②審核③審批④核準(zhǔn)⑤工資、獎(jiǎng)金、福利提出①審核②審批③核準(zhǔn)④第9頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE對(duì)外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥對(duì)外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準(zhǔn)⑥第十七條集團(tuán)總部預(yù)算外資金審批權(quán)限總部預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)?:使用部門提出，部長(zhǎng)審核，行政總監(jiān)審核，總裁審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);如果有重大事項(xiàng)支出，應(yīng)報(bào)董事局審批。第十八條資金支出的管理(一)總部財(cái)務(wù)部組織各事業(yè)部、子公司編制資金收支預(yù)算。各事業(yè)部、子公司要嚴(yán)格按照下達(dá)的年度計(jì)劃編制并向總部財(cái)務(wù)部報(bào)送季度、月度資金滾動(dòng)計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，合理使用資金。(二)各子公司資金管理員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。(三)總部財(cái)務(wù)部資金管理業(yè)務(wù)建立資金收支周報(bào)、月報(bào)報(bào)送制度，各子公司資金管理員要定期及時(shí)向總部財(cái)務(wù)部匯報(bào)資金收支情況。第10頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE(四)所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ?。(五)員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金，具體辦法參見集團(tuán)滯納金管理細(xì)則。第七章資金調(diào)撥的管理第十九條總部財(cái)務(wù)部資金管理崗位負(fù)責(zé)各子公司之間的資金調(diào)撥。資金管理主管可以根據(jù)掌握的資金信息，在各子公司之間進(jìn)行資金的劃撥，以提高資金的使用效率。發(fā)生資金的劃撥時(shí)，資金撥出單位借記 "應(yīng)收賬款"，貸記"銀行存款";劃入單位借記"銀行存款"，貸記"應(yīng)付賬款"。第八章資金管理和檢查第二十條總部以資金的安全性、 效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向總裁、董事局專題報(bào)告。(一)定期檢查各子公司的現(xiàn)金庫存狀況。(二)定期檢查各子公司的結(jié)算情況。(三)定期檢查各子公司銀行存款的對(duì)賬工作。(四)對(duì)子公司匯出的 10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第11頁/共12頁GL實(shí)用范本|DOCUMENTTEMPLATE第九章統(tǒng)計(jì)報(bào)表第二十一條各子公司必須在旬后 1日內(nèi)向總部財(cái)務(wù)部資金管理主管報(bào)送旬末