資金的請領(lǐng)及報銷程序管理辦法

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)資金的請領(lǐng)及報銷程序管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范公司資金的申請、領(lǐng)用及報銷程序，制定本制度。第二條本制度適用于XX公司。第三條本制度由、、、、、、六部分組成。

第二章資金申請程序第四條員工因業(yè)務(wù)需要使用公司資金時，應(yīng)填寫“資金使用申請”，并經(jīng)下述權(quán)限人簽批后，到財務(wù)部辦理資金領(lǐng)用手續(xù)。資金申請：董事會批準(zhǔn)的年度預(yù)算內(nèi)資金編制月度資金使用計劃，月度計劃內(nèi)資金，按下述程序執(zhí)行審批手續(xù)，超年度預(yù)算的資金須重新調(diào)整并報董事會批準(zhǔn)后方可按下述程序申請。1、費用支出：包含人員費用、行政費用、資產(chǎn)購置、日常借款等1）單筆一萬元以內(nèi)，由項目公司總經(jīng)理審批2）單筆1萬元以上，需報項目公司董事長審批3）薪資、福利，按薪酬制度執(zhí)行2、開發(fā)經(jīng)營支出：包含開發(fā)成本、營銷支出、利息稅金等1）單筆十萬元以下，由項目公司總經(jīng)理審批2）單筆十萬元以上，若有審批的合同作為支持附件的，由項目公司總經(jīng)理審批；若無合同或者未按合同約定執(zhí)行的，一律報集團對口業(yè)務(wù)部門經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審批3、其他支付土地款、還貸支出一律先報集團財務(wù)部，經(jīng)集團董事長審批后方可支付。第五條

如下業(yè)務(wù)在填寫“”時須提供補充支持附件：1、捐贈或贊助費資金：無論金額大小均須持董事會決議申請資金。2、投(籌)資性質(zhì)資金：公司對外提供擔(dān)保、抵押、融資、投資、資金借貸，無論金額大小均須持董事會決議申請資金。3、單價超過10萬元的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的采購及處置：需董事會決議。4、工程款資金：①建設(shè)工程指建筑工程、設(shè)備安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程（供水、供電、煤氣燃?xì)?、供暖、通訊、智能化、小區(qū)配套、環(huán)境工程、公建）等建筑工程、設(shè)備安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、裝修裝飾工程等。②工程款，無論金額大小業(yè)務(wù)分管部門均須持施工單位簽字蓋章的A.“；B.經(jīng)工程部審核“工程量計算單”或“零星點工簽證單”；C.預(yù)算部審核的“工程進度款審批表”或“零星點工簽證單”；D“工程發(fā)票”申請資金。尾款支付時還須提供.E“;F“;G物業(yè)管理部門同意支付尾款的文件申請資金。5、會議費用資金：須持會議通知、會議議程、會議預(yù)算申請資金。6、行政收費資金：須持行政服務(wù)中心或其他政府部門的收費通知單。7、收款單位與合同簽訂單位不符的資金：須持合同簽訂單位的劃款委托書。第六條“”的使用規(guī)定：1、凡需借用或領(lǐng)用公司資金（現(xiàn)金或票據(jù)）的，無論金額大小均須填寫“資金使用申請單”。2、因情況緊急，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭批準(zhǔn)，員工可以自有資金墊付。員工以自有資金墊付報銷時，無須補填“”，但報銷所需支持附件不得缺少。3、“資金使用申請”須按真實用途填寫，列出單價、數(shù)量、總價及對方收款帳號。第七條員工因銷售、轉(zhuǎn)讓、罰款、收取保證金等業(yè)務(wù)須提供公司銀行帳戶收款或交存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“”，列明收款事由，并按照資金的使用申請審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后,財務(wù)部方可提供公司銀行帳戶和收取現(xiàn)金。第三章資金領(lǐng)用程序第八條資金的領(lǐng)用或借用形式規(guī)定：1、凡可使用刷銀卡支付的費用（如商場采購、公關(guān)招待費、賓館住宿費等），在不通過銀行劃轉(zhuǎn)付款、或簽單方式付款的情況下，無論金額大小一律通過銀行卡支付，報銷時“刷卡回單”作為原始單據(jù)與發(fā)票一并報銷。凡可刷卡消費的地方（財務(wù)隨機撥打發(fā)票上電話），因機器原因?qū)е卢F(xiàn)金付款，員工應(yīng)做書面說明，附上聯(lián)系電話，以方便財務(wù)抽查核實。但財務(wù)仍通過銀行卡支付報銷款。2、對于無法刷卡支付的日常零星費用款（如停車費、出租車費、勞保福利費等），各部門可采用備用金的形式列支。第九條財務(wù)經(jīng)理在審核“”后，將轉(zhuǎn)交出納于每天上午和下午集中辦理外出轉(zhuǎn)款的劃轉(zhuǎn)。第十條對于不符合公司規(guī)章制度、手續(xù)不全、預(yù)算外或未按照合同條款的規(guī)定申請的借款及劃付款，財務(wù)經(jīng)理、會計、出納均有權(quán)拒絕辦理。第十一條若因相關(guān)權(quán)限人外出不在公司，事情緊急須立即辦理的，財務(wù)經(jīng)理、出納手機短信取得相關(guān)權(quán)限人確認(rèn)后可辦理款項的借出及劃付手續(xù)，但須于事后第一時間內(nèi)補齊簽批手續(xù)。第四章

資金的報銷程序第十二條員工憑符合財務(wù)手續(xù)的票據(jù)完成如下程序，方視為該項資金業(yè)務(wù)的財務(wù)手續(xù)辦理完畢。凡未辦理完財務(wù)手續(xù)的，公司都有權(quán)追究資金申請人及其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。資金的報銷審批程序如下（包括收款和付款）：1、首先填寫“”，然后按環(huán)節(jié)①-⑨申請報銷：①報銷人-②部門經(jīng)理-③會計-④分管領(lǐng)導(dǎo)-⑤財務(wù)經(jīng)理-⑥財務(wù)副總-⑦總經(jīng)理-⑧董事長-⑨出納1.1費用類報銷,金額在10000元以下(含10000元)的需要①-⑦環(huán)節(jié)審批,超過10000的需①-⑧審批；工程款及其他支出在元以下(含元)需①-⑦環(huán)節(jié)審批，超過元的需①-⑧審批。1.2對于超標(biāo)準(zhǔn)費用(如差旅住宿超標(biāo))或首次報銷不屬于公司資產(chǎn)所發(fā)生的費用(如臨時借外單位車的油費)時，除正常票據(jù)外，還須以“”說明事由申請報銷。1.3對于需要入庫的物品，應(yīng)先到行政人事部指定的庫管員處辦理完入庫手續(xù)（庫管員加蓋“已入庫庫管員：”印章，并簽名）后，方可辦理報銷。2、報銷人一般為業(yè)務(wù)直接經(jīng)辦人員，如付款人、資金申請人。除總經(jīng)理、董事長外，所有人員須自行填寫“報銷單”，不得由下屬代填。3、正常情況下，報銷人即為費用承擔(dān)部門。若出現(xiàn)報銷人替其他部門或其他領(lǐng)導(dǎo)辦理業(yè)務(wù)發(fā)生付款之情形，須在“報銷單”摘要欄中注明替**部門或**領(lǐng)導(dǎo)辦理**事發(fā)生**費用，并經(jīng)該部門經(jīng)理或該領(lǐng)導(dǎo)在摘要欄旁簽字確認(rèn)，以方便財務(wù)部準(zhǔn)確核算該項費用。第十三條員工報銷必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)。1、合法憑證具體包括：1.1套印有稅務(wù)部門監(jiān)制章的發(fā)票或套印有財政部票據(jù)監(jiān)制章和解放軍總后勤票據(jù)監(jiān)制章的票據(jù)；1.2行政部門統(tǒng)一印制的事業(yè)性收費票據(jù)、統(tǒng)一收據(jù)及專用票據(jù)；1.3國家交通、水電等部門的專用票據(jù)。2、取得合法原始憑證時，應(yīng)要求對方單位如實填寫并符合以下基本要求：2.1準(zhǔn)確填寫付款單位的全稱及付款日期；2.2詳細(xì)填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、單位、數(shù)量、單價，金額不允許涂改，大小寫必須相符。2.3票據(jù)上必須加蓋有對方單位的“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”,收據(jù)須有收款人簽名。2.4財務(wù)部會計審核崗位和財務(wù)經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核報銷支持要件，并與報銷票據(jù)認(rèn)真核對，報銷票據(jù)與對應(yīng)報銷要件不符，且沒有合理解釋的，財務(wù)部門不準(zhǔn)予以報銷，并將情況向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書面報告。第十四條員工報銷除提供外來合法單據(jù)外，還須提供內(nèi)部原始單據(jù)。內(nèi)部原始單據(jù)包括資金使用申請、支票存根、銀行進帳/轉(zhuǎn)帳回單、自制費用明細(xì)單（須制表人簽字）等業(yè)務(wù)支持審核要件。以下業(yè)務(wù)報銷時須包括的支持要件有：1、股權(quán)投資類：加蓋被投資單位公章的持股證、投資公司營業(yè)執(zhí)照、公司章程、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)資質(zhì)許可證（廣告、工程等）復(fù)印件。2、車輛采購：行駛本復(fù)印件、車輛配置情況復(fù)印件、采購入庫單原件。3、固定資產(chǎn)采購：裝箱單復(fù)印件、保修單復(fù)印件、采購入庫單原件。4、物資采購：采購入庫單原件。工程材料設(shè)備還需“，財務(wù)軟件、考勤軟件、預(yù)算軟件還須“系統(tǒng)管理員承諾書”。5、會議費：會議議程、參會人員簽到單原件。6、工程類：竣工線路圖、裝修類需打印的數(shù)碼照片、工程決算、竣工驗收單。7、設(shè)計策劃類：設(shè)計文稿、策劃書。8、單項咨詢類：咨詢報告。第十五條外來合法單據(jù)一律粘貼在“”。無需粘貼在“原始單據(jù)粘貼單”上的，但報銷時應(yīng)提供的原始單據(jù)包括：合同原件、董事會決議原件以及上述所列支持要件。第十六條員工報銷，應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)日或發(fā)票開據(jù)日七天內(nèi)填制“付款/收款報銷單”。費用性質(zhì)款項的報銷期限詳見《費用報銷管理制度》規(guī)定。

第五章審核人職責(zé)第十七條資金的使用（收款）申請及報銷各環(huán)節(jié)審核職責(zé)如下：1、會計主要審核報銷憑證填寫的正確性、金額單據(jù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、原始單據(jù)是否符合財務(wù)規(guī)定、是否齊全、報銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定，是否超過預(yù)算等。2、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)主要審核資金使用的真實性、發(fā)生的必要性。3、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長根據(jù)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、會計意見按照權(quán)限審批資金的支付和報銷。4、財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對會計審核范圍內(nèi)容進行復(fù)核并檢查相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批程序是否完成。5、出納根據(jù)手續(xù)完備的“資金使用申請”、“報銷單”在付款/收款完畢后，簽署名字和日期，加蓋“結(jié)訖”、“現(xiàn)金收/付訖”、“轉(zhuǎn)帳收/付訖”印章，并在粘貼在“粘貼單”上的發(fā)票加蓋“已報銷”印章。

第六章附則第十八條員工報銷標(biāo)準(zhǔn)一律按受聘于公司的級別執(zhí)行，不得以其在其他公司所擔(dān)任的職務(wù)進行報銷。第十九條公司因人力所限、臨時調(diào)用其他公司人員辦理業(yè)務(wù)所發(fā)生的費用，首次報銷