鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)服務(wù)中心內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案

鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)服務(wù)中心內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以及《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求和縣財政局的工作安排，結(jié)合社區(qū)服務(wù)中心實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。一、工作目標(biāo)認(rèn)真落實(shí)省、市、縣財政局對推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控體系建設(shè)的工作要求，全面加強(qiáng)對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的實(shí)施及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的突出問題，建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度管理工作長效機(jī)制，確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度安全運(yùn)行、規(guī)范管理、有效使用，確保國家各項(xiàng)政策不折不扣落實(shí)到位。二、基本原則——堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)與業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。——堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。——強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)原則。要堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各社區(qū)負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)各社區(qū)人員從思想上牢固樹立內(nèi)部控制制度觀念，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”在單位營造良好的內(nèi)控氛圍。——完善問責(zé)原則。將內(nèi)部控制運(yùn)用于干部選拔、任用、獎懲，以及社區(qū)和個人年底考核、評先等工作，對違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的社區(qū)和干部職工必須嚴(yán)格直擊追責(zé)。確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度能夠在我單位的各個社區(qū)貫徹落實(shí)。三、工作任務(wù)行政事業(yè)單位應(yīng)通過實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險管控為核心，以控制手冊和評價標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強(qiáng)單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型機(jī)關(guān)的建設(shè)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致，具體包括五個方面。（一）合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動。（二）合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。（三）合理保證單位財務(wù)信息真實(shí)完整，強(qiáng)化財務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。（四）有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機(jī)制。（五）提高公共服務(wù)的效率和效果，及時做好相關(guān)數(shù)據(jù)張榜公示。四、工作要求（一）高度重視，層層壓實(shí)責(zé)任。本次行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)主要針對單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動。這些都是容易發(fā)生腐敗的領(lǐng)域。所涉及的社區(qū)要高度重視，指定專人負(fù)責(zé)，對照任務(wù)要求、時間節(jié)點(diǎn)，扎實(shí)抓好工作落實(shí)。（二）積極應(yīng)對，認(rèn)真抓好整改。涉及到政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動的領(lǐng)導(dǎo)，要牽頭負(fù)責(zé)，及時對接財政部門，認(rèn)真遵守內(nèi)部控制制度。（三）堵塞漏洞，建立長效機(jī)制。對建設(shè)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度中發(fā)現(xiàn)的問題，除迅速進(jìn)行整改之外，要從根源上查找原因，探索建立防范機(jī)制，從源頭上控制問題的發(fā)生。（四）切實(shí)推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。結(jié)